商业银行内部控制

银监会成立后．提出了“管风险、管法人、管内控、提高透明度”这一新的监管理念。这四个监管理念是紧密联系在一起的．管住了法人、搞好了内控，也就管住了风险。为了更好地实践新的监管理念．掌握基层商业银行内控制度中存在的问题．我分局近期组织了专门人员对工商银行池州分行有关授权授信、信用风险集中、内部审计效率情况等进行了现场检查。结合这次现场检查和平时掌握的情况，     

审慎监管研究

审慎监管是风险监管的根本,涵盖内部控制、资本充足率、资产质量、风险集中度、资产流动性等方面的内容.银监会成立伊始就提出了"管法人、管风险、管内控,增强透明度"的监管理念,凸显了这一要求.     

商业银行内审及内控检查有效性不足亟待解决

银监会成立之初,提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念,2006年出台了《银行业金融机构内部审计指引》,将商业银行内部审计重要性提到一个前所未有的高度,同时商业银行开展各种各样的内部检查,其目的就是要发现问题、堵塞漏洞、防范案件、促进业务稳健持续发展.然而,问题屡查屡犯、整改处罚落实不到位、违规事件频发的事实,在一定程度上说明,商业银行内审及内控检查的有效性发挥不足.如何切实发挥商业银行内审、内控部门“四两拨千斤”的作用,提高内审及内控检查的有效性,已成为我们必须思考和亟待解决的问题.     

加强对国有商业银行内控监管的几点建议

四大国有独资商业银行良好的法人治理结构和内控机制是金融监管的重心，是实现有效监管的基础。因此，只有树立正确的金融监管理念，坚持管法人、管内控、管风险的监管原则才能保证四大商业银行稳健发展。     

试论用先进的监管理念指导监管工作

随着银行业改革的深入,监管理念也在不断更新并逐步与国际惯例接轨。中国银监会在总结我国银行业监管实践经验的基础上,提出了“管法人、管风险、管内控,提高透明度”的新监管理念,本文围绕这一新的监管理念,阐述新时期应如何开展银行监管工作。     

对商业银行内部控制评价的思考

商业银行内部控制评价是银监局贯彻"管内控"监管理念的最新实践,通过评价活动的开展指导商业银行构建、完善内部控制体系框架,实现从业务监管向业务监管与体系监管并重的转变,做到监管的有的放失.本文对商业银行内控发展历程、内控评价的基本结构、评价效果、评价难点及评价建议等方面进行了探讨.     

我国商业银行基层机构内部控制机制建设的思考

随着我国商业银行扩张的加剧,商业银行基层机构的建设如火如荼,基层机构风险防范变得十分突出,如何在商业银行的基层机构建立行之有效的内部控制机制成为当前的一个热门话题。本文从宏观监管要求和微观实际情况对比分析了商业银行基层机构内部控制存在的问题,结合相关的内控理论,提出了商业银行基层机构内控机制建设的建议,供有关部门参考。     

从现场检查角度看如何提升微观审慎监管效能

银监会成立以来,坚持"管法人、管风险、管内控和提高透明度"的监管理念,逐渐形成覆盖宏观审慎和微观审慎的监管框架,监管手段和方式方法不断取得新突破,监管整体效能持续提升.但是,长期以来,各方对基层微观审慎监管特别是现场检查的效能问题一直是观点不一.本文结合国内一些研究成果,立足基层实践,针对微观审慎监管有效性不足的表象,分析了监管有效性的制约因素,提出了针对性政策建议.     

对江苏辖内大型银行内控有效性的调查与思考

中国银监会成立后,提出了＂管法人、管风险、管内控、提高透明度＂的监管理念。健全有效的内部控制是防范金融风险的第一道防线。提高内控有效性、坚守风险底线是银行业健康发展的必然要求。本文深入剖析江苏辖内大型银行内部控制的现状,指出存在的问题,提出了提高内控有效性的措施。     

对商业银行内控管理工作的建议

当前，商业银行的内控机制日益健全，但从工作实效及现场检查情况来看，在内控管理理念、制度落实、规范经营和防控风险等内部管理方面依然存在“短板”。对此，笔者提出几点建议：     

科学理解风险为本的监管理念指导银监分局监管实践

随着银行业的发展和风险的延伸,银行监管理论也不断发展,由主要监管银行的资产负债情况及各类资产负债比率是否符合量化标准,发展到现在的监管银行是否制定了科学的风险管理战略,是否建立了严格的内部控制系统,是否建立了能够识别、计量、监测、控制各种风险的内部管理体系,是否有充足的资本抵御面临的风险,其中心内容是对风险的控制和管理.根据监管趋势和监管核心原则的变化,银监会成立伊始,就提出了"管法人、管风险、管内控和提高透明度"的四个监管理念,对四个监管理念的科学理解和准确把握,决定着基层监管实践的方向和效果.……     

浅议完善我国的银行监管体系

银监会自成立以来,就确立了“管法人、管内控、管风险”的监管理念,出台了一系列规章制度,使我国商业银行的风险管理和风险监管都上了一个新的台阶。但是仅仅依靠银监会的政府监管远远不能适应我国金融改革和发展的需要,本文借鉴国外经验,在分析、评价各种金融理论条件下金融监管问题的基础上,得出了我国应构建以政府监管为主体、机构内控为基础、行业自律为纽带、社会监管为补充的四位一体的复合型银行监管体系的结论。     

浅议基层商业银行内控制度建设中存在的问题及对策

内控制度建设是金融机构一种自律行为,健全而有效的内部控制是金融机构防范金融风险、提高银行核心竞争力、确保金融机构稳健运行的重要基础。本文分析了我国基层商业银行内控制度存在的问题,并提出建议,通过加强制度建设、改进内控理念等,进一步完善我国基层商业银行内控制度。     

大型银行内控：机制建设与风险管控透视

银行内控管理是现代银行理性经营和风险管控的重要手段,银监会也将“管内控”作为监管的理念之一。随着银行公司治理结构的逐步完善,新的运行体系的逐步建立,国有大型银行结合经营风险偏好和经营理念,加强了内控管理和机制建设,风险防控能力逐步提高。但随着经济的快速发展和金融体制改革的不断深化,特别是在新旧体制转换衔接过程中,不可避免地出现了一些新情况和新问题。对此,笔者对某市部分大型商业银行内控管理情况进行了深入调研和分析,旨在全面了解和掌握四家银行内控管理现状及存在的问题,便于在监管中有针对性地“管好内控”。     

基层银行业金融机构内控建设和执行过程中存在的问题及对策

近年来银行业监管机构对各基层银行业金融机构的内部控制制度建设及执行情况进行了多次现场检查,检查发现基层银行业金融机构在完善内部控制方面作了一些工作,员工增强了内部控制和风险防范意识,银行业金融机构内部控制水平和风险防范能力正在逐步     

基层央行内部控制存在的问题及建议

一基层央行内部控制现状 (一)内控防范认识欠缺.部分员工认为内部控制是领导和监督部门的事情,与己关系不大,对业务处理过程中可能隐藏的风险认识不足,导致整体内控自律不足,主动防范风险的意愿不强,制约了内控制度执行力的提高. (二)重部门监督,轻综合监管.内控制度在实际执行中,往往依赖几个职能部门监督管理,尽管职能部门竭尽全力也常常是顾此失彼,得不偿失,并常陷于"头痛医头,脚痛医脚"的境地.加之对各职能部门缺乏内控评审机制,使得控制目标出现多头或空白监管,使得内部控制流于形式.     

金融领域十大问题待解决

一是如何搞活国有独资商业银行.国有独资商业银行应转变经营机制,建立合理的内部治理结构,做到内控有效、激励充分,能够适应市场竞争.目前,国有独资商业银行实行的一级法人制,虽然有利于提高内控制度的有效性,但由于在内部治理结构中存在"激励机制与约束机制不对称"问题,加之贷款权限不恰当上收,造成经营重心实际上移,第一线的基层机构与属地经济过度脱节.如何消除总、分行和一级法人体制对下级机构活力的过分制约,下移经营重心,充分调动分、支行积极性,是必须研究解决的问题.     

健全商业银行基层营业机构内控管理模式初探

本文对我国商业银行基层营业机构的内控机制和内控管理模式进行了探讨研究。分析了商业银行营业机构内部控制与管理中存在的问题,指出要通过培育商业银行内控文化,建立分层控制的制度,引入科技手段,提高制度执行力,加强风险管理基础平台建设等手段来达到健全完善商业银行营业机构_内控管理模式,控制风险的目的。     

对信贷内控制度有效性的思考

本文结合《有效银行监管核心原则》和《商业银行授信工作尽职指引》的要求,从管理性监管和内控文化、风险认定与评估、控制行为与职责分工、信息与交流、监督行为与修正缺陷等五个方面,分析了目前基层国有商业银行在信贷内控制度上存在的不足,提出完善信贷内控制度、加强银行监管的意见。     

强化基层行内控合规与案防生态机制建设服务高质量发展

<正>近年来,随着内控管理力度的不断加大,商业银行各层级内控合规与案防管理水平不断提升。当前,“合规人人有责”“合规创造价值”“内部合规与外部监管有效互动”等理念在商业银行基层行逐步得到了全面的认同,商业银行员工的内控自律意识得到了明显的增强,业务经营风险得到了有效的控制。但应清醒地看到,随着业务经营的快速发展,外部经营环境的不断变化,各类案件的不断出现,也对内控管理工作提出了新的要求、新的考验。因此,当前形势下,对于商业银行基层行来说,如何正确处理好内控合规与案防全流程管理中存在的问题,有效防范和化解各种经营风险,确保基层行各项业务经营实现持续稳健快速发展,已成为我们不得不面对的一个课题。