国库现金管理及省级国库库存资金运作方式探讨

本文在国库现金管理动因、现状分析的基础上,对省级国库库存资金的运作方式进行了探讨,分析了开展省级国库资金运作所需具备的前提条件及对策.     

开展地方国库现金管理的难点及对策

近年,国库管理制度改革不断深入,加强国库现金管理的呼声十分高涨。我国国库现金管理面临的形势是：中央国库正在有序推进国库现金管理,但地方国库现金管理相对滞后。如何分析地方国库库存资金运动规律,有效实施预算,控制支出总量,降低政府借款成本,已成为各级国库研究的课题。为此,笔者结合张掖市2001-2009年国库资金变化规律对地方国库现金管理进行了一些探索。     

基层中央银行国库风险与防范

国库风险是指国库部门在办理预算资金收纳、拨付及国库资金清算等业务过程中,由于各种原因而导致国库资金被延误、挪用、占压而遭受损失的可能性.国库资金风险防范重点在基层,如何防范国库风险,提高国库工作质量是基层中央银行一项十重要的工作内容.本文通过对基层国库风险表现形式及产生原因的分析,提出了新时期防范基层国库风险的对策和建议.     

国库资金对货币政策信贷传导机制的影响——基于中国月度时间序列数据的实证研究

国库资金与金融机构信贷、国库资金与金融机构准备金之间存在长期的协整关系;基于误差修正模型VECM的Granger因果检验发现,国库资金是金融机构信贷和金融机构准备金的Granger因;进一步的脉冲响应分析表明,国库资金变化引起了金融机构信贷的负向变化,而金融机构准备金对来自国库资金的单位冲击则产生了正向反应;方差分解发现,国库资金对金融机构准备金造成了很大的影响,而对金融机构信贷的影响则呈倒"U"型模式.这些反映了我国国库资金对货币政策信贷传导机制的显著影响,货币政策有效性将受到国库资金的显著扰动,对此,必须加强财政部门与中央银行在国库资金领域的协调配合.     

县级国库核算业务事后集中监督的思考

国库资金清算由原来的后台清算转为前台直接清算,加快了国库资金的汇划速度,形成了独立的国库资金清算体系.为保证国库业务的平稳运行,迫切需要加快集中监督县级国库核算业务,增强事后监督的有效性、全面性,从而控制和防范国库资金的风险,保证国库业务持续快速稳健地发展.     

国库资金汇划报解新模式的"蝴蝶效应"

"蝴蝶效应"引喻微观主体行为引发的连锁反应,国库资金汇划报解新模式也可以理解为基层资金汇划主体的行为效应持续向上传递的过程.国库资金汇划的基层微观主体应定位在商业银行国库经收处,新模式可以通过对国库经收处的有效规范,使资金汇划"蝴蝶效应"的正向作用有效发挥.     

地方国库最优库存现金的测算与评价——基于Baumol模型的理论分析与实证研究

利用Baumol总量现金管理模型及其扩展模式对地方国库现金最佳持有量进行了测算.结果表明,随着地方经济的发展,近年来地方国库库存余额越来越大,现金闲置现象亟待解决.     

对当前国库资金风险防范的思考

国库资金风险是威胁国民经济安全的重要隐患。防范国库资金风险是国库工作的重点,也是难点。目前国库在风险防范中还存在诸多问题,如何更好地履行经理国库职能,保障国库资金的安全就显得尤为重要。本文深刻剖析了国库资金风险防范管理中存在的问题,并就如何有效防范国库资金风险提出了相关对策。     

关于如何进行国库风险分析、评估、预警的探讨

国库是国家和地方财政预算收支资金管理的重要部门,如果内部管理混乱,风险度高,极有可能酿成重大差错或案件,给国库资金带来损失.加强国库内部管理和控制,对辖区国库风险状况进行科学分析、评估,及时预警提示,以督促基层国库加强风险防范工作.     

事业单位国库集中支付管理

高效的国库集中支付管理能够降低资金的运行成本,提高资金利用率,并有效地遏制腐败现象.事业单位国库集中支付制度是我国进行国库改革的重要组成部分之一.目前,在事业单位进行国库集中支付管理过程中,出现了一系列的问题.如何高效地解决这些问题以提高事业单位集中支付管理效能成为我们需要思考的问题.     

认真履行经理国库职能着力提高国库工作水平

一、扎扎实实做好国库基础工作,全面提升服务水平 一是做好国库会计核算基础工作.认真办理国库日常核算业务,严把预算资金的支拨和退付关,对财政和代理银行零余额账户实施严格的额度控制和及时的资金清算,保证预算收支业务及时准确办理和国库资金的安全完整.二是切实做好国库资金汇划报解新模式推广工作,适时组织对实行库款报解新模式的工作进行实地检查,促进规范运行.     

对梧州市国库集中支付制度改革存在问题和对策的探讨

财政国库治理制度改革势在必行.国库集中收付制度是对预算资金从分配到资金拨付、资金使用、银行清算、直到资金到达商品供应商和劳务提供者账户全过程的监控制度.经过几年实践,梧州市国库集中支付改革已全面推开并已取得一定成效,但这项改革在实施过程中还存在诸多问题,一定程度上影响了制度先进性、科学性生充分发挥.     

国库收付管理制度中存在的问题

传统的国库收付管理制度中存在着财政对国库资金监管缺乏力度、资金使用效率低下、信息网络系统不完备等问题.通过对这些问题进行具体分析,提出构建国库单一账户制度的基本框架和配套措施.     

夯实监管基础 创新监管方式 构筑严密的国库资金风险防范机制——西安市国库探索实践“一二三四五六监管模式”

近年来,随着经济快速发展,国库业务在央行工作中地位不断提升,国库资金风险及国库监管工作愈显重要.西安市中心支库在上级行的正确领导下,开拓创新,积极进取,积极探索实践"一二三四五六监管模式".即围绕一个中心,强化两种检查,坚持三个凡是,严把四项关口,协调五方关系,达到六项目标,认真履行国库监管职能.保证了国库资金的安全完整,取得了良好效果.     

剖析国库监督案例完善公共财政管理体制

法律赋予人民银行对国库资金的监督职责,各级人民银行国库部门在人民银行总行国库局的正确领导下,对本地区的财政资金开展了有效的监督行为,保障了国库资金安全,据统计2013年度,全国各级国库共拒办财税部门提供的违规业务42.07万笔,金额3164.08亿元。但是各级人民银行在实施国库监督的行为过程中,因财政国库管理体制不完善、预算约束机制不完善、财税部门制度执行不严等原因,阻碍了国库对国库资金监督的有效发挥,笔者试图通过国库在对国库资金监督过程中出现的典型案例,分析案例发生的原因,提出进一步完善国库资金风险防范机制,提高我国预算管理水平,建立中国特色的现代公共预算管理体制的建议。     

把握重点明确职责努力做好新形势下陕西省国库工作

一、新形势下国库工作应把握的重点 (一)强化内部管理,严格规章制度,确保国库资金安全 各级行和国库部门要进一步贯彻落实总行国库风险防范电视电话会议精神,牢固树立"领导重视是关键,机构人员是保障,执行制度是基础,监督检查是手段,资金安全是根本"的国库风险防范理念;建立国库"四级管理目标责任制",把国库风险防范作为国库工作的重中之重,在国库工作考核中,把风险防范作为一个重要的标准.各地要根据实际情况,切实制定防范国库风险的具体措施,并且贯彻到日常工作中去.     

对如何坚持科学发展观 推进国库事后监督工作的思考

国库事后监督在防范国库资金风险方面发挥着重要作用.随着财税体制改革的不断深化.国库核算内容、工作方式等也随之发生变化,以科学发展观为指导思想,本文针对国库事后监督部门监督中的难点及如何实施重点监控,提出看法与建议.     

应重视国库现金管理——陕西华阴市个案分析

国库现金管理是我国国库管理中不断探索的新问题,它能在确保国库资金安全的前提下,运用一定的经营方式,实现国库现金运用效益最大化.本文通过对华阴市支库连续三年来国库库存现金和预算收支实际情况的分析,拟定了华阴市国库现金管理的具体方案,并对国库现金管理前后的收益情况进行比较和分析,以引起有关部门对基层国库现金管理工作的重视.     

国库资金模型构建与预测——基于Box-Jenkins方法的研究

随着近年来我国国库资金存量水平的增加，中央银行货币政策受到国库资金的影响日益明显，如果无法对国库资金进行准确的预测分析，央行货币政策将由于国库资金而处于被动地位。为此，文章运用Box—Jenkins方法构建国库资金预测模型，以1994～2005年中国国库资金月度数据对模型进行实证分析，发现ARIMAX（1，1，1）模型很好地拟合了国库资金运动，检验发现该模型具有较高的稳定性，并且具有较强的预测能力，从而可以为国库政策的制定和货币政策的实施提供有益的参考。     

试论新形势下建立财政国库支持系统的研究与思考

我国目前正在建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形成的财政国库管理体制.随着金融和财税体制改革的深入,客观要求建立国库支持系统.为此,要重点分析论证建立国库支持系统的客观必然性,科学地分析影响建立国库支持系统的因素,为制定财政政策和货币政策提供信息,以确保国库经济杠杆机制及国家宏观调控的效果.