票据市场风险案例分析及防范措施探讨

2012年,稳健的货币政策和积极的财政政策的主基调下,随着票据交易的小幅回暖,监管部门通报和司法机关受理的票据案件激增,震惊全国的票据大案集中爆发.积累的风险逐渐暴露,2013年,票据业务监管成为“重头戏”.本文通过对近几年票据风险案件的深入分析,揭示了风险案件的形成原因和表现特点,提出有效防范和化解票据风险的措施办法,一是加强贷前环节审查,有效防范操作风险,二是强化基础管理,夯实业务发展根基.     

司法会计对金融票据诈骗案办理的积极影响

近年来,经济犯罪呈逐年上升趋势,打击经济犯罪成为司法界重要的工作任务。打击经济犯罪要坚持内外兼顾,防治结合的原则。司法会计作为防治经济犯罪的重要力量,在经济犯罪案件中,担负着重要的任务。在经济犯罪案件中,金融票据诈骗是近年犯罪率较高的类型。金融票据诈骗案件的方式和手段越来越隐蔽,越来越先进,给侦破工作带来很大的难度。司法会计就是运用司法专业与会计实务对案件进行分析和解释,给案件办理提供必要的依据。本文从三方面,阐述了司法会计对金融票据诈骗案件办理的积极促进作用。     

浅议票据贴现业务的违规操作和管理风险

票据贴现业务因其相对贷款风险较少、回报率较高倍受商业银行的晴睐,但因近年来,票据诈骗案件时有笈生、克隆票据常常出现,使票据贴现的对象少仅限于银行承兑汇票,票据贴现额出现逐年减少的局面。票据的风险主要来源于以下几个方面: 1、票据不真实的风险。一是假票据的风险,一些个人和企业利用非常手段将票据的金额进行改动,造成票面金额超过出票金额,形     

浅谈银行票据业务的主要风险及防范

随着经济的快速发展和金融业竞争的加剧,商业银行票据业务得到快速发展。但在商业银行票据业务迅猛发展的同时,也相继出现了多起商业银行票据案件引发的风险,给多家商业银行造成了或大或小的损失。近期商业银行票据业务风险引起了银监局和商业银行的重视,本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况,简单分析介绍商业银行票据业务主要风险,产生的原因及防范措施,供大家参考。     

承兑汇票的风险及应对措施

随着银行承兑汇票业务的不断发展,签发银行承兑汇票业务已经成为商业银行新的利润增长点,并呈现出快速发展的态势。在票据业务的快速发展中,由于社会对票据的法律知识缺乏了解,票据行为很不规范以及犯罪分子的蓄谋,出现了伪造、变造、克隆票据的案件,给商业银行银行和客户造成了重大经济损失。本文首先探讨了银行承兑汇票的风险特征。论述了风险成因,最后提出了相关应对措施:建立区域性票据中心、建立社会信用管理系统、建立票据市场管理制度和加强防伪防诈科技含量。     

当前金融票据诈骗犯罪的特点及防范对策分析

近几年票据诈骗案件屡有发生,且金额巨大,除了不法分子利用票据特点,造假手段变化多端,使用高科技手段等原因外,银行内部工作人员违规操作,经办人员责任心不强,反诈骗技术手段落后,甚至内外勾结也是重要原因。就当前金融票据犯罪出现的一些新的特点进行了总结,并有针对性地提出了相应对策,以期减少和预防金融票据诈骗犯罪的发生。     

一场银行票据验证系统的革命--电子支付密码器系统简介

近年来，犯罪分子伪造银行票据进行诈骗资金的案件时有发生，造成了银行和客户资金的损失。原因在于签章容易伪造，银行难以识别票据真伪。目前银行的票据验证，仍然在沿用传统的图章印鉴方式。即企业客户在银行开户时，必须将其所用的图章样本交银行备案。企业在开具票据如支票时，除填写借、贷方的账号、日期、金额等要素外，最重要的是加盖法人印鉴作为票据合法和真伪的唯一鉴别。     

浅析克隆银行承兑汇票的成因及对策

近几年利用克隆银行承兑汇票实施票据诈骗的案件呈逐年上升趋势，涉案票据金额巨大。对此，笔者建议通过提高汇票的防伪性能，设计、开发鉴别汇票真伪的高科技设备、建立专业的电子网络查询系统、设立银行承兑汇票保险制度等措施，加大对克隆汇票的打击力度，规避企业财务风险。     

成都市物价局参与对一起特大诈骗案标的物价格鉴定

7月上旬，成都市物价局价格认证中心受成都市公安局的委托，受理了一起特大诈骗案件价格鉴定。此案件是我市中国银行罗家碾支行、华夏银行蜀汉支行、中国银行锦江支行先后连续发生的三个犯罪团伙系列票据诈骗案，涉及案件标的物宝马、奔驰、雅阁、别克等共18辆高档小轿车。价格认证中心在接到受理委托后，及时组织人员制定鉴定方案，进行现场实物查验，搜集相关信息资料，[第一段]     

从金融案件看商业银行操作风险管理与控制

近年来,随着商业银行业务的不断发展和市场竞争的加剧,金融风险和金融案件也随之频繁爆发,本文以齐鲁银行票据案、富滇银行倒券风波、法兴银行衍生品欺诈案为引子,阐述商业银行运营部门可通过识别、评估、控制、监测、学习等方法,完善商业银行风险管理和内部控制。     

论中国票据丧失救济制度的重构

票据丧失,是持票人并非出于自己本意而丧失对票据的占有。我国现行票据丧失救济制度主要有:挂失止付——公示催告方式和提起诉讼方式。为了维护原票据持有人票据利益,同时也维护因失票而善意取得票据者的票据权利,建议在我国票据法中扩大可以挂失止付和公示催告票据的范围、确立公平的票据丧失风险承担机制、引进复本制度、明确失票人应该包括非票据权利人、规定票据款项的提存等内容,重构中国票据丧失救济制度。     

论票据的权利

票据的产生和广泛流通是市场经济高度发展的结果。然而,在使用票据过程中,票据纠纷的产生,往往都与票据权利义务的认识偏颇密切相关。从票据特征入手,通过对票据权利的取得、行使、消灭等的深入分析,来把握我国《票据法》规范的票据权利。     

高校财政票据规范使用问题浅探

财政票据是单位财务收支和会计核算的原始凭证,是财政、物价、工商、审计等部门进行监督检查的重要依据。文章在剖析财政票据概念和作用的基础上,认为高校同时存在使用多种形式的财政票据、高校财政票据使用时存在混乱现象、财政票据使用个别规定与《会计基础工作规范》的有关规定存在矛盾等问题,提出简化统一票据使用形式、授权高校可以自印票据等建议。     

区块链技术下的数字票据业务研究

当前,票据的违规操作是票据市场健康发展的桎梏,假票、克隆票等违规票据滋生了一系列的金融风险,票据交易的真实性、可靠性难以保障。区块链作为新一代互联网技术的变革产物,在各领域中具有较高的先进性和普适性,数字票据有望利用区块链特性缓解票据市场存在的各类问题,规范票据市场稳定有序地发展。主要阐述了我国票据市场的发展现状,探索了区块链技术与票据领域的融合点,并最终进行了数字票据发展的可行性分析。     

财政票据管理及票据电子化改革后监管探讨

财政票据是财务收支和会计核算的原始凭证，包括电子和纸质两种形式。财政电子票据和纸质票据具有同等法律效力，是财会监督、审计监督等的重要依据。在工作实践中，加强对财政票据管理的研究和创新，可充分发挥财政票据职能，推动财政票据管理精细化、科学化。     

票据转让应把握的法律事项

所谓票据转让是指票据的持票人以背书或仅凭交付的方式将票据权利让与他人的法律行为。票据必须依据《票据法》规定的方式转让才有效。一、票据转让的前提和条件（一）所持有的票据必须是依法取得的有效票据,否则票据的债权债务关系不存在,就谈不上票据的转让。（二）所持有的票据能够转让。票据是一种流通证券,但以下几种票据不得转让：１－现金银行汇票、现金银行本票、现金支票和普通支票。这是由于签发这些票据的目的是支取现金,为加强现金管理,所以《票据法》规定其不得转让;２－票面上记载“不得转让”、“禁止转让”等字样的票…     

大型商业银行票据业务竞争力提升研究

2016年,上海票据交易所正式成立,成为央行指定的提供票据交易、登记托管、清算结算和信息服务的票据市场,票据市场生态发生了巨大变化,票据流转实现电子化,市场规范性和透明度大幅提升,风险得到有效控制,中国票据市场进入了全新的发展阶段。本文以国内外通行的SWOT战略分析法为基本研究框架,对当前大型商业银行票据业务的优势、劣势以及面临的机遇与挑战进行了科学的评估,在此基础上对提升大型商业银行票据业务竞争力的路径进行了有益的探索。     

基于分类的票据客户风险管理体系建设与实践

票据业务是经济活动中的一种经常性业务,也是重要的财务管理风险源。建立票据客户分类管理体系,对于提高票据客户风险管理的针对性和有效性具有重要理论意义和实践意义。通过研究,将模糊数学聚类分析方法应用到票据客户风险管理分类体系中,并通过典型案例介绍了方法的实际应用。最后,从加强风险管理意识教育、加强票据风险信息化系统建设、构建票据风险转移机制等方面提出了票据风险防范对策。     

商业银行票据业务操作风险管理研究——以日照银行为例

我国票据融资业务始于20世纪80年代,到了21世纪,票据业务发展迅速,业务总量成倍增长。票据业务成为企业资金融通的重要渠道之一,票据业务的专营化和规模化也为商业银行带来了不菲的经营利润。然而,在票据融资业务发展的同时,操作违规、无序竞争、银行之间的非理性竞争不断发生、银行内控体系薄弱、犯罪分子内外串通等问题都给商业银行带来了较大的经营风险。而如何有效防控银行票据业务风险成为摆在银行面前的一道难题。日照银行作为一家城市商业银行,票据业务规模较大且有不断增长的趋势,因而票据业务操作面临着较大风险。本文分析了当前票据市场中操作风险的成因,并结合日照银行票据贴现业务框架,分析了日照银行票据业务操作风险的管理现状与管理问题,以此剖析日照银行票据业务发展过程中实际存在的风险及工作中的不足,并就如何防范和控制日照银行票据业务操作风险,提出了风险管控方案和保障措施。     

浅议银行对伪造、变造票据的审查责任

票据作为一种有价证券,是市场经济中的重要交易工具.票据权利实现的目的,在于最终获得票据金额的支付,因此,票据付款是票据权利最终实现的标志,也是消灭票据关系、票据功能最终完成的标志.本文针对银行对伪造、变造票据的审查责任进行分析探讨.