现金流量表的分析与利用

现金流量表是从现金流动的角度反映企业财务状况的一张动态会计报表。它所提供的现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好 ,资金是否紧张 ,企业偿付能力大小 ,从而为投资者、债权人和企业管理者有关经营决策提供帮助     

基于现金流量财务指标体系的改进

现金流量表的分析,特别是赢利质量和偿债能力的分析,对企业生产经营业绩的综合反映和现金流动状况的反映是非常重要的,它更能准确地反映企业生产经营与资金流动的循环状况.本文拟以企业经营活动现金净流量为核心,建立一个企业现金流量分析系统,帮助会计信息使用者在信息不对称的情况下评价企业盈利能力、偿债能力、营运能力和成长能力,从而洞察企业的财务质量,预测企业的发展前景,做出正确的投资决策.     

浅析现金流量表在国有企业财务管理中的应用

资本运作将来是国有企业发展的方向,现金是企业的"血液",离开它企业就无法生存发展,资金管理和分析就显得尤为重要。现金流量表是企业财务三大报表之一。它通过经营、投资、融资现金流量的收支变化情况反映企业资金的流动方向,因此,对现金流量表进行科学、合理有效分析可以对企业财务信息的使用者了解企业经营状况和企业所处的市场环境及经营决策提供数据支持和活动空间。本文着重论述现金流量表在国有企业财务管理中的应用并就此进行探讨。     

浅析净利润与现金净流量差异

损 益表中净利润反映了在权责发生制原则下 ,销售收入、销售成本和费用的关系 ,所取得的净利润与实际的现金流入是不一致的。权责发生制准确地核算了利润 ,但使得利润产生了风险 ,也就是说 ,权责发生制说明了资产、利润的数量是多少 ,但没有表明资产、利润的质量如何。现金流量表中所反映的现金净流量是经营活动、投资活动和筹资活动中现金流入、流出相抵后的净额之和。其中 ,经营活动现金流量是企业主营业务引入资金能力的体现 ,是企业通过所运用所拥有的资产自身创造的现金流量 ,也是企业净利润最相关的现金流量。由于净利润是按权责发生…     

分析企业现金流量透视经营业绩

企业的现金收入与支出情况对于企业的经营业绩有着十分重要的作用。现金流量管理是企业生存与发展、扩大市场、提高企业竞争力的重要保证,一个企业的现金流量可以反映出企业的经营状况、现金偿还账务能力、资金变现能力等,直接关系到企业未来的发展前景。本文基于企业现金流量视角分析企业经营业绩中存在的问题,提出了如何缓解现金流量对企业经营业绩造成的影响。     

分析企业现金流量透视经营业绩

企业的现金收入与支出情况对于企业的经营业绩有着十分重要的作用。现金流量管理是企业生存与发展、扩大市场、提高企业竞争力的重要保证,一个企业的现金流量可以反映出企业的经营状况、现金偿还账务能力、资金变现能力等,直接关系到企业未来的发展前景。本文基于企业现金流量视角分析企业经营业绩中存在的问题,提出了如何缓解现金流量对企业经营业绩造成的影响。     

浅谈金融风暴下企业现金管理

一、金融危机中企业加强现金管理的必要性一是企业经营的需要。企业对现金的需要是企业自身发展所必须的。其日常经营所需的原材料、工资、缴税、经营费用等方面都需要现金进行结算。一个企业解决不好现金管理的问题，就无法进行正常的市场行为，其生存压力将是巨大的。长时间的资金断裂必将让企业陷入绝境。显然，资金的充沛是企业续存和发展的前提。     

营运资金管理效率与经营绩效相关性的研究综述

营运资金对企业的经营绩效、企业未来的发展有着重要的作用。对营运资金管理效率和及其与企业经营绩效间的关系进行述评显示,目前国内外关于营运资金管理效率评价方面的研究已经取得了较丰富的成果,应收账款和应付账款周转天数组成的现金周转期复合指标作为营运资金管理效率评价方法尚需进一步完善。营运资金管理效率与企业经营绩效两者之间存在着必然的联系,大部分企业的现金周转期和经营绩效之间的关系为负相关,表明缩短现金周转期,可以提高企业的经营绩效。     

现金流量表的编制方法及在企业经营中的分析

现金流量表反映企业一定期间现金流入和流出的信息,按经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分项目全面反映企业的现金流入和流出的方向.通过编制和分析利用现金流量表,企业管理者能及时地掌握现金流量的信息,为科学合理利用资金奠定基础,企业的投资者和债权人也可据此做出正确的投资决策.     

浅谈现金流量的作用与分析

现金流量是企业生存和发展的命脉,现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量表实际上是资金变动表的一种形式。资金变动表或资金来源与运用表,是根据企业在一定时期内各种资产和权益项目的增减变化,来分析反映资金的取得来源和资金的流出用途,说明账务动态的会计报表,或者是反映企业资金流转状况的报表。     

企业现金流量分析

现金流量状况可以说是反映企业还款能力的核心信息,因为企业经营一般是“现金为上”。企业倒闭常常是由于缺乏现金。流动资金的数据可能提供误导信息,例如,现金大幅减少可能被存货或应收账款增加所掩盖,而流动资金减少却不一定是缺乏现金或持续经营有问题,可能是企业资金管理良好,当企业面临不同的市场需求和产品的生命周期,其现金流量也会呈现不同的态势,因此必须依据企业面临的市场空隙的大小、现金流量的结构、规模、趋势确定现金流量分析的起点和重点,从而判断企业的偿债能力。一、不同市场空隙条件下现金流量的分析企业有无市场空隙及…     

从现金流量表分析上市公司的价值

现金流量表是反映一定期间内现金的流入和流出情况的会计报表.它能反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,反映企业现金流入和流出的全貌;说明企业一定期间内现金流入和流出的原因和企业未来获取现金的能力;也能够分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响.如果现金流量表所提供的信息真实公允、相关可比、全面完整,那么,通过它我们可以分析企业的财务状况.对上市公司而言,它的现金流量表涉及到千千万万股民的利益,尤其值得认真研究.     

从中原高速看现金流对企业投资的影响

企业整个的经营活动就是产生现金流的过程。而现金流的状况可以更加直接体现企业实际的运营情况。本文研究了企业现金流对未来投资规划的影响,通过分析企业现金盈利系数、现金营运系数、现金收益系数来反映企业日常经营活动所产生的全部现金流的真实情况。同时结合上市公司的现金流管理反映企业现金流对外投资的影响。     

现金流量分析在企业管理中的应用

现金流量表是企业年报、审计、对外报送的三大财务表之一,是反映企业在一个完整会计期间的现金增减变动的情况,对企业日常资金情况,为管理层分析企业经营情况提供有效依据。本文对现金流量的基本概述进行了描述,对表中的各项指标进行详细说明,通过指标的变换最终对企业管理指明方向。     

如何分析和运用现金流量表

资产负债表可以提供一个企业在某个时点财务状况的情况，它所提供的是静态的财务信息，并不能反映财务状况变动的原因，也不能表明这些资产、负债给企业带来多少现金，又用去了多少现金。利润表可以反映企业一定期间的经营成果，提供动态的财务信息，但其只能反映利润的构成，而不能反映经营活动、投资和筹资活动给企业带来多少现金，又支付了多少现金，并且利润表不能反映投资和筹资活动的全部事项。     

如何分析和运用现金流量表

资产负债表可以提供一个企业在某个时点财务状况的情况，它所提供的是静态的财务信息，并不能反映财务状况变动的原因。也不能表明这些资产、负债给企业带来多少现金，又用去了多少现金；利润表可以反映企业一定期间的经营成果，提供动态的财务信息，但其只能反映利润的构成，而不能反映经营活动、投资和筹资活动给企业带来多少现金，     

论企业资金风险分析与控制措施

资金是企业运营的血脉，资金链则是维系期企业正常运营所需要的基本链条，从现金，到资产，再到增值现金的循环是企业经营的过程，企业要实现可持续发展，就必须保障资金链循环的持续、良性运转。该文对资金管理中的风险问题进行分析，并提出相应对策。     

论现金流量表在财务分析中的作用与分析方法

现金流量表是企业财务报表的三个基本报告之一,也叫账务报告变动表。现金流量表能够反映一家企业在一定时期内(通常是一个月或一个季度)的现金流入和现金流出动态状况的报表,概括的反映了企业经营活动、筹资活动和投资活动对企业现金流入和现金流出的影响。故而,现金流量表所反映的信息对投资者做出投资决策起到重要的作用。为此,通过对现金流量表各项指标的分析来探讨现金流量表的作用。     

浅谈现金流量表与财务状况变动表的比较

现金流量表是反映企业会计期间内的经营活动，财务状况变动表是反映企业在一定期间资金来源和资金运用情况，二者在本质上都属于资金表，它们既有联系，又有区别。     

现金池的最佳现金持有量确定方法研究

众所周知,"现金"是企业的命脉,无数家企业不论是何原因导致经营失败,归根结底都是资金链断裂、资金枯竭导致企业无法存续.现金的管控对企业有着极其重要的意义.而近年来,我国经济高速发展,集团公司、跨国公司纷纷涌现,由于集团的复杂结构和分权化管理,其对现金的管控往往力不从心.资金利用率低、管理成本高、财务风险高等问题对企业经营造成很大威胁,因此,许多集团公司引入"现金池"管理模式.