浅谈商业银行贷款风险分类审计

对于商业银行内部审计部门来说，在新贷款分类管理办法下，如何开展信贷业务审计是亟待解决的问题，本仅从建立商业银行贷款质量内部审计体系的角度，就开展贷款风险分类审计谈几点粗浅的认识。     

浅析贷款五级分类与贷款风险管理

贷款五级分类又称贷款风险分类，是指银行主要依据借款人最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分类正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理力法全面推行贷款质量五级分类管理．是我国为改善银行经营管理和加强金融监管进行的一项基础性政策建设，它将对商业银行贷款管理思想，管理方式的变革产生深远的影响，对商业银行防范和控制贷款风险、提高信贷资产质量发挥建设性作用。     

基层银行推行贷款五级分类工作的改进建议

当前，为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高银行信贷资产质量，我国商业银行普遍推行了贷款风险分类(五级分类)管理。从基层银行实行贷款五级分类的运行情况看，尽管信贷人员基本掌握了风险分类的操作程序和划分标准等，但由于主客观多方面因素的制约，影响了清分工作的顺利开展，     

浅议商业银行贷款五级分类实施中应注意的问题

以风险管理为核心内容的贷款五级分类的实施是我国银行业与国际接轨的需要,也是当前银行业资产风险监管的需要,这对改善信贷管理、加强资产监管、防范贷款风险有着极其重要的作用,积极推动了现代商业银行制度的建立和再造.当前,各商业银行对贷款五级分类实行单轨运行、单轨考核,贷款五级分类已成为信贷资产监管业务中一项重要的工作内容.这项工作除严格按照人民银行<贷款风险分类指导原则>和银监会<中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知>的要求和遵循贷款风险分类的基本原理、步骤、方法和技术外,笔者认为在实际操作中应注意以下问题:     

强化贷款五级分类后的信贷管理

贷款五级分类是我国商业银行信贷管理制度的重大改革。五级分类本身不是目的,根本目的是为了更好地防范信贷风险,提高信贷管理水平。商业银行应以此为契机进一步摸清家底,发现贷款经营管理各个环节存在的问题,从而对症下药,加强管理,保证信贷业务健康、高效、持续地发展。一、抓好两个建设。即抓好信贷制度与信贷队伍建设健全的制度是业务安全运营的前提与保障,是保证业务程序化、规范化操作的基础。《贷款风险分类指导原则》中明确指出,完善的规章制度是贷款分类的一个重要前提。但通过五级分类后,目前仍可发现一些工作随意、无章…     

对农村信用社贷款分类制度变迁的思考

本文利用新制度经济学的观点,比较分析了农村信用社"一逾两呆"贷款分类制度和贷款风险五级分 类制度变迁的内在机制,指出了影响贷款风险五级分类制度在农村信用社推行的约束条件,提出了增强贷款风险 五级分类制度环境适应效率的建议。     

数字

大型商业银行开展贷款5级分类自查工作 据悉，近日银监会已经要求工、农、中、建、交五家大型商业银行开展贷款5级分类自查工作。据了解，银监会推动的此次五大行自查，主要集中于贷款分类在制度、流程、操作三个层面是否合规、准确。具体而言，在制度层面，主要检查银行自身的信贷资产风险分类管理办法是否符合《贷款风险分类指引》；流程方面，是否规范，是否存在人为调整分类结果；操作上，是否存在借新还旧等方式掩盖贷款风险暴露等。     

当前商业银行实行贷款质量五级分类存在的问题剖析

2002年我国商业银行全面实施贷款质量五级分类以来,各家银行都根据中国人民银行<贷款风险分类指导原则>以及各自总行"分类实施细则"对贷款质量进行分类.然而,笔者在工作中发现,贷款质量五级分类管理实施过程中还存在一些亟待解决的问题,如不尽快解决,将影响整个贷款质量五级分类工作的实施.     

浅谈商业银行贷款质量内部稽审体系建设

目前,各商业银行都建立了以客户信用评级和贷款五级分类为核心的授信管理和信贷资产质量管理体系。对于商业银行内部稽审部门来说,在新贷款分类管理办法下,如何开展信贷业务稽核是亟待解决的问题,本文提出贷款风险五级分类管理法下信贷稽审体系建设的基本框架。     

论商业银行贷款风险分类体系的重构

随着银行风险管理意识与手段的不断提高，国际商业银行贷款风险分类制度也在不断改进，从起初的“银行必须对贷款分类”阶段的3～4个等级，到“对贷款定价必须度量风险”阶段的8～10个等级，进入“股东要求有效的风险报酬”阶段的15-20个等级的划分。显然我国现行贷款风险分类为五级已不能满足需要，我国商业银行面临贷款风险分类体系的重构。     

农信社贷款风险五级分类工作中存在的问题及对策

根据银监会监管工作部署,2007年起,全国农村信用社开始实行以贷款五级分类为主、四级与五级数据共同报送的“双轨运行”制度。吉林省各农村信用社于今年全部开展了贷款风险五级分类工作,对全部贷部按风险程度进行了清分认定,贷款风险分类取得一定成效,但由于受农村信用社人员素质偏低、技术手段落后以及对贷款五级分类认识不足等因素的影响,贷款风险五级分类工作中还存在一些问题,应引起高度重视,需要采取有效措施加以解决。     

贷款分类方法的辩证分析与理性思考

为加快与国际银行业通行做法的接轨，银监会要求从今年起在商业银行中全面推行信贷资产质量五级分类法。亦称贷款风险分类法。从目前推行风险分类法的情况看．虽然商业银行基本能按照上级行的要求认真组织实施，但在推行风险分类法的认识上仍有偏差．主要认为目前实行风险分类法缺乏充分的内外部环境，企业财务信息不对称，信贷人员的素质不适应等。本文力求通过对两种贷款分类方法的分析与思考。揭示推行风险分类法的现实作用，促进商业银行按风险分类标准全面、真实、客观地反映贷款形态。     

对强化贷款五级分类工作的探讨

从2004年起，我国商业银行全面“单轨”实行贷款五级分类制度，国际上通行的贷款风险五级分类制度已成为国有商业银行日常信贷管理的重要组成部分。但是，从贷款风险分类体系运行现状看，尽管五级分类制度与四级分类制度已并行运作有两年之久，但由于执行者的理论素质、业务水平以及对具体情况的熟悉程度和不尽人意的内、外部环境，在部分地方、尤其是在一些基层行仍存在许多不容忽视的问题，应尽快采取切实有效的措施加以解决。     

信息不对称对贷款五级分类管理的影响及其矫正

为了适应我国银行业加强信贷管理、提高信贷资产质量和对外开放的迫切需要,中国人民银行决定从2002年起对我国各类银行全面实行贷款风险分类管理(即贷款五级分类管理)。但是,由于信息不对称,加之地区间、行际间和认识上的差异,商业银行在实施贷款五级分类管理中难以全面、准确、动态地反映信贷资产质量及盈亏状况,因此,弱化信息不对称是实施贷款五级分类管理,防范和化解信贷风险的重要措施之一。一、信息不对称对贷款五级分类管理的影响及其成因根据信息学原理,信息不对称往往会给市场带来逆向选择和道德风险并由此危及信贷资产的安全。为了…     

贷款风险分类执行中存在的问题及建议

1999年,中国人民银行印发了<贷款风险分类指导原则(试行)>,在政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行试行贷款质量五级分类.2001年,考虑到全面推行贷款风险分类管理的条件基本具备,中国人民银行印发了<关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知>,决定自2002年1月1日起在除农业发展银行、城乡信用合作社外的银行机构正式推行贷款质量五级分类管理办法.国外金融实践和国内的商业银行试运行证明,贷款风险分类管理办法比"一逾两呆"分类法更科学、合理.但是,在贷款风险分类的实际操作中也出现了一些问题,急需改进,这也是本文研究的目的所在.     

加强贷款五级分类工作夯实贷款风险管理基础

贷款五级分类管理不仅是一种方法,更是一种贷款风险管理的科学化思维方式。因此我们在进行贷款管理时不但要将五级分类作为一种分类方法来使用,更重要的是透过五级分类的理念,来指导和完善商业银行贷款风险管理工作,预见贷款风险。     

贷款风险分类制度面临的问题与对策

2002年1月1日我国商业银行开始全面推行货款风险分类管理(又称贷款五级分类管理).并在此基础上及时足额提取各类贷款损失准备。作为这两项制度的制定者与推动者,人民银行希望国内商业银行籍此提升管理理念,与国际惯例接轨。但我们注意到,推行贷款风险分类制度并不能自动导致商业银行经营管理水平的提升。从目前掌握的情况看,商业银行并未完全适应这一重大制度变革,主要表现在难以妥善处理消化历史沉淀的不良贷款过程中遇到的问题。     

商业银行贷款五级分类工作中存在的问题及对策建议

本文从银行监管部门的角度,论述了商业银行贷款五级分类工作实施和制度建设等情况,对商业银行贷款五级分类中存在的问题进行调查、整理和归纳,并就这些问题提出改进的对策建议。     

论我国商业银行贷款风险分类审计

文章分析了贷款风险分类对审计工作的重要影响 ,并论述了贷款风险分类审计的内容和重点。     

商业银行内部审计中审计风险形态正常类法人贷款的思路和方法

银行贷款风险分类形态为正常类的基本特征是"贷款状态一切正常"。商业银行内部审计中,如何审计正常类法人贷款?如何透过"正常"表象发现、揭示正常类法人贷款中已存在或潜在的风险?这是商业银行信贷业务审计的一大难点,本文结合笔者银行审计工作实践,理顺审计思路,重点阐述了发现审计线索的方法。