稽查人员应练好六项“基本功”

煤炭基金稽查是煤炭可持续发展基金等三项基金征收和使用管理的一个重要环节,位置特殊,责任重大,使命光荣。而煤炭基金稽查工作质量的好坏,关键在于稽查干部自身素质的高低。查处欠缴漏缴基金行为、保证基金的合理使用,维护基金正常的征收管理秩序等,最终都要靠高素质的基金稽查人员去完成。因此,作为基金稽查人员,只有苦练内功,自强素质,才能够胜任基金稽查工作。通过两年的稽查实践,我认为,一名合格的稽查人员应具备以下六项基本功:     

强化煤炭基金支出稽查的对策建议

煤炭基金支出稽查是煤炭基金稽查局稽查工作的主要职能之一。山西省煤炭基金稽查局自2007年成立伊始,便开始了对煤炭基金支出的稽查工作,通过几年的稽查实践,取得了不少的成绩和经验,还存在许多亟待解决的问题,为此,我们在调研的基础上,结合稽查实践,就如何强化煤炭基金支出稽查做一些探讨。一、煤炭基金支出稽查存在的主要问题(一)煤炭基金支出稽查缺少专门的法规依据     

“捕鼠”风暴基金经理害怕被翻旧债

从今年3月份曾经的公募基金冠军厉建超落马,到5月份华宝兴业原基金经理牟旭东被查,以及多名海富通最近离职基金经理被疑涉嫌“老鼠仓”,再到保险公司投资经理被抓……此次“捕鼠”风暴来得似乎比往常任何时候都要猛烈。“内幕交易稽查风暴发酵,机构自曝无心干活,导致A股走弱。”这是某知名财经媒体近日一篇报道的标题。     

仅有『打鼠利器』还不够

在资本市场，“老鼠仓”似乎是一个避不开的话题。〈br〉 今年以来，基金行业“捕鼠”行动持续升级，监管层严打“老鼠仓”的风暴，在公募、保险等整个资产管理行业蔓延。除了监管层对“老鼠仓”的零容忍高压态势之外，自去年开始运用的大数据监管稽查技术，也似乎让广大投资者看到了一些希望。〈br〉 2013年，马乐事件开启了“老鼠仓”稽查技术层面的新变化，也就是所谓的“大数据分析系统”。“大数据”，借助互联网的搜索技术，将投资者海量的交易信息、账户信息、资金流转信息等进行整理，挖掘这些海量数据背后的关联信息。     

煤炭基金支出项目绩效评价案例分析——以稷山县污水处理厂投资项目为例

对煤炭基金支出项目的稽查是省煤炭基金稽查局的重要职能之一。为了提高煤炭基金支出的整体效能,探索对煤炭基金支出项目的绩效稽查,我们对稷山县污水处理及回用工程项目使用煤炭基金的情况进行了稽查,并开展了绩效评价。     

基金“老鼠仓”——基金打鼠记

2013年以来,伴随着我国基金行业的大发展,监管层也明显加强了对“老鼠仓”的稽查,掀起一场规模浩大的打鼠风暴。因“老鼠仓”而落马的基金经理数量激增。一时间,公募基金行业人人自危,离职潮涌现。     

债券市场劲吹打黑风暴

债券市场正经历一场前所未有的‘大风波。从相关媒体的报道可以看出，一场由国家审计署、公安部门和监管部门多方联合发起的稽查队伍正在清查一向沉寂的债券市场。已经有包括券商、基金和商业银行固定收益部人士在内的业内诸多知名人士被查。根据公开的一些案情，通过代持、     

关于国内偏股型开放式基金投资者申购赎回行为有效性的研究

本文利用国内偏股型开放式基金的季度申购赎回数据对基金投资者申购赎回行为的有效性进行了研究,证实了＂聪明钱＂效应（＂smart money＂effect）的存在。剔除基金管理人限制申购等非投资者因素造成的影响后,本文利用2008年至2013年期间可比的218只偏股型基金的申购赎回数据构造资金加权组合,并对不同组合的超额收益情况进行比较,结果未发现投资者的申购赎回行为具有有效性。相反,在对不同星级评级的基金进行比较后,发现五星级以及三星级基金中投资者的申购赎回行为具有显著的负向有效性,反映了国内开放式基金＂赎回异象＂的存在。     

“互联网金融”分析及对银行业的启示

＂互联网金融＂这个概念,在最近一年多的时间里被炒得沸沸扬扬。尤其是2013年6月13日这一天,电商巨头阿里巴巴推出＂余额宝＂,并以＂活期存款,定期收益＂概念迅速蹿红,成为互联网金融爆发的标志。根据《金融投资报》2014年4月21日的报道,天弘增利宝货币基金2014年一季报显示,截至3月31日,余额宝规模为5413亿元,一季度盈利达57亿元。这表明：天弘基金已经超越华夏基金,成为目前业内资产管理规模最大的基金管理公司。     

加强医疗保险稽查的几点思考

医疗保险稽查作为医疗保险管理中的一个重要组成部分,是管理的重点和难点。它是推动扩面征缴任务顺利完成、掌控医疗保险的基金支出以及保证医疗保险稳定健康发展的一个重要手段。如何运用科学、有效、可操作性的稽查方法加强对医疗保险的监督管理,保障医疗保险基金安全,促使稽查工作朝着科学化、制度化、程序化、规范化方向发展,是摆在医疗稽查工作者前面的一个重要任务。文章主要从医疗保险稽查面临的问题、医疗保险稽查的任务和对策来进行思考。     

加强医疗保险稽查的几点思考

医疗保险稽查作为医疗保险管理中的一个重要组成部分,是管理的重点和难点。它是推动扩面征缴任务顺利完成、掌控医疗保险的基金支出以及保证医疗保险稳定健康发展的一个重要手段。如何运用科学、有效、可操作性的稽查方法加强对医疗保险的监督管理,保障医疗保险基金安全,促使稽查工作朝着科学化、制度化、程序化、规范化方向发展,是摆在医疗稽查工作者前面的一个重要任务。文章主要从医疗保险稽查面临的问题、医疗保险稽查的任务和对策来进行思考。     

强化证据意识 注重查案质效

在稽查部门每年查处的税务违法案件中,因＂税务违法事实不清,证据不足＂被退回补充调查的案件不在少数,其主要原因是检查实施部门与案件审理部门在案件事实和证据的确认上存在差异。而过多的审理退回操作将会造成稽查资源不必要的浪费,引起检查与审理工作部门之间的矛盾。     

大数据背景下税务稽查执法风险与防范研究

作为税收征收管理工作的重要环节,税务稽查通过对纳税人的纳税情况进行稽查监督,确保国家税收的稳定性.大数据背景下,税务稽查执法还存在税务稽查执法制度不健全、纳税人信息保护隐患突出、稽查人员渎职等风险问题,本文针对这些税务稽查执法风险提出相应的防范措施,期望能进一步提升税务稽查执法的规范程度,在降低税务稽查执法成本的基础上,促进税收征收管理工作的有序开展.     

银华基金第五次荣获金牛基金公司

由中国证券报主办的第八届＂中国基金业金牛奖＂揭晓。凭借出色的投资管理能力,银华基金第5次加冕＂金牛基金管理公司＂称号,成为获得这一奖项次数最多的基金公司之一。此外,银华基金旗下银华富裕主题基金也摘得三年期股票型基金＂金牛基金＂称号,     

从细节入手 提高稽查成效

煤炭工业可持续发展试点工作是党中央、国务院着眼于全国煤炭工业可持续发展和国家能源安全大局,决定在山西省开展的一项关系国家能源安全和经济社会可持续发展的重大战略决策。作为一名煤炭基金稽查人员,稽查的入手点主要是企业的会计账簿等相关资料,因此对会计、审计知识的熟练掌握和灵活运用就成为稽查能否取得成效     

财政部、国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定,现就证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题明确如下：一、证券类准备金（一）证券交易所风险基金。上海、深圳证券交易所依据《证券交易所风险基金管理暂行办法》（证监发[2000]22号）的有关规定,按证券交易所交易收取经手费的20％、会员年费的10％提取的证券交易所风险基金,在各基金净资产不超过10亿元的额度内,准予在企业所得税税前扣除。     

金融服务农业产业化龙头企业路径选择——基于既有研究的思考

金融支持农业产业化龙头企业发展具有充分的主客观原因,要做好这一工作,应该从三方面着手：一是具备＂大金融＂的政策思维,打＂信贷＋保险＋期货＋基金等＂政策组合拳;二是具备＂整体性＂的政策视野,将农业产业化链条上各个关键结点看成一个有机整体,协调推进金融服务;三是需要地方政府的合理介入和全面支持。     

稽查情结

人生犹如一只陀螺。一旦被某种绳索系上了，就不能停歇。这绳索有的是金钱做就，有的是功名编织，有的则是做人的原则、心中的信念、对事业的责任等等。枣庄市国税局稽查局检查科副科长邵士军已在稽查岗位工作了14年，稽查已成为邵士军生命中不可或缺的一部分，这是一种难以释怀的——稽查情结。     

消费步入快车道 工银瑞信消费服务基金近日发行

最大富民工程的＂十二五＂规划实施第一年,首只以消费服务为投资主题的股票基金——工银瑞信消费服务基金近日起将公开发售,投资者可在工行、农行等基金公告约定的各大银行’券商等代销网点进行认购，基金代码为481013     

大病保险试点：问题及策略

借＂新国十条＂和＂五项扶助举措＂政策的东风,大病保险的健康发展还需要保险业采取一定的策略,来克服一些实践中的诸多问题。大病保险试点过程中存在的问题一、各地社保基金结余差距大,现有筹资方式影响政策持续推行大病保险资金来源分为两类,一是医保基金有结余的地区,利用结余筹集保费;二是医保基金结余不足或没有结余的地区,在基本医疗年度筹资时统筹解决,即向参保人收费。