银行，莫让内控机制成为“稻草人”

近些年来是银行大案要案频发的多事之秋。不说前些年．只说近年的事。继去年中国银行沈丘支行1．461亿元票据诈骗案、浦发银行上海陆家嘴支行1．29亿元房贷诈骗案发生之后，今年六月．交通银行沈阳分行又发生了一起客户资金被诈骗的案件．经初步核查，涉案金额约2亿元。根据银监会统计数据表明：一季度国有商业银行共发生案件55件．百万元以上案件15件，涉案金额达5．63亿元。     

我国证券市场在上市公司治理中的功能缺陷及其完善途径

在转轨经济国家，证券市场通常发挥着筹集资金、优化资源配置和促进国有企业转换经营机制三大功能。经过十年的快速发展，我国证券市场已具备了相当的规模，其筹资功能得了较为充分的发挥，其优化资源配置的功能也开始显出。据统计，2000年底我国股票市场总市值为48089．04亿元，占当年国内生产总值的53．8％，全年国内股票市场筹资总额为2103．02亿元，约占当年企业融资总额的5146亿元。巨额资金的投入，改善了我国上市公司的资本结构，促进了企业效益的提高，并通过资本市场的再融资功能进一步优化了经济资源的配置。但与此同时，由于我国证券市场还存在诸多体制性障碍，造成其在促进公司治理方面的功能缺陷，并进一步影响到我国上市公司治理机制的有效性。主要表现为。     

强化案件查处宣传力度做好纪检监察工作

近年来,随着我国计划经济向社会主义市场经济的转盘和党的改革开放政策的深化,特别是新税制实施以后,个别税务干部抵御不住功名、地位、金钱、美色等诱惑,出现了形形色色的诸如以税谋私、贪污受贿、参与出口骗税和虚开、伪造、倒卖增值税发票等违法违纪案件：各级税务机关已把税务干部违法违纪案件查处工作列入了重要的议事日程,一些税务违法违纪人员按照有关法律法规得到了应有的制裁。     

2003年金融市场运行分析

股票市场交易较活跃。2003年股票市场交易比上年活跃，特别是在年初和4月份，股票市场曾有一段较不错的行情。全年，沪、深股市累计成交3．21万亿元，同比增加0．41万亿元；日均成交133．3亿元，同比增加15．2亿元，增长12．9％。其     

企业债券市场：寻求新的突破

80年代末，我国企业债券市场开始起步，并在1991、1992年曾出现一轮发债高潮，但从总体上看，发展速度明显慢于股票市场，在市场规模、品种多样化等方面，与国内股票和国际债券市场相比都存在着较大的差距，形成了我国证券市场畸形发展的差距，形成了我国证券市场畸形发展的局面。统计资料显示，1999年，美国公司债券发行额突破2500亿美元，为同期股票发行量的5．8倍；而我国，虽然99年企业债券发行规模 首次突破420亿元，但与同期企业通过股票市场的939亿元的资金量相比，规模上有明显差距，基本上处于“萌芽状态”。因此，本着重分析我国企业债券市场几年来发展中存在的问题，探讨解决问题的对策，以推动国内企业债券市场的健康发展。     

2004年金融市场分析

金融市场运行的基本情况 股票市场运行稳定．交易较上年活跃．股票价格指数先扬后抑．企业海外融资较多，证券投资基金发展较快 股票市场交易较上年活跃。2004年股票市场成交较上年活跃，全年沪、深股市累计成交4．23万亿元，同比增加1．02万亿元；日均成交174．2亿元．同比增加40．9亿元．增长30．7‰，增幅同比高17．9个百分点。其中A股累计成交4．16万亿元，同比增加1.03万亿元；日均成交171．1亿元，同比增加41．3亿元，增长31．8％(见表1），主要是前4个月交易活跃．累计成交2．12万亿元，     

证监会通报史上最大证券操纵案 涉及552只股票

目前，证监会通报了6起包括机构和个人的证券市场违法违规案件。其中广东中恒信公司及相关涉案人员以“抢帽子”交易方式操纵股票价格，交易股票552只，累计交易金额约571．76亿元。证监会相关部门负责人表示，这是至今证监会查实涉及股票最大规模、涉案金额最大、涉案人员数量最多的案件。     

解读新疆上市公司

中国证券市场经过10年，已有了较快的发展，截止2000年11月，全国上市公司共1063家，总市值达46061亿元，流通市值15492亿元，总股本3586亿股，通过证券市场发行A股及配股共筹资4513亿元；至2000年底，新疆共有19家上市公司，截止到2000年11月，总股本37．87亿股，流通股13．91亿股，通过发行A股及配股筹资年底达62．01亿元，上市公司家数及筹资额分别占全国     

对我国证券市场功能的再认识

从80年代中期在企业改革中诞生的股份制度开始。到90年代初沪深交易所成立至今，我国证券市场已有十余年的历史。十余年来，无论从广度和深度来说，我国证券市场都得到了长足的发展。截止2000年6月末，我国公开发行股票999只，同比增加101家；股票市值40690亿元，其中流通市值13229．09亿元；股票成交额34956．53亿元，同比增长115．48％，日均成交额306．64亿元，同比增长115．48％。总之，我国证券市场为我国经济发展发挥了不可替代的作用。但是，我们也应该清醒地看到，虽然我国证券市场为我国经济发展发挥了巨大作用，但它仍然是一个不成熟、不规范的市场，影响了其功能的充分发挥，必须加以改善。     

2005年前三个季度金融市场分析

第三季度股票市场交易活跃程度有所改善,企业海外筹资较多 第三季度股票市场交易活跃程度有所改善。2005年前三个季度．沪，深股市累计成交2．51万亿元，同比减少9267亿元；日均成交137．9亿元，同比减少51亿元，下降27%（见表1）。A股累计成交2．46万亿元，同比下降27%。B股累计成交911亿元．同比下降22．2％。     

银行工作人员违法违纪心理及预防对策

近年来，银行工作人员违法违纪案件呈逐渐上升趋势，严重危害了我国金融事业的健康顺利发展。本文结合部分银行工作人员违法违纪案例，剖析他们违法违纪时的内心世界，揭示他们走上违法违纪道路的内在根源，目的在于从中吸取教训，更好地预防银行工作人员违法违纪行为的发生。一、银行工作人员违法违纪心理分析（一）碍于面子，盲目信任心理。这类案件当事人违法违纪时的心态主要是认为都是老同事、老搭档，相互间可以完全信任，因而不严格履行岗位职责和操作规程，致使工作脱节或出现漏洞。（二）自暴自弃，破罐破摔心理。这类案件当事人违…     

为有源头活水来—农业银行南京市城南支行深化人事制度改革的调研报告

现代商业银行的竞争，归根结底是人才的竞争。随着金融同业竞争的日趋激烈，如何建立与现代商业银行运营相适应的人事管理机制，是摆在商业银行面前亟待的解决的问题，农行南京市城南支行近几年在这方面作了有益的实践，该行从1992年到1996年连续发生4起重大经济案件，一段时期，人心涣散，情绪低落，许多人另谋出路，业务严重滑坡，面对困难，该行党委一班人不是消极等靠观望，而是在上级行党委的正确领导和人事组织部门的帮助下，深入调研，审时度势，通过一系列的人事制度改革，促使该行发生了脱胎换骨的变化，在短短的两年时间里，存款由原来的11．8亿元增至20亿元，贷款由原来的8亿元增至12．9亿元，不良资产占比由43％降至13％以下，在消化了历次案件亏损的基础上，去年实现利润3550万元，完成全年任务的231％，利润指标完成率和增长率居全市农行前茅，由过去的落后行跨入了先进行的行列，员工还是那些员工，干部还是那些干部，城 行为什么能发生如此巨变。     

2004年第一季度金融市场运行分析

股票市场交易十分活跃。第一季度，沪、深股市交易十分活跃，A、B股成交金额均大幅增加。沪、深股市累计成交16416亿元，同比增加9742亿元；日均成交293．1亿元，同比增加173．9亿元，增长近1．5倍(见表1)。其中，2月份日均成交量达324亿元，为2000年下半年以来最高水平；股票交易印花税累计收入65．7亿元，同比增长146．3％。     

存折的漏洞和一米线的重要性

2005年11月6日．通化市农行发生一起储户存款被盗案件。一储户在市农行营业部取款时发现其存折上的125000元在银行帐户上只有1000元。经系统查询，其余124000元被另一个人取走。此事银行迷惑不解，储户要求赔偿。最终储户一纸诉状将银行告到法院。正当法院审理过程中，11月30日，市农行接到黑龙江省七台河市公安局经侦支队发来的协查通报，称“我支队侦破一系列金融凭证诈骗犯罪案，犯罪嫌疑人在金融机构的营业窗口采取窥视储户开户信息，伪造存款人身份证、变造存折等手段诈骗金融机构人民币……请协查。”为此事实真相大白。这里不妨转引一下七台河公安局在网上发布的部分案情通报：     

浅谈构建以防范风险为核心的银行内部控制体系

近年来，尽管我国银行系统在内部控制方面采取了一系列的措施，各家银行的内控制度得到不断完善，内控能力有所增强，但是各种类型的违法违纪案件还是不断发生。深刻剖析这些案件，我们不难看出，案件产生的根本原因是制度缺失或执行不力。因此，各家银行特别是国有独资商业银行在深化改革、加快股份制改造的同时，构建以防范风险为核心的内控体系显得至关重要。     

审视三峡工程资金乱象

日前，国家审计署公布对长江三峡工程竣工财务决算草案审计结果，这也是审计署10年来第20次对三峡工程进行审计。从2011年6月到2012年2月的此番审计，暴露出三峡工程挪用移民资金2．79亿元的重大问题，主要用于非移民迁建项目、弥补行政管理费等支出。还发现161个工程项目违规转分包等涉嫌违法违纪和经济犯罪案件线索35件，涉及金额1．13亿元。     

当前金融机构工作人员职务犯罪的特点及防范

1．贪污。这类案件主要发生在基层金融机构的储蓄所、营业所、分理处、办事处及一些业务代办机构，利用上级管理不严、监督不力或责任心不强，工作失职，违法违纪造成事实?有多种表现形式：其一是吸存不入账，私开存单或给客户     

发展广西资本市场的思考

截止到2000年10月31日，广西共有上市公司16家，占全国A股上市公司总家数的1．53％，位居全国第23位左右，上市公司股份总额32．13亿股，其中流通股9．13亿股，资产总额达149．57亿元，其中净资产的87．77亿元，广西上市公司通过发行新股与配股累计从证券市场融资40．77亿元，约占全国企业境内证券市场筹资总额的4．08％亿元，约占全国境内上市公司流通总市值的0．3％，相当于全区GDP的9．68％，证券化率低于全国水平40．32个百分点。     

证券市场发展与上海国际金融中心核心功能建设

一、“十一五”期间证券市场发展 “十一五”期间．证券市场发生了很大的变化。上市公司从1381家发展到2063家，市价总值从3．2万亿发展到26．5万亿．成为世界第二大证券市场，流通市值5年前是1万亿，现在是19万亿。市场的累计筹资，前15年近9000亿，后5年达到了2．8万亿。这期间股权分制改革、上市公司治理、证券公司综合治理、创业板的推出、融资融券和股指期货等做空机制的建立，使证券市场发生了巨大的变化。     

对构建我国多层次证券市场的思考

中国证券市场经过十几年的发展，规模日益扩大，在国民经济中的地位日渐提高，已经成为社会主义市场经济的重要组成部分。据中国证监会统计数据显示，到2003年底，我国境内上市公司总数达1287家，总市值42457．71亿元，流通市值13178．51亿元。但我国证券市场存在着许多制约其进一步发展的问题，