集团企业资金集中管理优化研究

不少集团企业在集团化多元化经营活动中,普遍面临着资金链过长以及资金分散等一系列的问题,加强对集团企业资金的统筹控制,规范资金管理风险,需要进一步完善资金集中管理模式在集团企业内部的科学应用。本文针对集团企业的资金集中管理,首先简要概述了资金集中管理的概念及其优势所在,并深入分析了当前一些集团企业在资金中管理方面所面临的问题,进而就完善资金集中管理模式在集团企业内部的具体应用,提出了几点建议措施。     

浅谈企业资金集中统一管理的运作模式

资金实行集中统一管理，主要是在资金管理上应用收支两条线的集中管理运行模式来展开，目的是对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；同时，通过建立资金信息报告制度，加强资金监管，充分发挥资金集中管理与调度的优势，降低资金成本。这里，仅以集团企业为重点进行探讨，提供一些基本的管理思路。     

中铁十二局资金管理中心运行机制构建实践

本文介绍了中铁十二局集团有限公司的资金集中管理模式与组织结构、管理原则与业务内容以及信息化系统建设，分析了中铁十二局资金管理中心如何通过内部银行运作实现整合机制、创效机制、信用机制和背书机制的效用。资金管理中心的内部银行运作显著提高了中铁十二局集团总部对成员单位资金状况及使用的控制能力，保障了集团战略的有效实施。     

企业集团公司资金集中管理的利弊与对策分析

资金是企业生存的血液,企业的生存与发展,都离不开资金的支持。为此,集团应改变传统资金管理模式,在集团内部大力推行资金集中管理。一、资金集中管理的含义资金集中管理是指集团的筹融资和内部自由资金的分配,由集团的决策层根据需要统一调度安排,资金     

集团企业资金集中管理存在的问题及解决对策探讨

集团资金集中管理具有规范资金使用、强化控制力、优化资源配置、提高资金使用效率等诸多优点，越来越多的集团企业开始推广和应用资金集中管理模式。但是，在具体实施资金集中管理工作中往往会出现以下一些问题：首先，下属公司会将资金集中管理视为收回他们的“财权”，一旦涉及权力分配等敏感问题，很可能面临强大的阻力；其次，我国集团企业开展资金集中管理活动起步较晚，导致相关人才储备不足；最后，要想运用好资金集中管理这一新的管理工具和方法，建立健全集团企业预算管理制度、绩效考核制度等是必要的前提工作。集团企业从事资金管理的人员在具体进行资金集中管理活动中，应注意避免粗放管理，要以企业发展战略和相关预算为指引，做好资金计划与规划，对收支达成和资金使用进行严格控制。对此，笔者认为，要想运用好资金集中管理这一管理工具，就不能将其视为一项独立的管理工作，而应将其放入集团企业管理的全局中去，与其他管理活动相互配合，这样才能充分地发挥其优势与作用。     

集团公司资金集中管理存在的问题及对策探讨

随着业务规模、经营领域的不断扩大,集团类型的公司越来越重视资金集中管理,以此进一步提升整体资金使用效率和收益,防范资金风险。本文从集团公司实施资金集中管理的必要性出发,分析了资金集中管理存在的问题,从完善资金集中管理机制、提升集中管理效率、加大集中管理力度、创造集中管理效益、减少管理摩擦等方面提出建议,希望为集团公司的资金集中管理工作提供一定的借鉴。     

集团公司加强资金统一管理研究

实行资金集中管理能够有效的使用全集团的存量资金。集团可以有效的对集团的全部存量资金进行管理。资金结余的成员企业可以通过集团结算中心将资金投入集团内部资金紧张的其他成员企业,资金紧张的企业能够获取集团的资金支持更好的把握发展机遇。     

集团公司加强资金统一管理研究

实行资金集中管理能够有效的使用全集团的存量资金。集团可以有效的对集团的全部存量资金进行管理。资金结余的成员企业可以通过集团结算中心将资金投入集团内部资金紧张的其他成员企业,资金紧张的企业能够获取集团的资金支持更好的把握发展机遇。     

我国一般反避税规则的理解及适用问题

我国的一般反避税规则主要由三个部分组成:《企业所得税法》第47条、《企业所得税法实施条例》第120条、《特别纳税调整办法(试行)》第十章"一般反避税管理"。47条和120条共同确定了商业目的规则作为我国的一般反避税规则,但是《特别纳税调整办法(试行)》的颁行使得有学者认为经济实质原则成了最终判断标准。笔者认为其实不然,只要合理解释,实际上《特别纳税调整办法》更充实了商业目的规则。     

ERP环境下集团资金集中管理的框架构建

ERP环境下集团资金集中管理可以帮助企业集团最大限度地提高资金使用效率,避免因内部交易引起不必要的资金流动,减少资金结算的在途时间等。ERP为集团资金集中管理提供了有力的保障和基础平台,通过结构方程模型建立ERP环境下企业集团资金集中管理的框架,检验资金集中管理系统建设的关键影响因素,将有利于提升财务监控的效率和效果,加强货币资金集中管理的风险控制,对加强集团资金管理、降低资金成本具有重要的现实意义。研究结果显示,影响资金集中管理框架构建因素依次为:控制风险、资金预算控制、资金管理决策系统、网上银行、财务、物流等模块信息的集成、资金监控力度。     

试论集团公司资金集中管理

资金集中管理作为一种现代化的资金管理方式,是现代公司对资金集约化管理的重大创新,能够有效的稳定集团内部资金周转,促进资金优化配置,减少资金沉淀,调节资金余缺。文章结合集团公司资金集中管理的现状,分析集团公司资金集中管理存在的问题,并提出相应对策,以期集团内部各个部门、业务组协同合作,实现资金利用效率最大化。     

吉林森工集团财务公司资金集中管理模式研究与实践

加强企业集团资金集中管理、提高企业集团资金使用效率,是财务公司行业的基本职能。本文以吉林森工集团资金集中管理模式为基础,通过对不同资金集中管理模式进行研究与实践,旨在寻找和总结提高资金集中管理和资金使用效率的最佳途径。     

财务公司模式资金集中管理问题及应对建议

资金是企业的血液,企业的生存发展离不开资金的支持,如何管理并让有限的资金发挥最大的效用,是资金集中管理要实现的目标。在我国资金集中管理的模式中,财务公司模式被大多数企业集团所采用,这种模式既能提升集团对成员企业资金的管控力,从而为优化资源配置提供资金基础,又能通过内部的融资降低外部融资需求,进而降低资金使用成本,促进集团内部产融结合,促使集团产业经营向更好的方向发展。     

企业集团内部资金结算方法新探

在企业集团内部,集团总部与成员企业,以及成员企业之间存在大量的资金划转业务,即集团内部资金结算业务.集团内部资金结算业务是通过集团内部资金结算系统实现的.集团内部资金结算方法的优劣,直接影响到企业集团资金划转的速度和资金的使用效率.     

加强铁路资金集中管理的对策

资金管理作为一项财务控制活动，一直为实务界所重视。从大量管理实践来看，资金的集中管理更有利于出资者了解资金的动向，监督资金的使用效率，确保资金安全。结合铁路运输企业资金集中管理的实践经验，研究探讨铁道行业的资金应如何管理。通过实行“资金归集、账户统一管理”，实现资金零在途；通过“走账不走钱”的内部结算业务，实现内部往来的网上实时结算；通过实行有偿的内部资金调剂制度，盘活存量资金，调剂资金余缺，为铁路生产经营、建设筹集所需资金，为各级铁路单位的投融资活动提供大量信息及无缝服务。从铁路企业的资金集中管理手段着眼创新，提出“铁道资金结算”业务今后应注意的问题，为进一步推动结算中心的工作奠定基础。     

集团企业资金统借统还业务纳税筹划

税法对集团企业统借统还业务中收取的利息收入免征增值税设定了若干前提条件,需要集团企业在全面、准确理解的基础上系统合理筹划资金交易主体、额度、链条、利率、期限等要素,并兼顾利息费用在企业所得税税前扣除事项,以降低税收成本,控制税收风险:根据不同的资金来源合理规划集团内、外部的资金融通关系;按照资金使用方只能是统借方的某一下属单位的要求,筹划集团内部资金融通关系;注重借入资金利率与转贷资金利率关系的筹划;加强贷款本息偿付期限的规划与实时管理;关注统借资金转贷额度的筹划和统借资金在集团内企业间无偿划转使用问题.     

企业集团如何使用集团级财务软件进行集中核算

目前很多企业集团都使用了集团级的财务软件，据粗略统计，用友集团级财务软件系列产品NC已有1000多个用户，这就意味着有1000多家集团企业已经使用了用友NC产品。除了使用用友集团级财务软件以外，有些大中型的国有集团企业还使用了国外的，像SAP、ORACLE的集团级财务软件。集团企业使用集团级财务软件的目的是便于集中管理，集中管理的含义很多，其中包括：集中监督、集中核算、集中预算管理、集中资金管理、集中考核等。只要使用了集团级财务软件，可以说，集中监督就实现了。但要实现集中核算、集中预算管理、集中资金管理、集中考核等，就不只是软件本身的问题，而要有许多其他的制度做保证才能实现。因为集中核算是集中预算管理、集中考核的基础，所以，本文通过对ABC集团公司进行集中核算案例分析，说明集团企业如何利用集团级财务软件实现集中核算，并为其他集中管理打下一个良好基础的。     

油田企业资金集中管理研究

企业集团的资金集中管理的基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和运用，提高资金使用效率，确保资金顺畅周转。矿区服务事业部的资金集中管理与使用，对于提高企业经济效益、降低经营风险、规避财务风险、促进企业长期稳定发展，发挥着越来越重要的作用。     

企业集团资金管理问题及应对

企业集团为提高资金使用效率,发挥集团优势,强化企业集团资金集中管理是很有必要的。本文分析了目前我国企业集团在资金集中管理方面普遍存在的问题,提出了完善集团公司资金集中管理的几点建议,希望对提高集团公司资金管理水平,提高资金使用效率有所帮助。     

实施资金集中管理的控制

资金集中管理随着市场的发展日益重要。本文在介绍资金集中管理目的的基础上。介绍了资金集中管理所采用的主要措施，并指出集团企业在实施资金集中管理中应注意的问题。