全面推行贷款质量五级分类中存在的问题及建议

五级分类方法是按借款人是否有足够的还款能力对贷款进行分类,它相对于我国金融机构长期以来延用的不良贷款“一逾两呆“的划分方法更具有科学性和先进性.从1998年人民银行试行贷款质量五级分类工作开始至今,商业银行先后制定了一系列切实可行的管理制度和操作办法,逐步推进贷款质量五级分类管理工作.经过五年来的实践与发展,商业银行贷款质量五级分类工作已基本步入正轨,信贷管理水平和资产质量进一步提高,一套较为完善的资产风险分类管理体系已经逐步建立起来,但贷款质量五级分类在操作过程中仍存在许多亟待解决的问题.……     

商业银行贷款五级分类问题实证分析

2002年我国商业银行全面实施贷款质量五级分类，各家银行都根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》以及各自总行“分类实施细则”对贷款质量进行分类。贷款质量五级分类的实施对揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量起到了积极的作用。但在贷款质量五级分类管理实施过程中还存在一些亟待解决的问题，如不尽快解决，将影响整个贷款质量五级分类工作的实施。     

如何完善贷款五级分类管理办法

自1998年人民银行发布<贷款风险分类原则(试行)>以来,各商业银行在推行贷款"五级分类"管理方面做了大量工作,实践证明它较"一逾两呆"的分类方法能更科学地揭示贷款的质量状况和风险程度,能更有效地加强商业银行的贷款管理工作.但在具体实施过程中也遇到了一些问题或难题,尤其是在贷款分类标准的具体应用和贷款质量认定方面,业内人士普遍认为有些标准界限难以把握,有些定量标准计算较繁琐,与中国国情及企业管理现状尚有一定差距.为有效推进贷款"五级分类"管理办法的组织实施,迫切需要制订一套新的既适合我国国情又能与国际标准接轨的"以期限性标准为主,以判断性标准为辅"的贷款"五级分类"管理办法.     

对信贷资产质量评估方法的现实思考

商业银行信贷资产质量评估有赖于一整套科学合理的风险判断分类系统。人民银行借鉴国际通行做法,引进信贷资产五级分类管理方法,并于2002年开始全面推行。本文对贷款质量五级分类的理论基础、操作流程及误区等方面进行阐述,并结合实际工作经验提出实施贷款质量五级分类的操作性建议。     

商业银行贷款质量五级分类执行中存在的问题及对策和建议

2002年1月1日各家商业银行全面实施贷款质量五级分类管理办法。其分类标准与原执行的仅仅按贷款期限划分贷款形态相比，要求的知识含量要高很多。五级分类法更能动态、客观全面地反映信贷资产的质量，特别是五级分类后三项贷款分类与“一逾两呆”口径的区别，     

浅析贷款五级分类与贷款风险管理

贷款五级分类又称贷款风险分类，是指银行主要依据借款人最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分类正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理力法全面推行贷款质量五级分类管理．是我国为改善银行经营管理和加强金融监管进行的一项基础性政策建设，它将对商业银行贷款管理思想，管理方式的变革产生深远的影响，对商业银行防范和控制贷款风险、提高信贷资产质量发挥建设性作用。     

浅谈如何推行贷款质量五级分类管理

一、贷款质量五级分类的定义五级分类法是以风险为基础,其任务首先是暴露风险、量化风险,揭示贷款的真实价值。人民银行规定:根据贷款及时、足额回收的可能性,贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别,即"五级分类"。前两类为优良贷款,后三类称为不良贷款。二、目前贷款质量五级分类管理存在的问题从1998年试点到现在全面推行五级分类管理,存在许多问题,主要包括商业银行信贷工作基础管理比较薄弱,贷款的档案资料不全甚至遗失,给分类工作带来了困难。五级分类建立在大量的历史资料和数据分析基础上,对客户信息量的要求不仅是丰富、完善、翔实,而且要求要活、要新,更要动态监测、分析由表及里,由往而今、去伪存真。如果做不到这些,即使信贷员素质再高也不能准确判断五级分类的结果。五级分类由     

商业银行贷款五级划分应注意问题分析

在商业银行贷款的时候,想要预防信用风险,最为重要的便是进行五级分类制度的划分。这种制度在商业银行贷款的时候,起到了非常重要的作用,但是在其执行的时候依旧存在着各种各样的问题,这些问题的存在也加大了商业银行贷款的风险。本文主要对商业银行贷款的五级划分中存在的问题进行了研究,希望能够找到措施,更好的改进五级划分制度,降低商业银行贷款的风险,让其更好的发展。     

商业银行贷款五级划分应注意问题分析

在商业银行贷款的时候,想要预防信用风险,最为重要的便是进行五级分类制度的划分。这种制度在商业银行贷款的时候,起到了非常重要的作用,但是在其执行的时候依旧存在着各种各样的问题,这些问题的存在也加大了商业银行贷款的风险。本文主要对商业银行贷款的五级划分中存在的问题进行了研究,希望能够找到措施,更好的改进五级划分制度,降低商业银行贷款的风险,让其更好的发展。     

当前基层国有商业银行在推行贷款五级分类中存在的问题及应对措施

海北州各国有独资商业银行分支机构，从2002年开始，先后推行贷款质量五级分类制度。几年来，各国有商业银行认真执行《贷款风险五级分类指导原则》，积极地推行贷款质量五级分类。贷款五级分类方法在消除“一逾两呆”贷款分类方法的不确定性，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量等方面有了积极的进步，体现出了五级分类方法的先进性。但目前各行在推行中仍存在一些问题，需要我们高度重视，并采取措施认真加以解决。     

当前商业银行实行贷款质量五级分类存在的问题剖析

2002年我国商业银行全面实施贷款质量五级分类以来,各家银行都根据中国人民银行<贷款风险分类指导原则>以及各自总行"分类实施细则"对贷款质量进行分类.然而,笔者在工作中发现,贷款质量五级分类管理实施过程中还存在一些亟待解决的问题,如不尽快解决,将影响整个贷款质量五级分类工作的实施.     

金融机构推行贷款质量五级分类中存在的问题及建议

中国人民银行决定:从2002年起,在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理.为了掌握辖内政策性银行、商业银行执行贷款质量五级分类情况及摸清其贷款占用形态的分类情况.最近,我行对辖内国有商业银行实施贷款"五级"分类和政策性银行实施贷款"八级"分类的情况进行了检查.我们发现金融机构在推行贷款质量五级分类管理中还存在着不少漏洞和问题,应引起有关部门的高度重视.     

货款五级分类法试行过程中存在的问题与对策

1998年,中国人民银行要求商业银行依据借款人的实际还款能力对贷款质量实施五级分类,并在广东省进行试点.今年1月1日,人民银行决定在全国范围内全面推行贷款风险分类管理(下称"贷款五级分类法").这是适应我国银行业加强信贷管理、提高资产质量、建立国家现代银行制度的重要举措.实践证明,贷款五级分类较之于传统的"一逾二呆"分类法更能及时、准确、全面、客观、科学地反映金融机构的贷款质量.但笔者在最近围绕贷款五级分类法在本辖区几年来试行的情况调研中,亦发现了一些急需完善和解决的问题.     

改进贷款五级分类管理提高银行信贷资产质量

实行科学合理的贷款分类方法,及时准确地反映商业银行的资产状况,是国际公认的对银行业审慎监管的法。随着我国金融业国际化进程的加快,将有更多的商业银行按照国际通行的做法和标准,对贷款质量进行五级分和披露。但由于受各种因素的影响,目前商业银行推行贷款五级分类管理的效果不太明显。文章对其成因进行了分,并就如何完善贷款质量五级分类管理提出建议。     

应关注农信社贷款五级分类过程的四个问题

一、信贷人员素质低与五级分类准确定性的问题贷款五级分类与四级分类相比较,更能真实、全面、动态地反映贷款质量,揭示贷款的风险程度,但其工作量大、涉及知识面广,要求分类操作人员必须具备较系统的业务综合素质和丰富的实践经验,需要具备计算机、会     

农村信用社贷款五级分类过程中需要关注的问题

信贷人员素质与五级分类准确定性的矛盾。贷款五级分类与四级分类相比，更能真实、全面、动态地反映贷款质量，揭示贷款的风险程度，但其工作量大，涉及计算机、会计、信贷、法律等诸多方面的专业知识，要求分类操作人员必须具备较系统的业务综合素质和丰富的实践经验。而农村信用社的信贷管理人员目前还缺乏这些系统的综合素质，习惯于传统的“一逾两呆”的期限管理，在开展贷款五级分类的初期，有的甚至认为五级分类就是四级分类贷款占用形态对应科目的简单转换，一度影响了对贷款真实质量的准确定性。     

加强贷款五级分类工作夯实贷款风险管理基础

贷款五级分类管理不仅是一种方法,更是一种贷款风险管理的科学化思维方式。因此我们在进行贷款管理时不但要将五级分类作为一种分类方法来使用,更重要的是透过五级分类的理念,来指导和完善商业银行贷款风险管理工作,预见贷款风险。     

贷款分类方法的辩证分析与理性思考

为加快与国际银行业通行做法的接轨，银监会要求从今年起在商业银行中全面推行信贷资产质量五级分类法。亦称贷款风险分类法。从目前推行风险分类法的情况看．虽然商业银行基本能按照上级行的要求认真组织实施，但在推行风险分类法的认识上仍有偏差．主要认为目前实行风险分类法缺乏充分的内外部环境，企业财务信息不对称，信贷人员的素质不适应等。本文力求通过对两种贷款分类方法的分析与思考。揭示推行风险分类法的现实作用，促进商业银行按风险分类标准全面、真实、客观地反映贷款形态。     

我国商业银行贷款准备金制度的改革

贷款准备金制度是商业银行会计核算的一项主要内容，也是抵御风险的主要措施。新颁布的《金融企业会计制度》建立了以五级分类为基础的贷款损失准备金制度，使我国贷款准备金制度开始与国际惯例接轨。但在实施过程中，我们也必须解决新的问题，更好地抵御贷款风险。     

商业银行金融资产五级分类与信用风险敞口有关会计核算问题探析

新金融工具会计准则将金融资产的减值过程分为三个阶段,商业银行也将五级分类从贷款扩大至承担信用风险的表内金融资产以及表外项目。金融资产五级分类与信用风险敞口三个阶段之间存在怎样的对应关系,有关会计核算如何进行？本文经过定量、定性以及综合分析后,认为金融资产在五级分类的基础上至少需要细分为七类,并建立了其与信用风险敞口的对应关系,进一步通过举例方式探析了金融资产五级分类与信用风险敞口三个阶段逐级下移和上迁过程中的具体会计核算问题。