加强货币资金内控 防范资金安全风险

<正>目前,在我国企事业单位,特别是农村集体经济组织的财务管理中普遍存在货币资金内部控制薄弱、资金安全系数低、资金使用效率差、资金安全风险大等现象。资金安全风险,主要是指资金被盗窃、挪用、诈骗和贪污的风险,这类风险主要源自货币资金内部控制不完善。2001年财政部制定了《内部会计控制规范──货币资金(试行)》(财会[2001]41号)。如何根     

加强县级部门资金管理风险防范机制建设

近年来,我国县级部门管理资金被贪污、挪用案件时有发生,暴露出县级部门资金管理中风险防范能力不强、制度不健全等问题。加强县级部门资金管理风险防范与机制建设十分必要。     

防范操作风险要把握好“五大重点”

当前，农村合作金融机构（以下简称农合机构）正处于改革发展的关键时期，做好案防工作，对于保持农合机构安全稳定的大好局面、顺利推进改革、加快业务发展具有十分重要的意义。但受内外因素的影响，案件风险时刻威胁着农合机构的改革发展。案件对农合机构声誉造成的负面影响远远超过直接资金损失，必须高度重视和认真抓好案件防范，特别是防范操作风险，笔者认为，防范操作风险要把握好以下“五大重点”。     

浅谈电网企业资金安全管理

以资金安全管理为主线的企业管理思想正在一些大型企业中悄然兴起。我国的电网企业已经建立了比较完善的资金安全管理体系。但是,我国电网企业资金安全管理仍然存在一些薄弱环节。如何建立与国际接轨的资金安全管理体制,并构建资金安全管理评价体系,这是当今财务管理的一个热点话题。     

绍兴农合行：实施存贷款内外账核对外包制

6月17日，浙江省绍兴市农村合作银行（以下简称农合行）与绍兴市邮政局签署了客户对账项目合作协议，实施存贷款内外账核对外包制，以提高存贷款内外账核对率，确保账务清晰及银企资金安全，加强案件风险防控。     

防范金融诈骗 保障资金安全

防范金融诈骗保障资金安全近几年来，社会上一些不法分子将目标盯住了银行（含信用社），采用伪造银行单证的手法频频作案，诈骗银行的资金，防范金融诈骗的形势十分严峻。一、金融诈骗案件的作案手段一是隐蔽性强，合伙作案。作案分子往往通过与内部信贷、会计人员相识的...     

银行出具虚假资金证明应否承担赔偿责任——从一起典型案例说起

近年来，因出具虚假资金证明涉诉的案件在各大银行中频频发生，银行不断作为被告或追加为共同被告被债权人起诉要求承担责任，不仅涉诉案件越来越多，而且涉诉标的越来越大，银行不得不面对日益严峻的“风险陷阱”。下面是对一起典型案例的法律解读，期望能对银行类金融机构有所启发。     

浅谈企业资金的内部控制

<正>资金是企业生存与发展的基础,是企业进行经营活动的基本条件,其高流动性使之能转换为其他任何类型的资产。因此,必须建立健全资金的内部控制制度,加强企业资金的管理,确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用。而要建立健全行之有效的内控制度,应针对企业经营活动中的各项风险点,对业务流程重新组合,按照“职能分割,制约监督”的原则,建立业务管     

加强资金分类管理提高资金经营效益

2006年,农发行系统全面实行“区别对待、分类管理、计划调度、合理定价”的资金分类管理办法。为适应农发行改革发展的需要,尽快建立起新的资金经营体制与机制,逐步实现资金调拨向资金经营的转变,促进资金经营效益的提高。笔者通过对农发行江西省分行资金运营现状的调查分析,可     

电网企业银行账户资金监控探索

资金在企业生产运营中具有重要地位,企业资金管理不善会使企业面临较大的财务风险,严重制约企业发展。中国电财基于电网企业资金管理平台功能定位,积极化解资金管控风险,通过设计实施银财数据接口,应用数字证书等网络安全技术,建成安全的银企数据通道,实现对电力公司在商业银行开立账户资金的全面监控,为电力公司优化资金配置、提高资金管理工作效率和创效能力提供金融科技助力。     

岳池联社：实行案件风险防范“承包制”

为确保案防工作落到实处，四川岳池农村信用合作联社（以下简称联社）实行案件风险防范“承包制”。即以各业务线条为单位，采取“条块化”管理，层层签订案件防范及安全工作目标责任书，突出责任主体，以此形成风险共担机制。同时，联社还进一步抓好信息传导，把握发展重点，切实解决违规操作、制度执行不力、“重审批、轻管理”及案件防范工作“上热下冷”等问题，多管齐下，全力做好案件风险防范工作。     

“无现金化支付”守护村级资金安全

正江西省安福县在全县范围内推广村级资金非现金结算,探索推出以村级集体经济组织为服务对象的网上银行业务应用新模式。即在不改变审批环节的基础上,为各村账户开通网上银行,由乡经济发展办公室出纳和会计通过专用U盾操作共同完成录入与审核支付,免去出纳手写支票,赴银行柜台办理转账手续环节,实现无纸化、电子化、网络化资金运管,达到资金实时运管和风险动态防控的目的。     

关于村级资金管理问题的思考

资金是村级财务管理的主线,是流动性最强的资产,如果资金管理不规范,会直接影响资金的安全与完整,并可能滋生舞弊问题,许多农村上访案件都与资金管理问题有关。村级资金镇代管的实施,在很大程度上规避了村干部随意开支的问题,但由于内部控制流程不完善、监管不力等原因,村级资金管理问题屡见不鲜。     

企业资金风险的成因与防范

企业资金风险的成因与防范虞方平企业资金风险的表现是：资金周转失常，产销不畅，借入资金无力偿还。企业要认真分析资金风险的成因，研究防范的措施。企业资金风险的形成原因：１．举债过程中形成的：一是举债规模过大。负债总额超过自有资金，利息支出随之增多，造成收...     

完善资金管理体系 保证企业平稳运营——松江河林业有限公司资金管理经验介绍

资金管理是企业经营管理的重要内容,如果企业资金不能得到有效管理,势必造成资金使用效率低下,资金安全无法保证资金周转难以维持,负债规模难以控制,破产风险难以抵御,最终将危及企业生存安全。为了实现企业资金有效利用、有序流动和安全增值的管理目标,我们公司制定了“一个口袋装钱,一支笔批钱,一个口出钱”的资金集中统一管理原则,构建以资金管理为核心的企业经营管理机制,以现金流量为重点,实施资金有偿使用动态控制制度,努力规范资金运作,充分发挥资金供给的杠杆作用,调控企业采购、生产、销售各生产经营环节之间资金的需求平衡。经过…     

金融机构出具虚假资金证明的法律责任

近年来，有不少金融机构因出具虚假的资金证明（含存款证明、验资证明、验资报告）而涉及民事或经济纠纷案件，最终因此被法院确认承担法律责任。目前，法律对于金融机构出具虚假的资金证明的法律责任尚无明确规定，人民法院审理此类案件的主要依据是法释〔１９９７〕１０号和法复〔１９９６〕３号两个司法解释，实践中不少律师和法官对此持较大争议，甚至同一法院出现类似案情而作出承担相反责任的判决，本文拟就此展开讨论，以起到抛砖引玉的作用。一、金融机构出具虚假资金证明是否应承担法律责任资金证明是金融机构出具的证明资金真实性…     

基金会资金投放的风险防范

基金会资金投放的风险防范彭云先随着农村合作基金会业务的拓展，影响投放资金正常回收的不确定性因素日渐增多，风险不断加大。如何有效防范和化解风险，切实提高资金投放的安全性，是农村合作基金会健康发展的关键环节。从经营的角度讲，只有全面分析这些风险形成的原因...     

内部资金转移定价浅说

在银行业务经营中，信用风险和市场风险应当相互分离，目前国际上主要是通过建立内部资金转移定价机制来实现风险分离。内部资金转移定价是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的最有效方法。所谓内部资金转移定价，是一种向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的内部定价机制。     

农村合作基金会资金投放风险及防范对策浅议

农村合作基金会资金投放风险及防范对策浅议近年来，各地农村逐步建立了农村合作基金会，对于充分利用闲散资金，提高资金的使用效率，为农村经济的高速发展起到了重要作用。但是也应看到，在基金会的资金营运过程中，如何使资金投放的风险降到最低限度，保证基金会稳定、...     

资金管理的风险及其防范措施

资金管理是现代企业财务管理中的重要一环，在实际操作中会遇到各种各样的风险，如果不能有效防范，常常给企业带来重大损失。因此，识别和防范资金管理中的风险，在现代企业经营管理中十分重要。归纳起来，在银行和企业的资金管理中主要有以下几个方面的风险。 一、流动性风险。流动性风险又称支付风险，是指企业由于资金调度或周转环节出现问题而造成的不能及时足额支付到期债务。流动性风险对银行和金融性企业的危害是致命的。著名的百富勤事件、巴林银行倒闭和国内的广东国际信托投资公司破产，虽然其原因是多种多样和复杂的，但直接的…