反洗钱：一项紧迫的社会课题

一、洗钱问题的由来及其危害 （一）洗钱问题的由来。洗钱通常是指为了掩盖非法收入的真实来源和存在，通过各种手段使其合法化的过程。“洗钱”一词最早出现在20世纪20年代的美国。当时，一名芝加哥黑手党成员开了一家洗衣店．购买了一台投币洗衣机，以开设洗衣店为掩护，     

浅析打击恐怖活动中反洗钱的国际合作机制

20世纪中期以来,洗钱活动随着毒品泛滥的情势,迅猛发展成为一个专门性的、复杂的犯罪领域,往往和毒品、走私、黑社会等有组织犯罪相联系,严重威胁各国的国家安全,危及全球经济发展。恐怖活动中洗钱的定义和法律特征(一)洗钱对象并不都是非法的犯罪收益,还包括来源于“合法渠道”的“合法”资金。在传统的洗钱主体一般是贩毒、诈骗等犯罪分子,     

什么是“洗钱”

20世纪20年代,美国芝加哥一黑手党金融专家买了一台投币式洗衣机,开了一家洗衣店。他在每晚计算当天的洗衣收入时,就把其他非法所得的钱财加入其中,再向税务部门申报纳税。这样,扣去应缴的税款后,剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。“洗钱”是指通过金融或其他机构将非法所得转变     

什么叫洗钱

“洗钱”一词由英文MoneyLaundering翻译而来,上世纪20年代由美国首先使用。关于洗钱的定义很多,不同国家和组织、不同的行业都从不同的角度对其进行界定。美国是研究洗钱犯罪最早的国家。早在1970年就通过《银行保密法》来控制黑钱在金融机构中的流动。1986年又通过《洗钱控制     

落实反洗钱法规 规避邮政金融风险——预防犯罪分子利用邮政金融洗钱之初探

在人类进程中，货币的出现，尤其是商品社会的发展，衍生出各种犯罪活动，洗钱犯罪就是其中的一种。洗钱（Money Laundefig）一词是行为用语，在现代法治社会是犯罪用语。洗钱在西班牙语中称“Blangueo”，是漂泊之意，而在意大利语中称“Riciclaggio”，意为再循环，简单概括就是不法分子将其因犯罪而得到的“赃钱”通过各种手段变成合法“干净钱”。     

扩大洗钱罪上游犯罪初探

一、引言“洗钱”一词源于英文“M oney Laun-dering”的直译,通俗的讲就是把“脏钱”或“黑钱”予以清洗干净,变成“白钱”。寻根究底,早在20世纪20年代,美国芝加哥黑手党一个以阿里为头目的犯罪组织,开了一家投币洗衣机洗衣店,每晚结算当天洗衣收入时,其将非法所得的赃款混入其中向税务局申报纳税,纳税后其中的犯罪收入也就披上了合法的外衣,这就是洗钱一词的来历。“白领犯罪在20世纪90年代表现为洗钱”或许这一说法有夸大之嫌,但从当前的国际立法实际和司法现状来看,将洗钱行为视为犯罪,似已不成问题。二、中国刑法对洗钱罪上游犯罪的…     

开放条件下的反洗钱对策

现代洗钱活动始于20世纪20年代，随着经济全球化和资本流动国际化的发展．跨境洗钱犯罪日益猖獗．尤其是利用金融系统进行洗钱．已成为现代洗钱活动的突出特征。     

试论洗钱罪

从本世纪五六十年代以来,洗钱犯罪活动在世界范围内已成为一种社会公害,成为全人类所面临的一个共同的课题。在我国,洗钱犯罪活动已引起政府的高度重视, 1997年修订的《中华人民共和国刑法》 (以下简称 97年《刑法》 )已明确规定了洗钱罪,表明了我国政府在对待洗钱犯罪问题上的鲜明立场和态度,这对于推动世界范围的打击洗钱犯罪活动具有重要意义。 　　一、洗钱罪的由来 　　“洗钱”一词于本世纪 20年代最先在美国使用。当时美国芝加哥等城市出现了以阿里·卡波涅、莫龙、约·多里奥等为首的有组织犯罪集团,这些犯罪集团利用美国经…     

基于中国实际的反“洗钱”思路的探讨

“洗钱”是指隐瞒或掩饰犯罪收益，并将该收益伪装起来使之看起来合法的一种活动和过程。作为一项罪名，“洗钱”罪是对隐瞒或掩饰犯罪活动的总称。如今，“洗钱”已经成为一个全球化的问题。数额巨大的“洗钱”活     

现代会计美学研究——研究历程、研究价值与研究框架构想

会计美学是一门以会计领域中的美感和美感形式为研究对象，探讨其内在规律及应用的综合性、专门化的新兴学科。关于它的产生可以追溯到美国20世纪中叶“会计艺术论”的出现。这一理论在技术层面认为“会计是门艺术”，并在20世纪80年代前的较长一段时期主导着西方会计界。20世纪80年代，我国会计工作者大胆设想将会计与美学相互联系、借鉴，并将其独立成为一门新学科，     

我国反洗钱现状及对策思考

一、我国洗钱犯罪现状及趋势长期以来,国人对“洗钱”这一概念比较陌生,认为离我们很遥远。但随着“洗钱”一词高频率地出现于各种媒体上,人们逐渐认识到洗钱犯罪已渗透到我国经济发展之中。有关国际组织和专家曾对我国洗钱数量进行过评估,认为每年不少于2000亿元人民币,大致上     

现代会计美学研究——研究历程、研究价值与研究框架构想

会计美学是一门以会计领域中的美感和美感形式为研究对象，探讨其内在规律及应用的综合性、专门化的新兴学利。关于它的产生可以追溯到美国20世纪中叶“会计艺术论”的出现。这一理论在技术层面认为“会计是门艺术”，并在20世纪80年代前的较长一段时期主导着西方会计界。20世纪80年代，我国会计工作者大胆设想将会计与美学相互联系、借鉴，并将其独立成为一门新学科，标志着现代会计美学研究的开端。     

经济学视角的中国反洗钱分析

一、中国洗钱与反洗钱的一般经济学分析在本分析中我们首先假设:(1)“黑钱”不具有现实的购买力;(2)洗钱特有的功能是把“黑钱”转化为现实的购买力;(3)无论是合法的或是非法的投资都必须使用“干净的钱”;(4)洗钱及其上游犯罪均发生在中国境内,即视中国为一个封闭的经济体。假     

从反洗钱角度谈银行账户管理

已发现的洗钱案例表明,即使不是直接利用金融系统提供的服务和金融工具洗钱,如走私携带洗钱、利用“掩体”洗钱等,在其洗钱的某一个阶段,都是利用金融系统的账户进行存取和划转资金。《人民币银行结算账户管理办法》（下称“《办法》”）、《现金管理暂行条例》（下称“《条例》”）、《个人存款账户实名制规定》等法规规章为防止犯罪分子洗钱起到了非常重要的作用,但因银行账户管理的不完善与缺陷也为洗钱提供了条件。     

远离“洗钱”

20世纪中期以来，洗钱犯罪活动迅速蔓延，严重威胁各国的国家安全及全球经济发疑。有评论认为，洗钱这一黑色产业，正以极快的速度成为仅次于外汇和石油的世界第三大商业活动，并波为一个专门性的复杂的犯罪领域。     

对反洗钱工作的几点研究

一、洗钱的基本概念、特点及危害“洗钱”,最初的意思就是把脏钱洗干净。据说20世纪初,美国旧金山一个名叫圣·弗朗西斯的饭店老板,看到店里日常流通的硬币沾满了油污,他怕弄脏了顾客的白手套,于是用碱性洗液把这些硬币清洗一遍,被清洗完的硬币像新币一样干净,这就叫洗钱。到了     

防范洗钱犯罪 稳定金融秩序——反洗钱问题的几点思考

“洗钱”一词由英文Money laundering翻译而来,上世纪20年代由美国首先使用。关于洗钱的定义很多,不同国家或组织,不同的行业都从不同的角度对其进行界定。我国新《刑法》第一百九十一条对洗钱定义为:明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益,     

自贸区反洗钱问题研究——以离岸业务为例

建立中国（上海）自由贸易试验区是一项重大的国家战略．离岸业务是自贸区一项重要业务，离岸业务在给一国经济带来巨大发展空间的同时．也带来了巨大的风险隐患。风险之一便是洗钱。目前国际上主要的洗钱路径是通过离岸金融和离岸贸易．但最终大部分都需要经过离岸的金融业务来进行资金的流转。离岸业务中的洗钱手法多样、洗钱渠道众多、洗钱工具新颖、洗钱风险巨大，为确保自贸区金融安全．必须建立一种以风险为本的有效反洗钱制度；构建一种基于定量分析的风险测量模型；形成一个基于系统集成的“反洗钱社区”。     

从存款实名制谈基层反洗钱工作的开展

自1997年“洗钱罪”正式写入《刑法》并成为其分则的一项罪名,“洗钱”第一次进入大众的视野。“洗钱”其实就是指将严重犯罪的非法所得通过一定的程序清洗为合法所得。通俗地说,就是将“黑钱”清洗为“白钱”的犯罪行为。洗钱作为一种复杂的犯罪行为,孳生并助长了其他严     

努力创建世界一流的金融情报中心

严厉打击洗钱已成为当今国际社会的共识。不久前中央正式批准组建中国反洗钱监测分析中心,再次表明了我国政府坚决打击洗钱犯罪并愿为此与国际社会积极合作的一贯立场。 所谓“洗钱”,从狭义上讲是指掩饰或隐瞒犯罪收益的性质和来源,使其在形式上合法化的行为。近年来“洗钱”概念越来越广。“9.11”事件后,国际社会进一