中铁十二局司库体系的功能及运行

本文以中铁十二局为例，通过分析其功能构架和运行机制，探索以大型施工企业为对象的、基于资金管理中心模式的司库运行构架。该司库体系包括银行账户管理、资金集中管理、资金预算管理、债务融资管理、资金结算管理、票据管理、供应链金融管理、内部信贷管理、投资项目管理和其他管理等功能，充分采用了前中后台机制、流程与数据驱动并行机制、业财融合协同运行机制、风险——收益权衡机制、整合机制和风险控制机制，对于提升企业财务管理水平、加快推进建设世界一流财务管理体系具有重要的支撑作用。     

加强集团资金统一管理与企业内部银行研究

集团资金统一管理是集团企业有效利用资金的模式,企业内部银行是集团资金统一管理未来的发展趋势。在实际工作中不少单位将内部银行仅仅理解成内部结算的工具,认为内部银行就是办理内部结算、借贷、资金往来划拨,忽视了内部银行在企业内部资金管理、控制的功能。应辩证地处理两者之间的关系,在结算中体现资金控制,在资金的控制中加速资金结算和周转,始终把资金管理贯穿在整个内部银行的结算等日常工作之中。本文主要从加强集团资金统一管理角度与企业内部银行模式进行研究。     

献身财会事业 成就锦绣人生——记中铁十二局集团有限公司总会计师王锦友

创新是一个国家和民族进步动力的不竭源泉。在多年的财务管理中，中铁十二局集团创造性地提出了“项目责任成本管理”，在我国建筑系统产生了深远的影响，引起了业内专业人士的广泛关注。作为集团总会计师，王锦友把这一集体智慧的结晶进一步发扬光大，对中铁十二局集团的异军突起发挥了重要作用。     

铸中铁锦绣业绩 树行业理财典范——记全国先进会计工作者、中铁十二局集团有限公司总会计师王锦友

王锦友任职中铁十二局集团总会计师以来．创造性地建立起财务信息快速反应、财务管理内部评价、会计核算集中管理、以内部审计为核心的财务监督、内部管理报表控制等五大系统。由他构建的施工企业成本机制，先后三次获得全国企业管理现代化创新成果一、二等奖．被国务院国资委誉为施工企业的“邯钢经验”在全国推广。他主管企业财务工作期间，企业净收益、利税．     

新形势下事业单位会计核算的思考

会计集中核算是事业单位会计核算与财务管理的必然趋势，它的实施与运作标志着会计管理体制改革的新突破，符合我国社会主义市场经济体制建设的要求。会计集中核算是指财政成立会计核算中心，在不改变单位内部理财机制、资金支配权和财务管理职能的情况下，取消原事业单位的银行账户，     

银行内部资金转移价格的确定

正确制定银行内部资金转移价格，就是要解决银行内部各部门之间资金转移的定价问题，正确评价银行内部各部门(责任中心)的工作成果，划清各责任中心的经济责任，使各责任中心的业绩评价与考核能建立在客观而可比的基础上，并为银行经营决策层提供必要的决策信息。     

资金控制管理模式的选择与应用——以钢铁企业为例

资金控制管理模式主要有五种：一是统收统支方式，即企业的一切资金收支活动都集中在企业的财务部门，各分部或分支机构无直接的收、付款权限；二是拨付备用金方式，即企业对其分部或分支机构预先设定一定限额下的付款权限，收款权限可有可无；三是结算中心方式，通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构，通过结算功能的集中，实现集团资金的集中；四是内部银行方式，即将商业银行的基本运作方式与管理方式引入企业内部管理机制而建立     

加强公司内部财务管理之我见

一、内部财务管理的总体思路 1、集中管理。任何一个企业，无论规模大小，对财务工作都应实行集中管理。主要包括两层含义：一是企业内部只能有一个财会机构，进行统一管理和领导；二是对资金统一管理。无论企业内部成立多少个实体或有多少个内部独立核算单位，基本银行结算账号不得单设，资金不能在企业的体外循环，这是企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的实质。     

谈资金集中管理的两种模式

资金集中管理，也称司库制度，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式，其含义是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度，统一管理和统一运用：通过资金集中管理，可以实现在整个集团内的资金资源整合与宏观调配，提高资金使用效率，降低金融风险。集团公司资金集中管理一般常采用以下两种模式：一是内部银行模式，二是财务公司模式．     

关于成立财务公司对企业集团资金管理的影响

伴随着企业集团的不断发展和壮大,资金作为企业的血液,其重要性已越来越多地被企业管理者接受和认可,许多企业集团为了加强资金运作和资金管理,成立了资金结算中心(或内部银行),还有一些大中型企业集团在国家政策的引导和扶持下,成立了财务公司。笔者针对财务公司的特征、财务公司与资金结算中心的不同、财务公司的功能以及成立财务公司对企业集团资金     

山西省总会计师协会在烟台召开建筑施工行业专题研讨会

为了认真落实协会2007年第一次会长联席会议作出的《关于开展行业专题研讨会的决定》，山西省总会计师协会于2007年7月16日-18日在烟台铁道部疗养院举办了“建筑施工行业专题研讨会”。这次研讨会由山西省总会计师协会主办，中铁三局集团有限公司承办，山西建工集团总公司、中铁十二局集团、中铁十七局集团有限公司协办。     

对银行会计管理工作的分析与探讨

银行中，每一笔资金以及业务的运作都需要会计管理，会计工作的核算过程就是银行业务的实现，是银行基本职能的表现形式，由此，我们可以看到银行会计管理对于银行工作的重要性。本文通过银行会计管理的重要性分析，介绍了一些银行会计管理的主要方法，并且对加强银行会计管理工作提出一些建议。     

日照市确保社会保险基金安全运行

日照市人社局加大内部控制机制构建和信息管理系统建设力度，抓基础，筑防线，把依法管理、严格监督、透明运行贯穿于资金运作的全过程实现了社保基金“零违规”。     

集团资金集中管控模式及运行管理

集团资金集中管控意义在于规范集团资金使用,增强总部对成员企业的财务控制力及资源配置优势,资金中心作为集团资金管理部门,是集团财务管控的重要组成部分。资金中心依托信息化软件、银行系统对资金进行集中管理,进行内部资金的监控调剂、投资理财等活动,逐步实现对成员单位资金的集中结算,实现资金计划与资金结算的有效结合,实现资金拨付审批及实时监控分析。     

透析财务公司开展代签银行承兑汇票业务研究

财务公司作为企业集团所属的金融企业,在资金管理、资金筹集、资金运作等方面起着举足轻重的作用。如何能够充分发挥财务公司的金融服务优势和金融导向作用,为成员企业提高资金使用效率,降低财务费用支出,是财务公司的主要职能之一。笔者结合工作实际,谈一谈财务公司在代签银行承兑汇票业务方面所做的一些尝试。     

集团企业会计集中核算后的内部审计工作

集团企业的会计集中核算制主要是对基层单位或子公司在资金所有权、使用权和财务自主权不变的前提下，取消银行账户或代管银行账户，统一到会计核算中心集中办理资金结算、集中进行会计核算、集中管理会计档案的一种会计管理形式。这一制度使资金的管理者、会计资料的核算者发生了变化，     

集团资金管控探析

企业集团的资金是企业运营发展的最基本保障,由于我国集团企业具有管理的多样性,结构的复杂性和地域的差异性等特点,使得集团企业的资金掌控面临一定问题。因此．集团企业的资金管控要做到以较少的资金投入保证集团企业的稳健发展．提高资金的使用效率,降低资金投入成本,促进集团资金的良性循环。本文中,笔者从内部银行模式,财务公司模式、统收统支模式等方面对集团资金的掌控模式进行了简要介绍,接着从提高集团总部对资金的掌控力度、加强同银行的战略协作关系等方面对资金池的运用进行了简要分析。     

高校内部银行管理探析

目前,许多高校借鉴企业资金管理经验,设立了内部银行。与企业相比,高校的内部银行存在许多不同之处。高校应当在建立健全相关财务管理制度及绩效考评体系的基础上,根据自身实际情况,选择适合的内部银行运行及管理模式,协调完善内部管理体制,强化其资金监督调控管理功能,为高校战略管理提供有力的资金保证和支持。     

基于内部银行的集团公司资金集中管理体系构建研究

本文通过分析国内外的主流资金集中管理理论,考虑X公司的资金管理需求,以内部银行模式为基础,构建了X公司的资金集中管理体系,结合预算管理系统和银行现金管理系统,实现了对各成员企业资金的集中管理,梳理出合理有效的资金管理流程,从而提高了X公司的内部资金利用效率。     

谱写中国铁建财会人的新乐章——记中铁十二局集团有限公司总会计师王锦友

他，志存高远，立足当前，放眼未来，制定了企业总体规划，提出了将中铁十二局集团打造成国内建筑业标志性品牌的定位目标；