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一、洗钱问题的由来及其危害
(一)洗钱问题的由来。洗钱通常是指为了掩盖非法收入的真实来源和存在,通过各种手段使其合法化的过程。“洗钱”一词最早出现在20世纪20年代的美国。当时,一名芝加哥黑手党成员开了一家洗衣店.购买了一台投币洗衣机,以开设洗衣店为掩护, 相似文献
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20世纪中期以来,洗钱活动随着毒品泛滥的情势,迅猛发展成为一个专门性的、复杂的犯罪领域,往往和毒品、走私、黑社会等有组织犯罪相联系,严重威胁各国的国家安全,危及全球经济发展。恐怖活动中洗钱的定义和法律特征(一)洗钱对象并不都是非法的犯罪收益,还包括来源于“合法渠道”的“合法”资金。在传统的洗钱主体一般是贩毒、诈骗等犯罪分子, 相似文献
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在人类进程中,货币的出现,尤其是商品社会的发展,衍生出各种犯罪活动,洗钱犯罪就是其中的一种。洗钱(Money Laundefig)一词是行为用语,在现代法治社会是犯罪用语。洗钱在西班牙语中称“Blangueo”,是漂泊之意,而在意大利语中称“Riciclaggio”,意为再循环,简单概括就是不法分子将其因犯罪而得到的“赃钱”通过各种手段变成合法“干净钱”。 相似文献
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一、引言“洗钱”一词源于英文“M oney Laun-dering”的直译,通俗的讲就是把“脏钱”或“黑钱”予以清洗干净,变成“白钱”。寻根究底,早在20世纪20年代,美国芝加哥黑手党一个以阿里为头目的犯罪组织,开了一家投币洗衣机洗衣店,每晚结算当天洗衣收入时,其将非法所得的赃款混入其中向税务局申报纳税,纳税后其中的犯罪收入也就披上了合法的外衣,这就是洗钱一词的来历。“白领犯罪在20世纪90年代表现为洗钱”或许这一说法有夸大之嫌,但从当前的国际立法实际和司法现状来看,将洗钱行为视为犯罪,似已不成问题。二、中国刑法对洗钱罪上游犯罪的… 相似文献
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开放条件下的反洗钱对策 总被引:1,自引:0,他引:1
现代洗钱活动始于20世纪20年代,随着经济全球化和资本流动国际化的发展.跨境洗钱犯罪日益猖獗.尤其是利用金融系统进行洗钱.已成为现代洗钱活动的突出特征。 相似文献
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“洗钱”是指隐瞒或掩饰犯罪收益,并将该收益伪装起来使之看起来合法的一种活动和过程。作为一项罪名,“洗钱”罪是对隐瞒或掩饰犯罪活动的总称。如今,“洗钱”已经成为一个全球化的问题。数额巨大的“洗钱”活 相似文献
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会计美学是一门以会计领域中的美感和美感形式为研究对象,探讨其内在规律及应用的综合性、专门化的新兴学科。关于它的产生可以追溯到美国20世纪中叶“会计艺术论”的出现。这一理论在技术层面认为“会计是门艺术”,并在20世纪80年代前的较长一段时期主导着西方会计界。20世纪80年代,我国会计工作者大胆设想将会计与美学相互联系、借鉴,并将其独立成为一门新学科, 相似文献
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一、我国洗钱犯罪现状及趋势长期以来,国人对“洗钱”这一概念比较陌生,认为离我们很遥远。但随着“洗钱”一词高频率地出现于各种媒体上,人们逐渐认识到洗钱犯罪已渗透到我国经济发展之中。有关国际组织和专家曾对我国洗钱数量进行过评估,认为每年不少于2000亿元人民币,大致上 相似文献
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会计美学是一门以会计领域中的美感和美感形式为研究对象,探讨其内在规律及应用的综合性、专门化的新兴学利。关于它的产生可以追溯到美国20世纪中叶“会计艺术论”的出现。这一理论在技术层面认为“会计是门艺术”,并在20世纪80年代前的较长一段时期主导着西方会计界。20世纪80年代,我国会计工作者大胆设想将会计与美学相互联系、借鉴,并将其独立成为一门新学科,标志着现代会计美学研究的开端。 相似文献
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《金融经济(湖南)》2006,(20)
一、中国洗钱与反洗钱的一般经济学分析在本分析中我们首先假设:(1)“黑钱”不具有现实的购买力;(2)洗钱特有的功能是把“黑钱”转化为现实的购买力;(3)无论是合法的或是非法的投资都必须使用“干净的钱”;(4)洗钱及其上游犯罪均发生在中国境内,即视中国为一个封闭的经济体。假 相似文献
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从反洗钱角度谈银行账户管理 总被引:2,自引:0,他引:2
已发现的洗钱案例表明,即使不是直接利用金融系统提供的服务和金融工具洗钱,如走私携带洗钱、利用“掩体”洗钱等,在其洗钱的某一个阶段,都是利用金融系统的账户进行存取和划转资金。《人民币银行结算账户管理办法》(下称“《办法》”)、《现金管理暂行条例》(下称“《条例》”)、《个人存款账户实名制规定》等法规规章为防止犯罪分子洗钱起到了非常重要的作用,但因银行账户管理的不完善与缺陷也为洗钱提供了条件。 相似文献
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贺瑛 《上海金融学院学报》2013,(6):5-8
建立中国(上海)自由贸易试验区是一项重大的国家战略.离岸业务是自贸区一项重要业务,离岸业务在给一国经济带来巨大发展空间的同时.也带来了巨大的风险隐患。风险之一便是洗钱。目前国际上主要的洗钱路径是通过离岸金融和离岸贸易.但最终大部分都需要经过离岸的金融业务来进行资金的流转。离岸业务中的洗钱手法多样、洗钱渠道众多、洗钱工具新颖、洗钱风险巨大,为确保自贸区金融安全.必须建立一种以风险为本的有效反洗钱制度;构建一种基于定量分析的风险测量模型;形成一个基于系统集成的“反洗钱社区”。 相似文献
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严厉打击洗钱已成为当今国际社会的共识。不久前中央正式批准组建中国反洗钱监测分析中心,再次表明了我国政府坚决打击洗钱犯罪并愿为此与国际社会积极合作的一贯立场。 所谓“洗钱”,从狭义上讲是指掩饰或隐瞒犯罪收益的性质和来源,使其在形式上合法化的行为。近年来“洗钱”概念越来越广。“9.11”事件后,国际社会进一 相似文献