浅析房地产税收管理存在的问题及措施

<正>一、房地产行业税收征管存在的问题房地产行业作为国民经济的支柱产业,它对国民经济影响深远。国家连续八年对房地产行业作为国家专项检查重点,从稽查的结果来看,税源控管存在较多漏洞,以致房地产行业税收流失问题较为严重,成为税收征管工作的难点,有必要加强对房地产税收管理。目前,在房地产行业税收征管工作中,主要存在以下问题:     

对资本市场税收管理机理的认识

资本市场税收管理活动的特殊性决定了要强化税收征管,除了沿用实体经济的征管制度与方法外,还必须采用一套行之有效的资本市场税收管理制度与方法。完善税制和参与国际税收协调是税务机关提高资本市场税收征收率,治理税收流失的重要路径。     

对治理税收流失以增加财政收入的探讨

我国税收收入逐年高速增长，是国家财政收入的主要来源，对加快我国经济社会的持续协调发展起到了非常重要的作用。但由于税收管理制度和监督制约机制不完善等原因，造成税收大量流失，没有达到应收尽收的目的。如何健全税收法制、规范税收管理、完善税收征管监督机制，使其税收应收尽收不流失，确保财政收入的稳定增长，已成为财税工作者的重大课题。本文拟对此作初步的剖析和探讨。     

区块链技术在电子商务税收征管中的应用研究

电子商务具有电子经营虚拟化、交易信息数字化、电子支付隐匿化等特征,提高了传统税收管理的难度,可能会导致税款流失。本文基于电子商务涉税特点,分析电子商务税收流失的各种成因,在此基础上,利用区块链的准入机制、智能合约、多方维护等功能,提出构建税务云系统,以提高电子商务税收征管效率、降低税收管理成本和堵塞税收管理漏洞,创造良好的经济效益和社会效益。     

树立和运用税收风险管理理念提高税收征管质量和效率

随着税制改革的日益深化,税收管理环境日趋复杂和多变,对税收管理工作提出了更高要求,也使税收征收管理面临着新的挑战和风险。如何使有限的征管资源实现最优配置,有效防范税收流失风险,最大限度地减少应征税收和实征税收的差距,需要我们树立全面协调可持续的税收发展观,认真贯彻科学化、专业化、精细化的税收管理要求,充分运用国际上先进的风险管理理论和方法,促进纳税遵从,规范税收执法,提高税收征管质量和效率。     

浅谈化工企业税收管理中存在的问题与对策

税收管理指的是担任税收工作的职能部门,其任务是对企业税收分配的全过程进行计划、组织、协调和监督工作,以确保企业财政收入及时足额入库,将税收对经济的调节作用全面发挥。税收管理是化工企业日常经营管理中不可缺少的一个重要组成部分,直接决定了企业经营的成败与否,但是目前仍有部分化工企业在实施税收管理时存在这样那样的问题。本文首先提出了当前时期下化工企业税收管理中存在的问题,然后提出了加强化工企业税收管理工作的具体对策。     

浅谈化工企业税收管理中存在的问题与对策

税收管理指的是担任税收工作的职能部门,其任务是对企业税收分配的全过程进行计划、组织、协调和监督工作,以确保企业财政收入及时足额入库,将税收对经济的调节作用全面发挥。税收管理是化工企业日常经营管理中不可缺少的一个重要组成部分,直接决定了企业经营的成败与否,但是目前仍有部分化工企业在实施税收管理时存在这样那样的问题。本文首先提出了当前时期下化工企业税收管理中存在的问题,然后提出了加强化工企业税收管理工作的具体对策。     

电子商务环境下的税收流失问题及其对策

电子商务随着计算机网络和通讯技术的日新月异而迅猛发展,在为人们带来生活便利的同时也促进了就业。但由于电子商务具有交易行为虚拟化,税收信息隐蔽化等特点,现行的税收管理体制受到了挑战。电子商务环境下的税收流失问题日益严重。本文第一部分和第二部分对电子商务的概念、发展现状以及电子商务环境下我国的税收流失问题作出了基础性论述。第三部分对电子商务环境中引发税收流失问题的因素进行分析,第四部分提出了技术和制度上的解决建议。     

加强个体私营经济税收征管

在个体私营经济迅速发展的今天，由于相应的税收管理思路未能转变，管理模式存在欠缺，管理措施不到位，加之个体私营业户受自身素质所限纳税意识不强，征管监控难度较大等，造成了对个体私营经济税收征管漏洞大、税收流失较为严重的结果。     

农业税专题讨论(二)农业税收管理体制亟待统一

农业税收是国家税收的重要组成部分。建立统一、规范的农业税收管理体制,对于进一步加强农业税收征收管理,增加地方财政收入,促进农村经济发展和农村社会稳定,具有十分重要的意义。笔者联系多年来从事农业税收征管的实践,对如何理顺农业税收管理体制谈点看法。一、当前农业税收管理体制存在的问题由于各种原因的影响,我国目前农业税收管理体制存在着散、乱、差的不规则状况。1.机构归属不统一。1994年以前,我国农业税收工作基本上由财政部门管理。1994年实行分税制改革以后,部分省、市、区的农业税收征管结构划到了地方税务部门,但大部分省…     

非居民企业税收信息化管理的国际借鉴

非居民企业税收信息化管理是国际税收管理的一项重要内容。本文从分析非居民企业税收管理的现状入手,对目前非居民企业税收信息化管理中存在问题进行了分析,在借鉴国外先进管理经验的基础上,对我国当前的非居民企业税收信息化管理提出了建议。     

房屋出租业税收存在的问题及对策

近年来,太原市单位、个人出租房屋的现象越来越多,房屋租赁业已成为地方经济的一项极具潜力的税收增长点。从房屋出租业现状来看,房屋租赁业点多、面广、分散、隐蔽,房屋租赁税收管理工作中出现了一些新情况和新问题,存在税款流失现象。针对这一问题,笔者做些简要分析,并提出改进建议。一、房屋出租业税收征管的现状及存在的问题目前太原市房屋出租业主要有以下特点:一是房屋租赁方式多样化,出现了直接出租、中介出租、变相出租、转租等多种类型。二是房屋租赁     

所得税制改革思路与征管模式创新-基于税收治理视角的研究

一、税收治理与直接税税制度改革
　　（一）税收治理与所得税制度的关系
　　长期以来,税收治理被认为是税收流失的衍生词。理论上讲,有税收就有税收流失,为避免税收的公平和效率的过度损害,税收治理应用而生。税收治理的现代化是国家现代化中社会和政治现代化的起点。税收学术界和实务界的多数人以税制模式是否与国际接轨或是否建立以所得税为主体的税制结构作为税收制度现代化的标志;或者以税收征管是否实现电子化、网络化作为税收管理现代化的标志。随着税收理念的发展,税收治理日益成为国家治理体系的重要组成部分。     

浅析我国税收管理制度的完善

我国的税收管理制度目前仍不完善,制度建设滞后,法律体系不健全,存在执行困难。本文通过分析我国税收管理制度的重要性、现状及借鉴西方发达国家的税收管理制度等内容,从而提出了完善现行税收执法制度、规范现代税收执法程序、确立税收执法主体等措施。     

对美国税收管理经验的借鉴

美国税收管理的经验,对于我国有着积极的借鉴意义。笔者在考察了美国税收管理过程中的税收征管、税务稽查和信息化建设等方面的具体操作流程之后,针对我国税收管理中存在的问题提出了相应的对策。     

关于税收信息化的几点思考

税收信息化是实现税收管理的现代化,随着税收信息化的深入,其建设过程中存在的问题也逐步显现出来。本文分析了我国税收信息化建设过程中存在的主要问题,并提出了相应的建议。     

税收流失的博弈研究

本文认为税收流失是经济现象在税收领域的反映,体现的是纳税人采取各种手段与税务机关的博弈过程。由此,引入博弈论的方法,并提出应对思路,以期对加强税收管理工作起到一定的积极作用。     

湖南省大中型商品市场税收管理研究

目前，湖南省各地大中型商品市场的税收管理，由于受多种因素的影响，还没有形成一套统一、规范、成熟的管理办法，大中型商品市场的税收管理还有许多问题亟待研究与解决。要解决这些问题，可从近期和长远两个层次考虑，一方面，近期采取切实可行的改进措施，解决当前大中型商品市场税收管理中存在的突出的亟待解决的问题；另一方面，从长期和宏观上进行设计，通过采取加强税收宣传、规范市场建设、完善相关法律法规、建立健全税收司法保障体系等措施，多管齐下，探索出一条适应社会主义市场经济发展要求的大中型商品市场税收管理路子。     

建立和完善税源监控体系的初步探讨

税源监控是税务机关根据税收有关法律，法规对税收收入的来源渠道，通过一系列规范的现代的方法和手段，进行全方位的信息跟踪和纳税控制，分析预测税源发展变化趋，以进一步加强税收征管力度，有效地防止税款的流失，保证税收收入实现的一系列税收管理活动。本就税源监控管理的现状及存在问题进行了分析，并提了建立和完善税源监控体系的具体措施。     

财政与税收的内涵特征

财政税收对我国的经济和社会的建设都是非常重要的,本文介绍了财政税收的概念,其中包括财政与税收的概念以及它们各自的职能和相互之间的关系,财政税收的重要性,我国财政税收管理体制存在的问题,和针对我国财政税收管理体制存在的问题提出的对策,还有就是,为了进一步完善我国财政税收的管理体制,进行的财政税收的改革.分析了财政和税收的关系,并对如何正确处理财政和税收的关系,提出了一些建议.