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“远期结售汇业务”,是指外汇指定银行与境内机构协商签订远期结售汇合同.约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限:到期外汇收入或支出发生时.即按照该远期结售汇合同订明的币种,金额、汇率办理结汇或售汇。 相似文献
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自2005年汇率制度变革以来,人民币汇率风险逐步受到企业重视,为满足企业规避汇率风险的需要,商业银行也加大了人民币衍生产品的开发和推广。我行目前推出远期结售汇新产品“即远通”远期结汇,结合了即期、远期和掉期三种产品,现就该产品推出的背景、原理和应用作一介绍。[第一段] 相似文献
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企业对冲风险的重要工具
案例1:企业A是一家自营生产出口企业。2007年5月10日,该企业办理3000万美元1年期远期结汇业务,其签约价为7.4911。2008年5月企业办理的远期结信汇业务到期时,市场即期人民币汇率为6.9680。如果企业前期没有办理远期结售汇业务,而是全部按收汇时市场价结汇,损失将超过1659.3万元。 相似文献
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随着人民币汇率制度改革的不断深入,人民币升值趋势明显,出口企业的汇率风险加大,迫切需要借助银行来控制和化解汇率风险。天长支行抓住这一商机,适应广大客户的需求,及时推出了远期结售汇等外汇衍生产品。6月16日成功与本地一家大型在港上市企业——安徽天大石油管材股份有限公司达成1000万美元远期结汇协议.实现了远期结售汇业务的突破。 相似文献
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本刊2007年第5期中,我们讨论了远期外汇合约的价值确定,并指出,根据企业签订远期外汇合约的目的不同,通常可以分为三类。下面将对这三类方式的会计处理分别予以探讨。第1类——公允价值套期保值对于已发生的外汇业务,为规避汇率风险而签订的远期外汇合约,是对企业已经持有的外币资产或承担的外币负债的汇率变动风险进行套期,属于公允 相似文献
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NDF是一种本金不可交割的远期外汇合约(Non—Deliverable Forward),由银行等充当中介机构,供求双方基于对汇率看法(或目的)的不同,签订非交割远期交易合约,该合约确定远期汇率,合约到期时只需根据交易总额交割清算预定汇率与实际汇率的差额,结算的货币为自由兑换货币(一般为美元), 相似文献
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徐广山 《金融经济(银川)》2005,(5):10-11
一、远期结售汇业务简介 远期结售汇是指我行与客户签订远期结售汇业务合同,约定将来办理结汇或售汇的业务币种、金额、期限、汇率:到期外汇收支发生时,即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、期限、汇率办理结汇或曾汇。银行可以获得交易保证金的低成本存款,提前增加与实现结售汇差价收入,获得本外币资金赢利的机会。 相似文献
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中国汇率风险分担机制与人民币外汇衍生品市场 总被引:3,自引:0,他引:3
陆磊 《广东金融学院学报》2008,23(5):5-19,28
虽然中国经济规模的扩大和对外开放程度的提高,境内企业面临的汇率风险越来越大,但是我国企业难以通过价格博弈向国外需求方转嫁部分汇率风险.在现行汇率制度和升值预期背景下,向银行结汇并转移汇率风险是企业处理外汇收入的优先选择.而中国外汇衍生品市场实际发展状况与理想状况存在较大反差,企业结汇和购汇以即期交易为主,远期和掉期等衍生品交易规模相对较小.产生上述情况的原因在于,商业银行受主客观因素限制,在中国外汇衍生品市场未能发挥应有的作用,存在较大的局限:在人民币升值预期下,银行远期外汇报价导致企业参与外汇衍生品交易缺乏足够激励,并且具有单边性;银行外汇衍生品交易风险控制手段不足;市场供求不平衡.在强烈的本币升值预期下,商业银行通过向央行结汇实现了汇率风险进一步向上转移,而央行以外汇储备增加的形式被动承担了风险,为此付出了巨大的成本,宏观政策因此受到极大制约. 相似文献
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自国家外汇局把预收货款纳入外债管理以来,企业最关注的是出口预收货款的使用和汇率风险防范问题,需求最大的是预收货款意愿结汇。意愿结汇双向管理是指预收货款结汇还是保留外汇依据企业的意愿而定,外汇局针对企业预收货款预结汇成人民币和保留外汇两种情况,分设两个待核查账户,分别加以管理。 相似文献
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金融衍生产品也称金融衍生工具,源于原生性金融产品或基础性金融产品,是一种通过预测股价、利率、汇率等金融工具价格未来市场行情走势,以支付少量保证金签订远期合同或互换不同金融产品的派生交易合约.期权、期货、远期合约、互换合约等均属此列. 相似文献
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一、问题的提出:企业交易行为引发的思考
某大型出口制造业企业有较为稳定的现金流,其出口收入货币为美元,需要定期结汇成人民币以满足境内支付。2006年,经过营销,该企业开始在银行办理远期结汇业务,初次涉足衍生品交易,企业显得很谨慎,当年全年约40%的外汇收入采用远期的形式规避风险。[第一段] 相似文献
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由于外汇市场的不稳定,从事外币业务的企业将不同程度地承受由于汇率变动而带来的风险。为避免这种汇率风险,企业可与从事外币交易的银行或外币经纪人签订远期外汇合同。所谓远期外汇合同,是指在约定未来某一日期以一定的外汇汇率(远期汇率)买进或卖出一定金额外币的合同。签订远期外汇合同之后可使企业按已得知的外汇价格进行交易。由于签订合同日的即期汇率与远期汇率有差别,这种差别可看作是远期外汇合同的折价或溢价。如果远期汇率高于即期汇率即产生溢价;反之,则产生折价。在会计期末签订远期外汇合同日的即期汇率与期末的即期… 相似文献
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汇改以来,人民币对主要外币美元持续升值,近期又出现波动情况,企业面临汇率风险。如何避免汇率损失呢?主要的避险工具有贸易融资提前结汇、远期结售汇等业务,但境内人民币市场基础金融工具的缺乏及离岸人民币市场的有限容量及激烈波动,使任何可能的风险规避工具都十分昂贵,或面临政策障碍。因此,最佳的解决方案是通过各种金融产品的综合运用,将资产与负债有机结合(perfect match),以降低风险,获得财务收益。本文通过一个只用到远期和期权工具的小例子,介绍如何运用汇率工具,避免汇率损失。 相似文献
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浮动汇率制下企业规避外汇风险的选择 总被引:9,自引:0,他引:9
浮动汇率制度下,企业必须应对汇率波动的风险。企业的外汇风险有交易风险、经济风险和会计风险。贸易融资和远期结售汇是当前我国企业普遍使用的汇率避险工具。其他的选择方案还有改变结算币种和结算时间、外汇期货和期权合约、掉期交易等。企业应根据企业自身规模和进出口产品的市场环境,采取适合于自身特征的规避外汇风险方案。 相似文献