探索改进国库现金流量预测的方式——以天津市为例

我国国库现金流量预测工作处于起步阶段,尚未建立起完善的预测工作机制,预测水平亟需提高,本文从分析我国目前国库现金流量预测工作的现状及存在的问题入手,讨论国库现金流与国库收支的区别与联系,明确国库现金流量的预测对象,在此基础上讨论改进预测方法的可能途径。     

提高地方国库现金流量预测效率的对策研究

随着新预算法的颁布,开展规范的地方国库现金管理即将进入实质性操作阶段,准确预测地方国库的现金余额是顺利开展这一工作的前提和基础。目前,我国中央财政现金流量预测已经在按季分月滚动预测的基础上,逐步实现了按季分月逐日预测,而地方国库现金流量预测则刚刚起步。财政部分别于2009、2010和2011年召开了多次"关于地方国库现金管理"的座谈会,但地方财政部门并未开展实质性的国库现金流量预测工作。人民银行国库部门已经对地方国库现金流量预测工作进行了积     

建立地方国库现金流量预测体系的研究

随着财政国库管理制度改革的不断深化。开展地方国库现金管理工作已经提上议事Et程。建立国库现金流量预测体系,全面、准确、及时地预测国库现金流量,保持国库现金流量的均衡,满足财政支付的需要,使政府财政管理活动的现金需求最小,收益最大,是实现国库现金管理目标的重要任务。     

建立国库现金流量预测体系推进地方国库现金流量预测工作

随着国库管理制度改革的不断深化，开展地方国库现金管理工作已经提上议事日程。建立国库现金流量预测体系，全面、准确、及时地预测国库现金流量，保持国库现金流量的均衡，满足财政支付的需要，使政府财政管理活动的现金需求最小，收益最大，已经成为实现国库现金管理目标的一项基本任务，重要性日益突显。     

提高地方国库现金流量预测水平的对策探析

国库现金流量预测是国库现金管理的重要前提.目前省以下地市级现金流量预测处于探索初期,预测工作存在预测对象过于笼统、预测手段和方法存在局限、预测误差较大等问题,亟待改进和提高.     

美国联邦政府国库现金流量预测制度

为学习借鉴美国联邦政府国库现金流量预测的实践经验,进一步提高我国财政国库管理科学化精细化水平,财政部国库司和干部教育中心共同组织举办国库现金流量预测培训班。培训期间,邀请美国财政部财政预测办公室、财务管理局、总统预算管理办公室、     

地方国库现金流监测分析与控制

近年来,国库现金流量逐年增加,库存余额经常保持较高水平,国库资金的效能没有得到充分发挥.本文通过对河南省南阳市国库现金流实证监测分析,寻找国库现金流运行特点和规律,并就国库现金流对地方经济金融发展进行深层分析,尝试建立国库现金流预测模型,加强国库现金流预测和控制,从而提高国库资金效率和国库资金运作水平.     

基于最佳库存资金持有量的国库现金管理研究

保持国库库存余额稳定,减少库存波动对货币政策的冲击是国库现金管理的一个重要课题.在最佳持有量测算模型中,Miller-Orr模型运用了概率函数思想,具有可实现区间预测、区间确定灵活,能适应财政收支随机波动的优点.本文以2011～ 2014年新疆省级国库现金流量为样本,借助此模型测算了国库现金最佳持有量及波动区间,并对2015年上半年进行模拟操作.测算和模拟结果表明,在预算收支未知的情况下,最佳持有量及其区间,基本上满足了在确保财政支出足额支付前提下,保持国库余额稳定、收益明显提高的要求,Miller-Orr模型的应用对地方国库现金管理开展具有积极推动作用.     

地方国库现金管理的研究与探讨

伴随我国经济的快速发展和财政国库管理制度改革的稳步推进,加强地方国库现金管理显得尤为迫切.本文通过对地方国库现金管理的可行性进行分析,并解析当前开展地方国库现金管理工作面临的困难,提出完善地方国库现金管理工作的对策和建议.     

随机现金流模型在国库期初最佳库存预测中的应用分析

近年来,我国国库现金管理工作稳步推进,但从工作实践看,中央国库现金管理的操作规模并不大1,国库库存始终较高,地方国库现金管理只有北京2等6省市纳入试点。虽然全面放开地方试点、大幅扩大操作规模还面临政策上的争议或矛盾,但技术上的困难也是不容忽视的问题,比如在确保未来支付需要的前提下如何根据现金流量来准确确定国库期初最佳库存。在分析国库支付需要及现金流基本特征的基础上,借鉴企业随机现金流模型来预测国库期初最佳库存。     

关于国库现金流量预测工作方法改进的探讨

目前,我国的国库现金管理工作已在省级国库层面全面开展,但作为其基础的国库现金流预测工作的水平却相对滞后。本文从历史原因和改进难点这两方面分析了国库现金流预测工作存在的问题,并以未来国库现金管理工作的需求和发展方向为出发点,提出不同情况下改进国库现金流预测工作的整体设想,同时对国库现金流预测的模型运用、误差评价机制等方面提出了合理化意见和政策建议。     

关于地方国库现金最佳持有量的实证研究——以内蒙古自治区级国库为例

实施国库现金管理是我国建立公共财政管理体制的重要标志。2006年,我国开始中央级国库实施现金管理,有力地提高了国库资金管理效率。目前,各地区实施地方国库现金管理的呼声也日益高涨,尽快开展地方国库现金管理已成为未来发展趋势。而控制国库现金流量、测定国库现金最佳持有量,则是安全、高效开展国库现金管理的前提。本文以内蒙古自治区级国库资金收支存为例,对国库现金运行的基本状况进行评     

地方国库现金流预测问题探析

截止到2017年2月,省级国库现金管理在全国已正式全面铺开.精确的国库现金流预测是地方国库现金管理的核心和重要技术支撑,但是地方现金流预测仍存在预测对象范围和口径不完善、模型适用尚待探讨、滚动验证和持续误差修正不足等问题.原因主要是目前我们财政预算编制执行机制仍不完善、地方财政专户设置不规范、准确的预测现金流数据难获取、实践分析能力和预测经验不足.为此我们提出了尽快实现"国库收支一本账",加强预算编制和执行管理等建议,以期为当前地方国库现金流预测问题提供有益借鉴.     

对焦作市国库库存的波动性研究——基于度量波动性的GARCH模型

地方国库库存的波动为开展国库库存预测和实施现金管理提供了条件和操作空间.利用GARCH模型对焦作市国库库存波动性研究的实证结果表明,国库库存波动具有集群性和非对称性.这就要求地方财政部门加强财政预算的科学编制和执行,努力实现财政收支的均衡,从而减小国库库存的波动,为开展地方国库现金管理创造更好的条件.     

关于搭建国库会计分析框架的实例分析

国库会计分析工作是体现国库部门工作水平的重要窗口,是推动国库业务不断发展的重要动力.国库统计分析已开展多年,形成了比较成熟的分析体系,但国库会计分析工作尚未正式开展.为更好地发挥国库执行、促进、监督、反馈作用,进一步增强国库履职效能,开展国库会计分析工作就显得尤为重要.本文以国库会计分析基本框架为基础,运用秦皇岛市国库会计核算数据及资料,对2011-2013年国库资金流入、流出情况进行了具体分析,对会计分析进行初步探讨.     

以技术手段促国库事后监督

目前,县级人民银行国库事后监督工作对国库业务防弊纠错、规范行为、保证资金安全等方面起到积极作用.但从实际监督工作情况看,内设机构调整后的国库事后监督工作移交办公室或综合部,由于县支行人少事后监督力量不足、监督手段落后、监督欠缺统一标准,在一定程度上影响事后监督工作的开展,亟待进一步改进和完善.     

国库业务:电子化环境下的风险防控举措

(一)尽快完善管理法规、制度.尽早制定颁布<国库法>或新的<国家金库管理条例>及其<实施细则>,进一步修改和完善退库、拨款等制度,从法律层面、制度上指导和保障国库工作的正常开展.建立由中心支库垂直管理、人民银行直接经理支库的模式,取代商业银行代理支库业务,增强国库人员的稳定性.……     

我国地方国库现金管理的风险及对策

2012年3月,国务院办公厅下发了《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》,提出＂在省级财政适时开展地方国库现金管理试点＂的要求,为各地稳妥、规范推进地方国库现金管理试点提供了政策支撑,地方政府和相关部门开展地方国库现金管理的现实需求日趋强烈。但是,当前我国地方国库现金管理起步较晚,法规制度尚不完善、操作管理有待规范、预测机制仍处于理论研究阶段,地方国库现金管理面临着诸多的问题和风险。本文结合各地地方国库现金管理实践,分析了制度风险、操作风险、道德风险和系统性风险,并试图从完善制度体系、健全操作模式、严格市场准入、规范货币市场四个方面提出切实可行的风险防范措施,为地方国库现金管理的开展提供可借鉴依据。     

地方国库特点与地方现金管理特殊性分析

自2006年财政部、中国人民银行共同开展中央国库现金管理以来,地方国库现金管理越来越受到重视.本文通过对我国地方国库现状,开展地方国库现金管理的意义,开展地方国库现金管理的运作思路等方面的研究,提出了开展地方国库现金管理的相关措施及建议,以期对我国地方国库现金管理工作的有序开展提供参考.     

加强国库资金风险防范的措施

1．转变观念。各级领导和国库人员,应冲破传统国库工作观念的束缚,摆正国库工作位置,充分认识国库在国民经济和国家预算执行中其他部门无法代替的特殊职能作用,认识经理国库是国家赋予人民银行的一项重要职责。要从全局的高度认识建立健全国库机构的意义,根据《国家金库条例》规定,建立健全国库职能机构,配备与工作任务相适应的专职人员,为国库业务的正常开展提供组织保证。 2．尽快完善国库法规制度。国库有关制度建设要有前瞻性和可行性,建议进一步修改和完善