中船重工物资贸易集团内部计息系统开发框架

1 中船重工物贸集团内部计息系统开发的背景 中船重工物资贸易集团有限公司(以下简称“物贸集团”)是中国船舶重工集团公司(CSIC)的全资子公司,成立于2006年12月25日,注册资本伍仟万元.根据本人的工作经验设计出更加灵活计息方法,即:我们可以任意选择若干部门合起来计息,也就是将资金的额度分配给这个合并的部门,然后,按照不同额度设计利率大小,分档计息.所以,要有重构部门(哪些部门需要合并)的功能,以后的计息都是对这个合并的部门进行计息.例如:某事业部下面有若干个处室,事业部实际上是虚体,各处室是真正的成本中心.     

加强成本会计管理为油田企业服务

资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的,办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、运筹,以降低资金成本、提高资金使用效益的内部资金管理机构,是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式.它将银行的管理方式引入企业内部,将闲置的货币资产化,生息的资本社会化.加强资金结算中心货币资金的管理,对其发展、壮大具有特别重要的现实意义.     

提高中小型外贸企业资金管理水平的有效途径

中小型外贸企业近几年发展很快，但由于基础差、管理不规范、适应市场经济体制要求缓慢等原因，在资金管理方面存在许多问题，制约了这些企业的进一步发展。本文从构建良好的内部理财环境，利用外贸行业自身的造血功能，加强应收账款管理，强化内部审计，实行资金预算管理等方面，提出了提高中小型外贸企业资金管理水平的有效途径，以保证中小型外贸企业业务得到健康平稳发展。     

论施工企业资金集中管理的思考

如何加强施工企业资金管理,尤其是资金的集中管理需要切实转变观念,建立严格的资金集中管理制度。文章阐述了施工企业资金管理的特点、实行资金集中管理的必要性以及如何在企业内部实行资金集中管理。     

关于企业集团财务公司资金管理模式的探讨

近几年来,我国财务公司的成立在大型企业集团中屡见不鲜,但是外界就财务公司资金管理中的利弊存在异议。文章首先分析了集团内部资金管理的作用;讨论了集团发展过程中实行资金管理的必要性;对比了不同企业集团内部资金的管理模式,认为目前财务公司比较适合于大型集团的资金管理;又论述了财务公司在企业集团资金管理中发挥作用的有效途径,为企业集团健康可持续发展提供理论基础。     

浅谈ERP系统对制造业内部控制的作用

ERP系统是企业实行有品质内部管理的一项重要的工具,是企业管理达到系统化、完整化和全流程化的保证。企业可以借助ERP管理系统,集合和规划企业内部各项资源,实现资金流、物流、单据流和物流的统一,并通过有效的预警机制,将企业的财务管理转化为事前管控,实现对企业各项业务的内控管理。下面本人想从进销存管理和资金管理谈谈ERP系统对内部控制的作用。     

对国有企业集团财务管理的思考(续)

（四）实行企业集团内部资金融通。企业集团作为一个经济共同体,各成员企业相互之间有着密切的伙伴关系,在资金使用上互助互济,体现了互惠互利的经济规律。更重要的是,成员企业之间业务活动与资金余缺的不平衡性,为企业集团内部资金融通使用提供了有利条件。企业集团根据其经营管理、对外投资和调整资金结构的需要,在一定程度上,能把企业集团内各成员企业可以利用的资金汇集起来,设立内部银行,使资金在企业集团内融通使用。按资金来源的不同,企业集团资金融通的方式主要有：（）外部资金融通。这是企业集团借助各成员企业的银行信…     

加强财务内部控制 降低资金风险

一个企业的衰老死亡主要是从其内部开始的,要让企业取得生存发展之道就要从内部抓起,内部控制正是基于这一点才得到了各界的重视。资金风险时时存在,人们无法回避它、消除它,作为财务管理的重要环节——资金管理,就要从内部控制开始,加强财务内部控制,建立健全实时、有效的内部控制体系,才能降低资金风险。一、实行集权式财务管理我国的集团企业正处于发展的初始阶段,各子公司在资金管理等方面尚未形成全盘意识,实行分权管理的条件还不成熟。     

强化资金管理提高企业经济效益

近 年来 ,江苏无锡商业大厦集团有限公司大力开展资产经营和资本经营 ,立足主业进行多元化经营 ,效益明显提高。究其原因 ,这与企业强化资金管理 ,提高资金使用效率有着密切的关系。一、办好“内部银行” ,加速资金周转为提高资金使用效率 ,商业大厦始终坚持对资金实行“统一管理、统一使用、统一核算”的办法 ,主要措施是引进银行结算机制 ,办好内部银行。将 2 3家分公司在内部银行开户 ,实行有偿使用资金。每年年初根据各分公司的销售规模、商品结构从严核定资金使用定额 ,并严格控制分公司超定额借款 ,如因组织季节性商品或紧俏商品需临…     

探讨财务集约化管理对资金运行效率的影响

本文就企业内部实行财务集约化管理,以及财务集约化管理对资金运行效率的影响进行探讨.     

浅析企业集团营运资金管理

从现金流量表的结构看,企业的经济活动包括经营活动、投资活动、筹资资活动等三大活动。三大经济活动中,经营活动无疑是贯穿于企业全生命周期的,其所涉及的现金流具有业务笔数多、资金流量大等特点。这一活动中涉及的现金即是营运资金的主要构成部分。对于企业集团来说,由于所处行业不同,不同子公司、参股公司、分支机构的营运资金各有特点,需要厘清内部关系,加强营运资金管理。本文首先对营运资金管理进行概述,在此基础上,分析了企业集团加强营运资金管理的重要性,进而结合企业集团营运资金管理中存在的主要问题,提出加强营运资金管理的主要措施。     

企业集团资金管理制度研究

资金管理是企业集团财务管控的重要组成部分,通过对分子公司资金实行统一的协调和控制,才能实现内部资源的优化配置,进而产生规模效益。集团资金管控制度既要考虑目前集团财务管控存在的问题又要考虑集团财务管控未来发展的需要     

集团企业资金集中管理的利与弊

实行资金集中管理能够有效地帮助集团企业稳定资金周转,统筹融资资源,优化资金配置;同时,有效协同集团内部各业务单元、职能单位的资金管理控制和协调,实现整体资金利用效率最大化。本文针对集团企业资金集中管理的必要性,分别分析了资金集中管理的优势与弊端,并提出治理资金集中管理的具体对策,为集团企业资金集中管理实践中提供理论支撑和指导。     

网络化时代企业集团的财务集中管理

在网络化条件下,所形成的新的经营组织模式,必然会引起财务管理模式的变化。新的组织结构高度分权化,需要实行集中化的财务管理。在这一形势下,必须强化内部监控职能,加强财务基础建设;建立财务预测信息系统,强化预算管理;强化资金集中管理,挖掘内部资金潜力;以网络化技术为支撑,提供智能决策支持;建立起关联的业务流程,实现业务数据共享,实行企业财务公开,保护股东和债权人的合法权益。     

如何加强企业内部会计控制

内部控制是指一个单位内部的管理控制系统，涵盖单位内部与会计工作相关的各项经济业务和相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，对决策、执行、监督、反馈等各个环节实行有效控制。     

基于全面预算管理的企业资金内部控制分析

在当前经济发展的新形势下,传统资金控制理念已经不能够适应现代资金管理以及企业发展的需求,对现代企业来说,进行资金控制并不只是为了降低成本,而是将资金管理理念和做法贯穿于整个公司生产运营的环节,通过降低整体成本来实现利润最大化。近年来,越来越多的企业开始探讨资金内部控制的新方法、新策略,其中在内部推行全面预算管理成为一种较为主流的做法。通过开展全面预算管理,企业能够结合业务开展的全部过程和内容编制资金预算方案,强化对资金流动过程的管理,避免不必要的资金浪费。文章结合全面预算管理推行的大背景,深入探讨了企业内部资金管理和控制的具体方法。     

会计核算中心的银行资金管理方法

实行部门集中核算后,保证银行资金的安全、完整,管好理清各统管单位的资金,是会计核算中心的职责.针对银行资金收支频繁、面广量大、容易出错的问题,笔者从建立银行账簿、资金收付业务的账簿登记,月末对账三方面,全面、系统的介绍了银行资金的管理方法.     

集团企业资金集中管理的利与弊

实行资金集中管理能够有效地帮助集团企业稳定资金周转，统筹融资资源，优化资金配置；同时，有效协同集团内部各业务单元、职能单位的资金管理控制和协调，实现整体资金利用效率最大化。本文针对集团企业资金集中管理的必要性，分别分析了资金集中管理的优势与弊端，并提出治理资金集中管理的具体对策，为集团企业资金集中管理实践中提供理论支撑和指导。     

企业集团资金集中管理过程中的若干问题及对策

一、思想认识上的不足资金集中管理通过多年的运行,部分企业集团的管理层淡化了集中管理的作用,忽视了资金监管所起到的不可替代的作用,甚至对设置资金管理结算中心的必要性产生了动摇。而作为集团所属的内部开户单位,由于过去没有实行预算管理,资金各自存放保     

火力发电企业资金管理问题探讨

资金是企业赖以生存和发展的基础,对于火力发电企业更是如此。本文从火力发电企业资金管理存在的问题出发,提出在集团内部可实行"收支两条线"的模式进行管理,最后对火力发电企业资金管理模式的保障措施和应注意的关键部分进行了阐述。