低碳经济更是法治经济

据媒体报道,财政部财科所课题组在我国碳税及相关问题的专题报告中分析了我国开征碳税的必要性、可行性和合理性,具体提出了我国碳税制度的实施框架、我国开征碳税的实施路线图,并建议在资源税改革后的1～3年内择机开征较为适宜。     

我国碳税征收效应分析及实施措施

在对碳排放权和碳税征收比较分析基础上,探讨了碳税征收所产生的经济效应、收入分配及福利效应、环境效应,并结合我国现在的实际情况,从碳税征收对象、征税标的、碳税税率制定、碳税减免、碳税收入使用几个方面提出了实施碳税征收的建议。     

碳税对我国的影响及其政策响应

二氧化碳(CO2)是引起全球气候变化的最重要的温室气体(GHG)之一。温室气体的减排是当前国际社会普遍关注的热点环境问题。碳税常常被认为是成本有效的碳减排政策工具,目前已有一些国家征收碳税或能源税。文章介绍了碳税的理论基础及其在一些国家的征收实践,总结和分析了国内外一些学者关于实施碳税对温室气体减排、对经济和能源系统的影响的研究结果,并在此基础上讨论了我国对碳税制度的政策响应和对策。     

碳税政策效应理论研究评述

本文对国外有关碳税政策效应的理论研究进行了系统的回顾和梳理,分析了碳税的环境效应、经济效应、分配效应和福利效应,并比较了碳税与能源税、排污许可证交易制度在碳减排效果和政策成本方面的区别。本文分析表明,中国要实施碳税应充分借鉴国际经验和现有研究成果,并要结合我国经济社会的发展状况,作出进一步的理论分析与实证研究。碳税政策的制定,既要考虑自身的多重效应,又要仔细分析它与其他政策工具之间的相互影响。     

我国征收碳税的可行性研究——基于国外已有碳税模式

低碳经济成为当今各国发展的主流.我国作为一个负责任的大国,也积极开展了旨在控制二氧化碳排放的各种节能减排和清洁能源的研究.碳税作为一种推动从传统依赖化石能源的高碳经济向低碳型经济转型的必要手段,对有效减少碳排放量具有重要作用.本文在分析借鉴国外已有的碳税模式的基础上,对我国实施碳税的可行性进行了探讨.     

“双碳”背景下碳税设计及对碳排放和宏观经济的影响

双碳”目标是我国为构建人类命运共同体和实现可持续发展作出的重大战略决策,而碳税是推动“双碳”目标如期实现的重要一环。论文结合我国现行税制与经济状况,对碳税基本税制要素进行设计,并采用动态碳税调整机制,构建基于投入产出表的多目标最优碳税投入产出模型,模拟实现碳减排和经济效益最大化时的最优碳税税率,分析对宏观经济和各生产部门的影响,最后提出开征碳税的相关建议。研究发现：两种经济损失约束条件下,我国最优碳税税率分别为12.26元/吨CO₂和24.32元/吨CO₂。基于以上结论,论文建议我国实施“低开端,动态渐进”的税率模式,可采用12.26元/吨CO₂作为初始税率,并提出了制定合理碳税税率的其他策略,为相关部门在碳减排及经济增长二者中寻找平衡提供了参考。     

碳税对中国经济和就业的影响

本文借助动态一般均衡(CGE)模型——MCHUGE模型来模拟分析征收碳税对中国经济的产出影响和就业影响。研究发现征收碳税在一定程度上推动了我国经济的发展,也没有消减企业就业岗位,但对我国各产业影响不尽相同。因此,应设计合理的碳税制度,选择正确的实施方式,制定相关行业的税收优惠政策。     

碳税的产业竞争力效应分析

如何在减排的同时更好地促进我国经济发展,已成为一个亟须解决的问题。碳税是减少碳排放的一种重要手段。碳税开征与否的一个主要争论在于:征收碳税是否会影响产业竞争力。在制定碳税政策时,需要考虑碳税实施后对产业竞争力产生影响的可能性及程度,采取相应补偿措施,实现节能减排的目的。     

我国碳税研究综述

在低碳经济成为世界大趋势的情形下,碳税再度成为各界人士关注的焦点。在法学领域里主要从碳税的必要性和可行性、碳税立法的理论基础、碳税立法的框架研究、碳税立法的基本原则、碳税与碳排放权交易的比较、碳税的国际经验与借鉴等方面进行概述。在经济学领域里主要从碳税的理论基础、碳税的含义、碳税的框架设计、碳税的影响因素分析、碳税对我国经济的影响、碳税在OECD(Organization for Economic Co-operation and Development)国家开征的国际经验和借鉴、碳税的国际协调等方面进行总结和归纳。通过梳理,对二者进行了比较分析。     

碳税的理论与实践初探

二氧化碳过度排放导致的全球气候变暖已经成为一个日益严峻的环境问题,而以二氧化碳排放为征收对象的碳税无疑是解决这一环境问题的重要措施。文章对碳税进行了全面阐述,介绍了碳税的内涵以及世界上征收碳税国家经验,在此基础上结合实际情况讨论了我国开征碳税的必要性以及存在的相关问题。     

瑞典碳税对产业结构水平影响的实证分析

为了降低二氧化碳的排放水平,实现可持续发展,一些国家以碳税作为发展低碳经济的重要手段。碳税是从多方面促进低碳经济的,对产业结构的升级和转型至关重要。在分析瑞典碳税政策、测算瑞典产业结构水平的基础上,本文对瑞典碳税与产业结构水平的关系进行实证分析。研究结果表明,瑞典碳税是提高瑞典产业结构水平的重要因素。据此,本文提出了关于我国开征碳税的建议。     

碳税征管的理论实践与策略选择

开征碳税是我国实现碳达峰、碳中和目标的要求所在,也是我国参与国际贸易谈判、取得国际话语权的重要抓手。本文明确了碳税在我国碳达峰、碳中和目标下,作为碳定价政策的“减碳”功能定位,并从与碳交易市场的对比分析中进一步明确了开征碳税的重要性;归纳总结了碳税税制设定的基本理论,税率设定问题形成了边际社会损害成本和动态税率定价理论,税制设定问题则形成了污染者付费定价原则;讨论了碳税的双重红利效果,并明确了实现双重红利既需要依靠绿色税制的变迁,又需要绿色财政政策配合;提出开征碳税的策略选择,结合各国碳税征管的实践和经验,提出以开征碳税为契机,构建并完善碳定价机制、碳减排复合机制和绿色财政体制等政策建议。     

碳税的经济效应分析

我国在应对气候变化领域正面临着严峻的挑战。气候变化是环境问题,从根本上说是发展问题,应该在可持续发展框架内综合解决。碳税是减少碳排放的一种重要的经济手段,在减排中应有所为。该文研究开征碳税作为应对气候变化的重要税收政策工具,分析征收碳税的经济效应,探讨碳税对经济增长、收入分配和节能减排的影响,以实现减排效果最佳。     

碳税的国际经验与借鉴

为减轻碳税开征的改革阻力,根据国外碳税实施中的经验,我国开征碳税时,一要遵循渐进的原则,先开征低税率水平的碳税,再根据实际情况逐步提高税率;二要在开征碳税的同时,注意通过其他税种的改革为碳税留下税负空间,从而基本保持税收收入的中性:三要协调碳税与其他对化石能源征收的税种之间的关系,避免相关税种之间相互重复和冲突. 开征碳税以实现减少二氧化碳排放的目的,最初是20世纪90年代在一些北欧国家出现的.到目前为止已有10多个国家引入碳税,主要为奥地利、捷克、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、德国、意大利、荷兰、挪威、瑞典、瑞士和英国等.此外,日本和新西兰等其他一些国家也在考虑征收碳税.课题组考察了部分发达国家开征碳税的背景、措施及效果,旨在探讨对我国有益的经验借鉴和启示.     

在经济转型升级视角下探究碳税征收的制度设计

改革开放初期阶段,我国经济呈现粗放式增长,二氧化碳排放量的陡然增加造成自然资源枯竭,极端气候等自然灾害频仍,使得开征碳税迫在眉睫。在经济转型升级的进程中,虽然我国政府已将碳税纳入环境保护税税目当中,但并未明确碳税的税制设计。结合我国国情和国际发展趋势,碳税制度设计是可行且必要的,应确立课税对象和计税依据,设定差异化的阶梯制碳税税率,实施税收优惠政策,以实现优势互补,同碳市场交易协同发展,从而在未来形成科学严谨的碳税征收体系。     

我国碳减排制度选择：国际贸易的视角

碳税和碳排放权交易制度已成为我国应对气候变化、有效进行碳减排的两个重要的制度选择。由于我国国际贸易中的隐含碳排放量占国内排放总量的比重较高,且国际贸易对国内碳排放水平有较大影响,国际贸易成为我国碳减排制度选择的重要影响因素之一。我国出口贸易隐含碳提高了我国碳排放总量,国际贸易和产业国际转移提高我国碳排放总量并影响我国国内部分行业碳排放水平。因此,国际贸易成为我国选择碳税还是碳排放权交易机制的重要参考。同时,我国实行不同碳减排制度对国际贸易产生不同的影响：开征碳税将对我国国际贸易产生四大影响,实施碳排放权交易机制也将对我国国际贸易产生三大影响。     

我国开征碳税研究综述

随着世界各国相继开征碳税以及"碳关税"的提出,关于我国开征碳税的研究越来越多,包括开征碳税的必要性、碳税的框架设计、碳税的经济影响等方面。文章将对我国开征碳税的相关研究进行整理,重点对以上三个方面进行梳理,以期为进一步的研究作参考。     

国际碳税的社会经济影响评价

碳税是欧洲国家最早系统、全面控制温室气体排放的制度性措施.芬兰1990年首次实施碳税,比欧盟正式采取温室气体排放交易体系(EU ETS)早15年.而且,碳税迄今也是欧洲国家控制温室气体排放的核心手段之一.碳税作为一项税收制度,其实施必然会对国家的社会利益、经济结构等产生显著影响,并且这种影响往往通过较长时间才能显现出来.由于欧洲采取碳税的主要国家,其实施碳税的时间都较长(最短的英国气候变化税也有10年历史).因而碳税对欧洲国家社会、经济的影响逐渐凸显出来并趋于稳定.研究其特点,对于我国这样即将采取碳税的国家无疑大有裨益.     

动态最优碳税、适度减排关注与经济绿色转型

本文构建了一个包含碳税政策、能源要素、碳排放和产出的新古典经济增长模型,在引入环境公共支出与政府减排偏好的基础上重构政府目标函数,探讨最优碳税的决定机制与碳排放的动态变化。研究表明,实施动态碳税能够带来消费产出比的增长和碳排放总量的下降,有助于经济向消费驱动及绿色低碳转型。此外,本文还对两种不同减排关注度下的动态碳税情形进行了模拟,结果发现在应对碳减排问题上,政府最合理的态度是保持适度关注,此时实施动态碳税政策有助于经济发展向更高层次的均衡迈进;倘若对碳减排持过度关注态度,那么实施动态碳税政策则会产生“双刃剑”效应,在实现更高减排效率的同时也会对产出和消费产生强烈的“挤出效应”,令二者陷入“双重底部循环”。因此,政府保持适度的减排关注才是适应当下经济发展需要的占优选择,这不仅能够为实现“双碳”目标托底,更有助于经济系统向更高的消费、更高的产出以及更加合理的结构转型。     

碳税政策实施与和谐社会构建

随着2009年9月22日联合国气候变化峰会的召开，碳税征收再次成为全球关注的话题。从2003年以来，我国就开始致力于低碳经济的推广，政府多次在公开场合提出开征碳税的构想。而作为最大的发展中国家，我国也率先提出开征碳税实施路线图，架构起碳税制度的基本框架。