农村合作金融机构监管评级分析及建议

2004年中国银监会分别制订了《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》和《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》，对国内银行业进行监管评级。此时，农村合作金融机构适用的指标要素和评分标准与商业银行有较大差异。2006年银监会修订下发了《商业银行监管评级内部指引（试行）》和《农村信用社监管评级指引》（以下简称《评级指引》），农村银行机构监管评级依照商业银行的有关规定执行，农信社评级标准和程序大致与商业银行相同。     

为完善农村合作金融机构监管评级体系建言

下文作者在回顾我国农村合作金融机构监管评级体系演变历程的基础上,结合江苏省扬州地区农村合作金融机构监管评级的现状,对当前监管评级中存在的突出问题进行了深入反思,最后在借鉴其他国家先进经验的基础上,提出了改进建议。     

“四因”制宜：确保监管评级的科学性

2007年，银监会发布了《农村信用社监管评级内部指引（试行）》（下称《指引》）。从近2年基层银监部门依照该《指引》进行监管评级的实践来看，由于现阶段衣信社发展较为落后，使其依据现代商业银行评级基础建立起来的CAMEL评级体系的科学性受到一定程度的制约。因此，基层银监部门应因时、因需、因情、因实而异，对评级指标及各环节进行改进和完善，为持续、差别监管提供科学依据。     

新监管标准下的中小银行——制度安排：新监管标准规划下的监管引领——基于对北京辖区法人银行的测算分析

2011年4月22日,银监会颁布了《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发[2011]44号）,指导银行按照资本充足率、杠杆率、流动性,贷款损失准备四大监管工具执行新监管框架标准。为推动银行逐步有序地向新监管标准过渡,各地银监局利用新四大监管工具对辖内的中小法人银行进行了测算,并研究了新监管标准对银行的影响。本期＂银行监管研究＂栏目以＂新监管标准下的中小银行＂为题进行了专题探讨。一方面,从定量和定性两方面分析了法人银行实施国际新监管标准的制度安排,另一方面,分别选择了发达地区以及欠发达地区的中小银行机构（含农村合作金融机构）,并利用新监管标准对其进行测算,由此基本反映出全国的整体状况。同时,通过测算结果,分析新规则对其可能造成的影响,并提出了有针对性的监管建议。     

为完善我国银行业监管评级体系建言

监管评级是对法人机构实行分类监管和持续监管的基础,是有效配置监管资源及实行差别监管政策的依据。银行业评级主要包括监管部门的监管评级、评级机构的外部评级和银行内部评级三大类。笔者通过对国外银行评级方法进行介绍,对如何完善我国银行监管评级进行了粗浅探讨,期望能对读者有所启发。     

农信社监管评级中存在的问题及对策建议

农村信用合作社（以下简称农信社）监管评级是加强对农信社监管而实行的一项具有针对性和可操作性的监管办法。通过对农信社实施监管内部评级，可以正确识别和全面掌握农信社存在的风险和问题，并据此确定监管重点，有针对性地采取监管措施，合理配置监管资源，实施分类监管，提高监管有效性。现对农信社监管评级中存在的问题进行分析并提出改进建议。     

坚持走差异化、特色化发展之路

江苏常熟农商银行牢记农村金融改革赋予的使命,坚持服务＂三农＂、服务小微企业的市场定位,探索差异化、特色化发展之路,支持了一大批个体工商户创业、发展与成长江苏常熟农商银行成立于2001年11月,是全国农村金融改革首批试点行。12年来,常熟农商银行坚持服务＂三农＂、服务小微企业的市场定位,积极探索差异化、特色化发展之路,支持了一大批个体工商户创业、发展与成长;先后获得2010年度全国银行业金融机构小企业金融服务先进单位和2011年度、2012年度江苏省银行业金融机构小企业金融服务工作先进单位称号,监管评级连续4年为2A级,连续两年被评为2A级标杆行。     

吉林：监管评级“五到位”

为真实有效做好农信社监管评级工作,健全和完善农信社风险监管体系,实现对农信社的持续、分类监管和风险预警目标,吉林银监局对农信社的监管评级坚持做到五到位。组织学习到位。分局对评级监管人员专门进行业务指     

大宗商品交易

由于德、法等国的坚持，G20伦敦峰会与会各国同意加强对全球金融市场的监管，并特别将对冲基金、评级机构和避税天堂列在监管名单上。这里所谓的加强监管主要是针对造成当前危机的监管疏漏而言的，即除了传统的监管对象外，还将投资银行、评级机构、对冲基金，以及纵容“特殊目的载体”（SPV）的避税天堂等过去游离在监管体系之外的市场行为体都统统纳入。世人普遍相信，这些行为体对信贷衍生产品的贪婪投机在此次危机中起了推波助澜的作用。     

掩盖信贷风险的十种表现

当前,地方性农村、城市中小法人金融机构有独立的经营自主权,行业管理、内控自律较为薄弱,贷款服务的对象多为农户、个体户和中小企业,贷款呈额小、户多、分散的特点,信贷管理较为粗放。一些机构为了完成责任目标、绩效考核任务、提高监管评级水平、推进改制等,在贷款风险分类管理中,没有真实地反映一些贷款的风险状况,致使机构贷款风险分类不准确,资本充足率、拨备、利润等指标失真。通常贷款风险被掩盖常见有以下十种表现。     

银行业资信评级的思考

银行资信评级是指社会(监管机构和中介机构)通过建立一套科学严谨的评估指标体系和标准,采用定量和定性分析相结合的方法,在全面分析银行的资本金状况、经营绩效、风险管理、外部监管、市场环境的基础上,进行客观、科学、公正的评估,对其信用质量做出综合评价,用简单字母数字组合符     

农信社监管统计报表体系问题及对策分析

2011年是＂数据质量年＂。为检验金融机构统计工作与银监会《银行监管统计数据质量管理良好标准》的差距,安阳银监分局对当地农信社监管统计系统、统计管理、统计人员配备等情况进行了调研,发现了农信社统计报表数据质量和监管统计工作中的薄弱环节,并提出了相应的整改建议。     

如何提高农村合作金融机构量化监管的有效性

实施量化监管作为银监部门审慎性监管的手段之一,意在通过加强对银行业机构日常运营的风险性非现场监管,及时采取强制措施,控制银行业风险的形成、积累和外溢，以达到事前预防风险、维护金融稳定的目的。近期，我们对辖区内农村合作金融机构行业管理指标的制定和执行情况进行了调查，发现该指标体系与监管部门的量化监管指标体系存在一定的脱节现象，这影响了监管政策的传导和落实，导致监管效果不佳，应引起关注。     

农村商业银行实施内部评级法的策略选择

2011农村中小金融机构监管工作会议明确提出,＂2011年,银监会将在全国选择部分条件较好的农村商业银行先行启动实施巴Ⅱ内部评级法的试点,力争在2015年年底前正式实施。其他有条件的农村银行可在2012年起启动实施前的各项准备工作,力争在2018年年底前正式实施。     

对农村合作金融机构监管工作的几点建议

为提高对农村合作金融机构监管的效率，防范和化解信用风险，中国银监会明确了“监管目标、区别对待、分步提高”的基本原则，其风险监管已从传统的事后监管方式向事前、事中监管方式转变，风险监管敏感性也在不断增强。然而，目前在具体的监管工作中仍存在诸多问题，亟待重视和解决。     

睿思系统的研发及在农村中小金融机构监管中的应用

睿思系统的研发．框架与指标 银行风险早期预警指银行监管当局通过一系列反映银行风险迹象的指标,运用规范的统计分析方法,实现对银行风险早期识别的过程。监管当局运用预警系统产生的信息,结合监管人员的主观判断,使风险评估更具前瞻性和有效性,并针对高风险机构合理配置监管资源,从而实现降低监管成本、提高监管效率的目的。     

江苏：创新农村金融监管模式

为防范对农村商业银行（以下简称农商行）分支机构出现属地和管辖地＂两不管＂的金融监管盲点和信息不对称的情况,近日,江苏省苏州和南通银监分局经过协商,联合签署了农村金融机构联动监管协议。两地金融监管部门对农村金融机构设立的异地分支机构进行联动监管．通报各自辖内的农村金融机构情况．交流金融监管的经验做法．此种模式开创了全国农村金融机构监管的先河。     

合奏“四部曲”提高非现场监管的有效性——非现场监管流程优化在福建南平银监分局的实践

充分发挥非现场监管对现场检查的＂精确制导＂作用是提升监管有效性的重要保障。福建南平银监分局（以下简称分局）立足实际,制定并实施了《南平银监分局非现场监管流程优化试行办法》（以下简称《办法》）,较好地缓解了监管资源捉襟见肘、监管信息条块分割、科室协调成本高等问题,进一步提升了非现场发现问题、分析问题、解决问题的效率与能力,增强了监管的有效性。     

加强我国境外中资金融机构监管立法

我国已制定了境外中资金融机构监管部门规章,但这些法律文件稳定性差,效力较低,可操作性不强;为防止境外中资金融机构监管出现空白,应加强境外中资金融机构监管立法;在加强境外中资金融机构监管立法中,须坚持协调安全与效率、注重国际合作、借鉴国际惯例等原则。     

农垦企业应正确计算偿债能力

农垦企业应正确计算偿债能力新的《农业企业会计制度》规定用＂资产负债率＂、＂流动比率＂、＂速动比率＂等指标，考核企业偿债能力。但在农垦企业的会计实务中，存在着资产和负债不实的问题，因而计算出的上述指标，不能反映企业偿债的实际能力。当前农垦企业多处于高负...