浅谈内部审计发现问题的风险分析管理

在商业银行内部审计工作中,通常会发现一些的问题,尽管商业银行各级管理层采取了多方面的管理措施来加强控制,但再次审计后仍然是"屡查屡犯"。这一现象发人深省,为什么会屡查屡犯,屡查屡犯的主要是哪些类别的问题,这些问题风险程度如何,既然不能杜绝,那么又如何进行风险防控等。鉴于此,对内部审计发现的问题进行风险分析管理也就势在必行。     

运营风险管理应处理好“四个关系”

运营风险管理实施集中监控、分级核查、集中评定以来,全行运营风险管理能力明显提升,但仍存在一些亟待解决的矛盾和问题。一些机构重营销轻管理,对业务运营风险认识不足,部分网点、柜员违规及屡查屡犯现象依然存在。面对内外部风险冲击,笔者认为,应处理好四个关系。一是处理好经营考核与内控考核关系,突出风险管理权重。基层机构承担经营和管理双重职责。以营业网点为例,面临经营考核、服务与内控等多重压力,摆正位置,处理好三者关系至关     

从合规风险管理视角谈解决基层行屡查屡犯难题

在农业银行去年开展的案件风险排查活动中,我们不难发现,基层行很多操作风险问题带有“重复检查、重复整改、重复发生”的特点。基层行普遍存在的屡查屡犯问题。不仅对操作风险、合规风险管理形成极大的挑战,而且使许多管理层产生麻木感、厌倦感。因此,加强操作风险、合规风险管理,下大力气解决基层行屡查屡犯问题．已成为当务之急。     

商业银行屡查屡犯问题的分类管理探析

本文分析了商业银行屡查屡犯问题现状及影响,从屡查屡犯问题行为主体(营业机构和人员两个维度)的表现特征出发,将商业银行屡查屡犯问题细分为复制型、传授型、穿越型、雷同型四类,结合行为经济学、哲学辩证法理论研究,提出分类管理建议。     

基层农行合规管理需着力解决的几个突出问题

农行股改以来,基层合规管理得到了前所未有的强化,合规环境、合规执行、合规监督与合规绩效都有了实质改善,很好地发挥了风险防控作用。但客观估价,一些长期普遍存在的如管理层合规履责不充分、违规屡查屡犯等问题仍然没有得到根本解决。本文拟就如何解决好普遍存在的几个突出问题提出自己的看法。     

审计整改落实是谨防屡查屡犯的重要措施

人们除了关注审计发现的问题外,更关注审计意见的落实整改。但常常出现的屡查屡犯现象,使一些企业走入了屡犯屡查的怪圈,审计整改形同虚设。所以,建立有效的审计整改制度,把审计发现的问题整改到位,是审计工作的重要内容。     

如何杜绝基层行“屡查屡犯”

屡查屡犯问题是当前银行业操作风险治理过程中面临的棘手问题,也是导致操作类案件发生的"温床".但屡查屡犯问题并非不治之症,如果能从深层次、多角度加以分析、诊断,大力宣传其危害程度,并运用科学的内控管理手段和有效的措施加以治理,遏制屡查屡犯问题应该可以取得一定的成效.     

浅析违规问题屡查屡犯饷原因及治理对策

依法合规经营是银行有效管控风险，实现高效稳健运行的前提。但从现实情况看，违规问题屡查屡犯的现象已经成为一个不可回避的带有普遍性的“瘤疾”，进而困扰和制约着银行业的科学发展。因此，深入分析违规问题屡查屡犯现象的形成啄因，切实解决屡查屡抱问题，防患于未然，建立风险控制与防范的长效机制被赋予更为深远的意义。     

当前制约基层人民银行审计成果利用效能的因素分析

目前基层人民银行注重加大审计力度，忽视审计成果转化，内审部门对审计成果的利用仍处于无序状态，利用效率普遍偏低，致使审计成果大量沉淀，并没有转化成管理效益。被审计部门重审计、轻整改，审计建议束之高阁，同类问题屡查屡犯的现象时有发生。审计成果利用难度大，无形地加大了审计成本，影响了审计质量，致使审计作用发挥乏力。     

微也足道

在对基层营业网点进行执行规章制度检查中,发现类似临柜人员临时离柜不退出微机业务画面、印章不收起等违章操作现象时有发生,屡查屡犯.     

加强四季度经审工作的监督检查力度

四季度，是工会经审工作监督检查和整改情况检查的黄金季节，北京市海淀区总工会经审会特制定如下工作计划：1．加强对工会预算、专项资金、工会资产以及重点资金的检查。对存在的问题责成及时改正，对今年接受离任审计和届中审计中发现问题的基层工会，做好“回头看”检查工作，防止“屡查屡犯、屡改屡犯”，对整改不利的监督落实改进措施。     

紧握内控执行力建设“生命线”

纵观近几年银行业金融机构的案件风险发展态势,核心问题在于内控制度执行不到,立,绝大部分案件都直接或者间接地反映出违规操作的问题。银行基层机构对内控制度视若无物,高层管理机构对违反内控制度熟视无睹,直接导致了有制度、无执行,有要求、无落实,从而造成屡查屡犯、屡纠屡错、前赴后继的违反内控制度行为的发生,     

审计中屡查屡犯问题的探析

一、预算执行审计中屡查屡犯问题的特点普遍性和高发性。从近几年预算执行审计报告整体来看,几乎所有被审计单位或多或少都存在不同程度的违法违规问题,具有明显的系统共性和普遍性。大量的个体或群体性的违法违规事件屡禁不止、屡改不变、屡整无果、屡查屡犯。重复性和周期性。对比各年度的审计报告发现,对于同一部门或单位在不同检查期的违法违规问题类型,大都具有很高的重复性特征,很多都属于一而     

关注基层央行管理中的违规问题

依法合规办理基层人民银行各项业务是加强内部管理,有效监控各种风险,实现高效稳健运行的前提。但从现实情况看,屡查屡犯等违规现象已经成为一个不可回避的带有普遍性的＂痼疾＂,给基层人民银行的内部管理、资金安全带来了隐患。     

莫让“骂声”变“哭声”

一些员工由于有章不循、违规操作的事经常发生，且屡查屡犯、屡教不改，常常会遭到单位管理者的“骂声”，而一些管理者由于管理措施不力、奖罚不合理等也会招来员工背后的一片“骂声”。     

对加强贷中、贷后管理有关问题的思考

在整个信贷业务流程中,贷中,贷后管理较之贷前受理审查环节,具有持续时间长,工作内容繁琐、管理水平提高不能一蹴而就的特点,因而也是管理难度最大、容易出现管理疲劳的薄弱环节之一,是商业银行审计检查的主要问题源,部分问题呈现屡查屡犯的态势,需加以研究解决。     

银行临柜人员违规操作成因分析与防范对策

银行临柜人员是防范金融风险的第一道屏障,遏制其违规行为对于保证银行业务正常运行,防范经营风险具有重要的意义。但从笔者调查情况来看,银行基层临柜人员违章操作,屡查屡犯、屡禁不止现象严重存在,从而引发了大量操作风险,甚至引发案件的发生。因此,提高临柜人员防范意识是基层行亟需解决的现实问题。     

PDCA在审计整改和成效追踪中的应用

针对医院重审计、轻整改,屡查屡犯的问题,基于PDCA循环理念,完善审计制度,优化审计流程,对审计整改和成效追踪情况进行督促、落实整改,改善医院运营管理。     

“屡查屡犯”的制度谜团及其纾解

本文从行为经济学和制度研究的视角,集中分析了长期困扰中国银行业和监管当局的"屡查屡犯"问题,认为"屡查屡犯"式违规文化的形成,起因于少数违规问题得不到应有处罚所引致的群起效仿的逆向选择行为,所以必须坚持以规范市场秩序和提升制度执行有效性为突破口,以提高监管约束透明度和执法公正性为切入点,对违规行为进行严格、到位的处罚,切实提高违规行为的边际成本。     

信用卡坏账攀升原因与对策分析———对邵阳市信用卡发展情况的调查

央行会计核算管理与风险防范是一个老话题,是一个屡谈屡新、屡谈屡犯的问题.一直以来,基层央行程度不同地存在“四重四轻”现象,导致会计核算大案时有发生.人行宣化支行“12.11”案件对基层会计核算人员再一次敲响了警钟.笔者受此案例启示,对会计核算管理中的漏洞以及风险防范的薄弱环节进行了深入剖析,提出了建设性意见建议.