从国库案例看国库资金风险防范趋势

随着财税改革的深化、电子联网技术的推进以及国库业务的拓展,国库资金风险呈现出反复化、多样化、隐蔽化等特点,凸显出国库资金风险防控工作的复杂性。选取90个案例,分析国库资金风险的特点、重点,剖析背后的原因,并提出相关建议。     

国库资金风险防范浅析

经理国库，为政府办理国库资金收支是人民银行的一项重要职责，也是人民银行作为“政府的银行”的重要体现。近年来，随着财政国库管理体制改革日益深化，人民银行国库通过业务创新，从核算内容到工作方式都发生了新的变化，既明显提高了国库工作效率和核算质量，又有效防范和化解了资金风险。但在积极效应显现的同时，新的风险环节和风险点也随之产生。因此做好风险防范工作显得尤为必要和紧迫。     

国库集中支付风险预警体系构建分析

我国国库集中支付制度施行以来,取得了良好的效果.由于制度层面、技术层面、操作层面存在的风险,必须对国库集中支付制度进行风险分析,并建立国库集中支付风险预警体系.     

对基层央行国库资金风险防范的思考

国库资金是国库管理的重点,加强国库资金风险防范,保证国库资金安全,是各县级人民银行经理国库的根本和基础。本文重点就当前县级人民银行国库资金风险状况进行分析,并提出对策建议。     

国库资金流入对国库资金存量管理的影响分析

掌握国库资金流入的规律性可以有效提高政府预算管理及人民银行国库现金管理的效率。研究国库资金流入构成分类及其特点,找出国库资金流入的各个构成与国库资金存量的关系,获取其中的规律性,对建立国库资金存量预测模型有重要意义。     

浅析国库资金风险评估体系存在的问题及对策建议

目前国库资金风险评估还没有统一的方式,更没有一个通用的风险评估体系,以致由于各地风险识别、风险分析方式的不同,其评估结果存在较大的差异,从而不利于调动工作热情,化解资金风险,提高防护水平,文章从影响国库资金安全的主要问题和矛盾分析入手,提出了自己的观点和建议。     

试论信息化环境下国库资金的风险管理

国库信息化建设的迅速发展,在推动财税体制改革,强化管理方面发挥了积极的作用,但同时也给国库管理带来了新的问题和新的挑战。就此,在深入研究分析的基础上,提出了完善资金清算规范措施、加大对横向联网系统的运行管理、开发建设相应的事后监督系统、健全内控制度体系、构建良好的国库内部控制环境、不断优化系统功能设计、全面提升国库人员综合素质等对策建议。     

中央银行加强国库资金分析与管理的必要性

中央银行加强国库资金分析与管理的必要性●李志刚刘春学国家金库是负责办理国家预算资金的收入和支出的机关。国库资金亦称财政资金，是由经济单位或个人上缴给国家金库的资金，它包括税收、利润、事业收入、债务收入、其他收入等，它用于工农业生产建设、文教科技卫生、...     

关于国库管理中的盘活资金存量问题的分析

国库是国家财务部门的核心,是确保国家各项工作能够正常运转的关键所在,其重要性不言而喻.本文对我国国库管理的现状及其存在的主要问题进行了介绍,并针对存在的问题提出了盘活国库资金存量的建议,以期能够为加强国库管理提供有益借鉴.     

政府国库资金、货币供给与货币政策有效性

政府财政行为对货币政策效应的影响是宏观经济学的一个热点问题,文章从政府资产角度出发,运用1994～2005年中国国库资金季度数据,采用协整分析方法对政府国库资金、货币供给和货币政策有效性问题,作实证检验。研究表明:(1)国库资金增减导致基础货币收缩和扩张,短期内国库资金变动会使货币供应量发生显著的反向波动,国库资金是货币供应量的Granger因,国库资金对货币供应量波动有较高的解释力,央行的货币供给由于国库资金而产生被动性。(2)国库资金与货币政策有效性之间存在密切关系,货币当局将国库资金变量纳入货币政策中介目标监控体系,有助于提高货币政策的有效性,国库资金成为财政政策与货币政策新的结合点。     

浅析预警机制在企业内部资金管理中的应用

随着社会主义市场经济体制的逐步建立和现代企业制度的不断完善,资金管理在企业中越来越居于重要的地位,然而目前企业资金管理中却存在着诸多问题,为此诸多学者进行了研究,并提出了一些建议,但各有局限性。本文旨在于利用信息化管理的优势为企业的内部资金管理建立一套切实可行的预警机制,使企业的内部资金管理更加系统化、精确化、有效化。     

国库资金管理中存在的问题及建议

“经理国库”是《中国人民银行法》赋予中国人民银行的一项重要职责。同时也是中国人民银行作为中央银行的三大职能之一——“政府的银行”的重要职能表现。经理好国库的首要职责就是要加强国库资金管理 ,确保国库资金的安全完整。但是在财税、金融体制改革过程中 ,现行国库资金管理体制暴露出一些自身的不足和发展的严重滞后 ,因此而引发的一系列问题 ,严重影响了国库资金的安全完整。一、国库资金管理中存在的问题(一 )预算收入方面1、财政、税收等征收机关延压预算收入现象严重。2、商业银行延压税款 ,造成税款在途时间延长。(二 )国库在…     

我国银行业信用风险预警及评级体系研究——基于新巴塞尔资本协议的分析

目前国内外对银行信用风险评级体系的分析方法缺乏系统性、预见性和前瞻性,模型设计中存在前提假设与现实不一致、数据和参数的选定误差风险等问题.建立我国信用评级体系,应该以系统性、配套性和更新优化等原则为依据,在此基础上注重模型假设理论一致性、变量现实性和参数的可观测性等以降低模型风险.     

国库现金管理与国库资金余额投资运作构想

对国库资金余额进行投资运作使其保值增值,已成为市场经济国家的通行做法,也是构建我国公共财政、建立现代国库制度的客观要求。本文结合我国金融市场特点,选取了四种金融工具作为国库余额资金的投资对象,对每种金融工具的安全性、流动性和收益性作了详细的分析与比较;然后,分析国库余额资金运作在当前所面临的法律环境与制度约束;最后,运用四种金融工具对国库余额资金运作进行投资模拟组合,以期为相关部门提供决策参考。     

适应国库集中支付改革 管好用好林业重点资金

文章通过对比传统财政资金支付和国库集中支付的利弊 ,实现国库集中支付的业务流程和技术操作 ,结合林业重点资金的管理使用对财政资金支付方式改革进行了探讨。     

基于经理国库理论的资金收支业务流程再造逻辑

文章从经理国库的角度出发,提出在摸清资金收支业务流程再造的关键点的前提下,通过增量改造法和涅磐设计法两种思想对国库资金收支业务流程进行再造,使新的业务流程符合经理国库的履职新要求。     

浅谈地方国库现金管理

近年来,国库管理制度改革的实施,在不断发展的进程中,地方财政收入不断增长,地方国库也持续增长。与此同时,地方各级政府也希望利用一定国库现金创造更多收益,以某更大发展。当然,在中央国库现金管理得到巨大发展的影响下,地方国库现金管理的各方面就缺乏必要依据,导致地方国库资金无法保值和增值,也就不利于财务管理,所以,地方国库现金管理的重视程度也随之增加。     

评级机构竞争、声誉与债券信用评级质量

本文以我国2010—2014年的企业债和公司债为样本,构建了新的声誉指标,分析了声誉机制和评级机构竞争对债券信用评级质量的作用机理。结果表明：高声誉的评级机构出具的债券信用评级具有较高的评级质量;评级机构竞争加剧了评级虚高,降低了债券信用评级质量;声誉机制能够抑制评级机构竞争导致的评级虚高,提高债券信用评级质量。本文为衡量我国评级机构声誉提供了新的视角,有助于辩证地看待评级机构竞争的影响。