试析税收筹划的风险与防范对策

企业税收筹划是企业财务管理的一个重要的组成部分,是指企业在追求收益最大化的同时减轻企业的税收负担的一种策略。企业税收筹划是一项系统的工程,给企业减轻税收负担的同时也可能给企业带来一定的风险。企业管理者必须正视税收筹划可能带来的风险,并采取相应的防范对策。     

浅析税收筹划的风险与防范

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。税收筹划是一项系统工程,其在给企业带来节省税收收益的同时也蕴涵着风险。企业应正视风险的存在,并采取相应的防范措施,以达到税收筹划的目标。     

关于税收筹划的风险及防范

随着我国市场经济不断发展,税收筹划逐渐成为企业降低税负,取得税后利益最大化的重要工具。但税收筹划带来预期收益的同时也面临相应的税收风险,如果纳税主体忽略这些风险盲目进行税收筹划,其结果可能是事与愿违。本文解析了企业税收筹划的风险及其防范措施。     

企业税收筹划风险及其防范

随着国家税收政策和税收法规的不断变化,税收筹划与其他财务管理决策一样,风险与收益并存。对于企业来说,税收筹划风险的防范和税收筹划方案的确立是建立最优税收筹划的两个重要的核心。     

税收筹划的风险与防范

一、税收筹划的风险及原因分析 税收筹划的风险，是指纳税人在开展税收筹划时，由于各种不确定因素的存在，使税收筹划的结果偏离预期目标的可能性以及由此造成的损失，或导致的不良后果。税收筹划是一门科学，也是一项复杂的决策过程。它不仅涉及纳税人的纳税行为，也涉及纳税人的经营活动、管理活动以及会计信息等，不仅涉及到税收法律法规，也涉及到财务管理、会计等其他的法律法规，不仅涉及企业本身经营状况的变化，也涉及到企业外部经济环境的发展变化，这其中存在有大量的不确定因素，从而导致了税收筹划风险的存在。从风险的成因来看，税收筹划主要存在以下风险：     

浅谈新经济条件下的税收筹划

税收筹划的根本目的是减轻税负以实现企业税后收益的最大化,从而降低企业的纳税风险,因此税收筹划应具有以下性质：     

税收筹划的实际运用原则和方法

税收筹划是企业根据国家税收法律的规定和政策导向,在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得“节税”利益或税后利益最大化的一种企业财务筹划活动。一、税收筹划在我国现阶段的实际运用从我国目前税收筹划发展看,虽然税收筹划引起了各界的广泛关注,并且在理论研究上得到了长足发展,然而税收筹划在实践中的应用并未广泛展开。其中的原因是多方面的。一是由于目前我国税收法规不健全,存在税务行政处罚力度不足的现象,纳税人偷、逃税所可能引发的风险相对于所获得的收益来看是小的。二税收筹划是一项…     

房地产企业税收筹划及风险防范

伴随着近年来房地产市场的持续火热,房地产企业在得到前所未有发展机遇的同时,所面临的市场竞争压力也越来越大。而税收筹划作为一项重要的财务管理工作,对于提高房地产企业的经济效益有着重要意义,但税收筹划本身存在诸多风险,如何有效防范税收筹划风险也成为当前房地产企业发展中亟待解决的问题。本文主要介绍了房地产企业税收筹划的实际案例,在此基础上分析了房地产企业税收筹划中存在的风险类型及原理,并提出了防范房地产企业税收筹划风险的具体措施,以期为房地产企业税收筹划的发展提供理论指导。     

论企业的税收筹划

税收筹划是企业的一项基本权利，是企业对其资产、收益的正当维护，属于企业应有的经济权利。税收筹划是企业对社会赋予其权利的具体运用，属于企业应有的社会权利。随着我国市场经济机制的日趋完善，税收筹划必将成为企业经营中不可缺少的重要组成部分，     

高新技术企业税收筹划中的风险与控制方法

随着经济社会的快速发展,高新技术企业在国家的支持下、税收的优惠条件下良性发展。高新技术企业的发展无疑对提高我国综合国力和国际竞争力有着重要的作用。高新技术企业的特点是风险较高、收益持续时期较长、投入较高,因此税收筹划可以帮助企业以合法有效的方式降低企业的税负成本,最终达到提高企业市场竞争力的目的。文章通过分析高新技术企业开展税收筹划的意义、基本手段及税收筹划中产生的风险等方面,向企业提出避免税收筹划风险可采取的控制方法。     

论税务筹划实施的必然性及现实意义

开展税务筹划是市场经济下企业的一项合法行为,它有利于提高企业财务管理水平,增强企业竞争力,有助于企业财务管理目标的实现。目前,税务筹划开始步入中国,中国企业的税务筹划意识在不断增强,为中国企业与国际接轨创造了条件。     

浅析财务管理中的税务筹划行为

随着市场经济的发展、税收制度的完善,税收的可筹划性逾发突出。税务筹划行为作为财务管理的重要内容,是重要经济环境要素和财务决策中的重要经济变量,对完善企业财务管理制度、实现财务管理目标,为企业更具有竞争力等具有举足轻重的意义。本文就结合在国税的实习经历,浅析财务管理中税务筹划行为运作、存在的问题和原因、对策及税务筹划具有的可行性。     

做好企业所得税纳税调整

近年来,财税政策发生了建国以来的重大变化,社会各监管部门对大型国有垄断企业的财务监管力度进一步加强,税务检查非常频繁,这就对企业财务人员提出了新的更高的要求,做好企业所得税纳税调整,就显得十分重要。本文从工资性支出等方面阐述应当做好企业所得税纳税调整。     

外部财务报表审计、内部控制质量与税收激进性

从整合审计角度切入,研究财务报表审计和内控审计由不同会计师事务所承担时企业税收激进性是否降低;接着,以我国内部控制和外部财务报表审计制度规范化为契机,探讨两者是否分别发挥出降低税收激进性这种代理行为的作用以及探讨两者在影响税收激进性方面有何种交互作用。以2011—2015年沪深证券交易所A股上市公司为研究对象,利用多元线性回归方法发现：非整合审计反而让税收激进性上升;高质量的内部控制质量或外部财务报表审计都能独立抑制企业税收激进行为;内部控制质量与外部财务报表审计在抑制企业税收激进性方面存在着相互替代关系。研究结论拓展了公司内外部治理机制对税收激进行为的影响,对有效利用内外部资源管理企业避税有重要的实践意义。     

高新技术企业的纳税筹划

纳税筹划作为企业财务管理的有机组成部分,减轻企业税收负担,同时也有利于资源的合理配置和有效地贯彻国家的宏观调控,增加国家财政收入。本文通过对实际案例进行剖析,运用税收优惠政策,对高新技术企业从设立期间、经营期间收入和研发费用方面,对企业所得税进行纳税筹划,阐述了筹划在企业理财中的重要作用。     

企业税收筹划面临的风险与防范对策

随着社会经济的发展,现代企业的生存环境越来越复杂。在企业当中,企业税收筹划工作非常重要。在企业财务管理工作当中,税务筹划不仅仅能够提升企业的竞争力,也能够保障企业的顺利发展。但是在目前企业的税务筹划方面发展并不顺利,给企业的发展和经营造成了很大影响,税务筹划工作并不顺利,企业就需要承担一定的风险。要想企业实现快速发展达到预期的税收效益,就需要加强防范,积极筹划做好税收管理。     

特殊销售方式选择在纳税筹划中的应用

企业销售过程中,往往会为了促销而选择不同形式的促销方式,不同的促销方式在税法的定义中有所不同,势必对企业的税收负担影响也不同。本文旨在对不同形式的促销方式进行分析,提出每种促销方式所可以采纳的纳税筹划方式,从而降低企业税负,达到企业价值最大化。     

进行税务筹划 完善公司治理

公司采购、生产、销售等各个环节都涉及税收的问题,所以节税在每个公司都是一个重大而且必须研究的课题。文章主要介绍在公司的直接投资、间接投资和设立子公司或分公司过程中进行税务筹划,力求使公司价值最大化,获得最佳资本结构。     

企业所得税法对企业组建税务筹划主要方法的探讨

依法纳税是纳税人应尽的义务,而税务筹划亦是其应当享有的正当权利。在现实经济生活中,税务筹划已逐步成为纳税人理财的重要手段之一。在新形势下,企业作为纳税人,怎样熟悉了解我国企业所得税相关法律制度,利用税法所提供的优惠政策及可选择性条款,合法合理进行税务筹划,为企业提高经济效益已经成为当今企业一个必修的课题。     

企业税务筹划的现状与对策分析

税务筹划在西方发达国家早已是普遍存在的经济现象。随着我国市场经济的发展与成熟,税务筹划将越来越受到关注,并在企业中得到实际运用。在我国当前的纳税政策环境下,税务筹划存在一定的空间,但不是无限区,有时违法与不违法仅有一步之遥。税务筹划作为纳税人的一种理财手段,可以为企业节约纳税,实现经济效益最大化,壮大企业经济实力,但也存在筹划不当造成违法偷税的风险。因此,纳税人只有正确掌握和熟练运用税务筹划的技术,才能真正取得税务筹划的成功,为企业创造出经济效益。