风险管理视角下商业银行内部审计质量提高策略

面对当前快速变化的经济金融形势,商业银行经营管理活动面临着诸多新风险,商业银行必须更加重视风险管控,建立内部控制框架,在风险管理理念的指导下推动各条线业务规范运行。内部审计作为商业银行风险管理的“第三道防线”,因此商业银行需要提高内部审计质量,充分发挥内部审计的监督和评价作用,保证商业银行稳健发展。基于风险管理视角,阐述商业银行提高内部审计质量的重要意义,分析商业银行内部审计存在的问题,有针对性地提出商业银行提高内部审计质量的路径。     

商业银行内部审计与风险管理

在现今的审计模式下,内部审计和相关的风险管理已经参与到国内商业银行日常主要工作的全过程,它们不仅发现了商业银行运行过程中各个方面重要的风险因素,还分析总结了风险度及其抑制方法,并对其控制效率和成果做出了客观评价。但目前我国商业银行内部审计大多还是进行的合规性审计,且在风险识别、商业银行的内控、风险管理人才和风险信息沟通方面存在着许多缺陷。因此加强商业银行的内部审计职能并完善风险管理是一项十分重要的任务。     

论商业银行内部审计在风险管理中的职责和作用

内部审计是商业银行风险管理的重要组成部分.内部审计部门所进行的风险管理是在一般部门所进行的风险管理基础上的再监督,其职责是评估风险识别的充分性、评价风险衡量的恰当性和评估风险防范措施的有效性.内部审计在商业银行公司治理、内部控制过程和效果等方面发挥重要作用.     

构建商业银行经济责任审计模式之探讨

经济责任审计是商业银行内部审计的重要形式。银行业的风险管理正处于提升的时期,商业银行必须强化和提升风险管理水平。风险管理是商业银行高级管理人员的重要职责,经济责任审计必须以风险为本,构建适应商业银行全面风险管理的经济责任审计模式。     

内部审计在现代商业银行风险管理中的作用

随着我国金融改革的深入,商业银行内部审计体制也加快了改革的步伐,内部审计在商业银行风险管理中的重要作用已日益渗透于商业银行经营管理之中,并对其经营管理和各项业务的开展进行综合评价,以达到强化内部控制、改善风险管理、完善组织治理结构、提高经济效益的目的,促进商业银行的健康发展。内部审计旨在完善与健全商业银行业务与管理规章制度,为提高商业银行管理水平服务,这也是现代商业银行风险管理的必然选择。     

论我国商业银行内部审计风险管理机制的完善

银行业作为一个高风险行业，因其与整个社会经济生活的紧密联系和风险的高度外部性与危害性，一直是政府部门、实业界、理论界乃至平民百姓关注的焦点，而商业银行的内部审计是防范银行业风险的重要保障机制。本文对现阶段我国商业银行内部审计的现状、改进内部审计的重要性以及如何完善内部审计机制，推进商业银行全面风险管理机制的构建等问题加以探讨，以期促进我国商业银行内部审计风险管理机制的完善。     

论风险管理导向的内部审计理论与实务

风险管理导向审计作为一种现代审计模式,已在发达国家企业的内部审计实践中得到普遍应用.本文通过阐述风险管理导向审计的产生背景,评述风险管理导向审计的特点,旨在分析风险管理导向审计能否应用于我国商业银行,并对内部审计在商业银行风险管理中发挥作用提出建议.     

试论现代商业银行风险审计

银行是经营风险的企业,随着商业银行公司治理结构的调整和全面风险管理体系的建设,商业银行内部审计关注的重点也将逐渐转移到风险管理上来。内部审计如何在商业银行风险管理中发挥作用？本文以商业银行风险管理为研究对象,以国内外最新审计理念为导向,重点阐述了风险审计的涵义及其特征,商业银行推行风险审计的意义与作用,以及实施风险审计面临问题和解决措施。     

论商业银行风险审计

随着银行业所承担风险的增加,商业银行内部审计关注的重点也将逐渐转移到风险管理上来。内部审计如何在商业银行风险管理中发挥职责和作用?本文以商业银行风险管理为研究对象,以国内外最新审计理念为导引,重点阐述了风险审计的涵义及其特征,商业银行推行风险审计的意义,以及实施风险审计面临的问题和解决措施。     

开展商业银行研究型内部审计的若干思考

内部审计是商业银行风险管理体系的第三道防线,在新形势和新要求下商业银行内部审计应主动积极向研究型内部审计转型.本文深入探讨了商业银行研究型内部审计的内涵、特征和需求,并在此基础上提出研究型内部审计价值发挥的关键路径,以期能给商业银行内部审计转型提供参考.     

内部审计在农发行风险管理中的作用

有数据表明:90%的银行坏账损失可以通过加强银行内部审计来规避,可见银行内部审计工作在风险管理中所起到的重要作用。本文试从分析当前农发行内部审计存在的主要问题入手,借鉴西方商业银行审计理论,就如何充分发挥内部审计在风险管理中的作用进行探讨。     

我国上市公司内部审计与风险管理

本文通过研究我国上市公司内部审计参与风险管理现状并探讨内部审计参与风险管理中存在独立性弱化的问题。内部审计独立性的弱化将会影响上市公司内部审计的运作效力。本文通过比较分析中外上市商业银行内部审计参与风险管理中内部审计的独立性从中找出差距。在分析差距产生原因的基础上探讨提升我国上市公司内部审计参与风险管理的途径。本文通过对我国上公司内部审计参与风险管理的研究,旨在为我国上市公司进一步规避风险、提高国际竞争力提供支撑。     

商业银行内部审计价值增值视角下咨询服务功能探析

确认和咨询服务是商业银行内部审计的两大职能,IIA制定的《内部审计实务标准》(2004年修订版)已将确认和咨询服务提到了同样的高度.商业银行内部审计通过为管理层提供咨询服务,对公司治理、风险管理、内部控制等进行分析评价,向商业银行管理层提供改进工作的建议与咨询服务,促进商业银行各级管理层有效地履行其职责,更好地发挥内部审计在风险管理、控制和公司治理中的作用,从而为商业银行增加价值并促进其稳健发展.     

浅议我国商业银行内部审计的增值功能

商业银行内部审计对提高银行的经济效益是十分重要的,必须充分认识和肯定它的增值功能,并积极开发利用.内部审计在商业银行公司治理、风险管理和遵循管理三大环节中能够为银行整体价值的提升提供持续支持和保障.     

商业银行内部审计质量管理现状与对策

内部审计是商业银行建立现代企业制度的内在要求,提升内部审计质量是商业银行加强内部控制、提高风险管理水平的基础。、当前商业银行内部审计质量管理还存在不少缺陷,本文结合实际,从内部审计质量管理意识、人力、标准和技术方法四个方面,简要分析了我国商业银行内部审计质量管理工作中存在的不足,并、提出了进一步提升内部审计质量管理水平的对策。     

强化我国商业银行内部控制审计的方法和途径研究

商业银行内部控制审计是对商业银行内部治理的一种独立客观的监督评价活动,通过系统、规范的方法去评价商业银行的在风险管理、内部控制等方面的治理现状, 其目的是为商业银行安全运作护航、督促商业银行改善和提高治理能力.它已经成为现代商业银行营运不可或缺的重要职能.本文着重对强化我国商业银行内部控制审计职能的方法和途径进行一些有益的探索.     

内部审计促进商业银行价值增值的途径

内部审计通过独立、客观的确认与咨询活动,系统地、规范地评价商业银行的治理、风险管理与控制过程,目标就是对商业银行的经营管理活动进行监督,促进商业银行内部管理的完善和经营效益的提高。本文简要分析了内部审计在商业银行价值增值中的职能作用,思考了内部审计促进商业银行价值增值的途径。     

对商业银行风险管理审计的思考

商业银行是经营货币的特殊企业，更是经营风险的特殊企业。风险管理贯穿于银行工作的全过程，是商业银行所有经营管理活动的核心。商业银行经营管理的基本任务从本质上讲就是管理风险，保持所承担风险与自身风险管理能力的动态平衡。 商业银行的内部审计与风险管理有着天然的密切关系，国际内部审计实务标准对内部审计的定义是：内部审计是一种独立．客观的保证与咨询活动，目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取系统化和规范化的方法来对风险管理．控制及治理程序进行评估和改善，从而帮助机构实现它的目标。由此可见，识别．评估．揭示风险，促进风险管理水平的提高，就成为商业银行内部审计首要任务和本质要求，脱离风险谈商业银行的内部审计，就成为无源之水．无本之木。[编者按]     

对我国商业银行内部审计有效性的探讨

由于受到国际金融危机的影响，我国商业银行面临的经营环境更加复杂，竞争也更加激烈，所以商业银行必须提高风险管理水平，以适应外部环境的变化。商业银行内部审计作为独立的“第三道防线”，对于提高商业银行风险管理能力，督促全面风险管理体系建设与健全内部控制有着不可替代的作用。因此商业银行内部审计必须从体制、方式、技术及人力等方面增强工作的有效性，以发挥自身作用，提高商业银行的风险防范能力。     

如何做好商业银行审计评价工作

商业银行审计评价是商业银行内部审计部门在对本行资本运作、资产质量与安全、盈利性和流动性、内部控制与风险管理状况等进行系统化、规范化的审计、分析和判断的基础上,所做出的综合自我评价。目的在于全面真实客观反映总体经营管理水平和风险控制程度,提高运作效率和增加价值,促进持续健康发展,是商业银行内部审计职能的进一步深化和完善,也是适应当前外部监管要求和内部治理需要的重要标志。