上市公司质量与证券市场监管研究

本通过对上市公司质量概念的考察，结合即将实施的保荐制度提出了建立多层次上市公司质量监管体系、完善上市公司质量评价、实现保荐行为监管市场化等建议，以达到提高上市公司质量的目的。     

我国上市公司会计监管问题探讨

作为上市公司治理的一种手段,会计监管可以有效防止上市企业会计部门及管理者操纵会计信息和披露,维护企业相关利益者权益,有利于国家对上市公司的管理.然而近年来,我国上市公司财务造假,会计违规操作事件时有发生,对企业和社会经济的发展造成不利影响,因此加强会计监管,保证上市公司会计操作规范化运作意义重大.     

浅析上市公司会计信息的监管问题

会计信息的质量不仅影响到与企业有利益关系的投资者、债权人等群体的经济利益,而且影响到整个国家的经济秩序和社会秩序。近年来,我国企业的会计信息失真现象大量存在,比如科龙电器、深圳原野、红光实业等会计信息舞弊、欺诈案件,给证券市场造成了不小的震荡,给投资者造成了巨     

上市公司会计信息披露的政府监管

在我国现阶段,提高上市公司会计信息披露质量依然非常重要和迫切,必须结合我国实际,健全以政府部门为主导的会计信息披露监管机制,使政府监管最终走向适度监管的目标。本文通过对我国监管机制的考察,探析上市公司会计信息披露的政府监管问题及其成因,最终提出相应的改进对策及建议。     

论我国上市公司会计的监管主体建设

基于对我国上市公司会计监管存在问题的分析,本文将从加强上市公司会计的监管主体建设,这个方面对我国上市公司会计监管提出相应的完善对策。     

中国证监会的监管与上市公司违规概率分析

对证券市场上市公司进行有效的监管,是规范市场秩序,保证投资者利益的重要手段.从监管机构监管的成本和上市公司的违规成本出发,分析监管机构监管的概率和公司违规的概率.设计合理的监管成本、监管次数与上市公司的成本与违规时的罚金是实现有效监管的前提之一.     

上市公司监管的价值取向

作为监管者,如何确定监管价值取向,理清监管思路,掌握恰当的监管职责边界,采取正确有效的监管策略十分重要且十分必要上市公司是一个复杂的群体。上市公司不仅分别属于不同行业,而且上市公司的大股东、普通投资     

摸清底数 找准切入点 完善上市公司治理与监管

为了切实贯彻落实《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》及证监会就上市公司监管工作提出的具体目标，2005年底，证监会组织在全国范围内实施了一次“百家上市公司治理调研活动”。调研共选取上市公司样本152家，占上市公司总数的11．18％。因为行业分布、所有权性质分布和经营模式分布等方面事先考虑较为周到，这些上市公司能够基本反映整体情况，具有较强的典型性和代表性。完成的148篇调研报告覆盖面广，基本反映了我国上市公司治理的现状。     

加强交易所监管职能 提升上市公司透明度

证券交易所对上市公司的监管，核心内容就是信息披露的监管。信息披露的质量，是上市公司透明度的标志．是资本市场公开．透明这一特点得以体现的基础．是提高资本市场配置资源效率的保障，另外，信息披露的质量，还是上市公司质量的重要内容之一。证券交易所虽然也关注上市公司业绩．     

上市公司会计监管制度及其改进

随着会计实践的不断发展和理论的不断深入，会计工作已发生了很大变化，会计涉及的范围不断扩展，业务处理也日趋复杂，投资者、债权人和社会公众等利益相关者对会计信息披露的时效、范围、质量的要求越来越高，对会计监管，尤其是对上市公司会计监督的要求也越来越高。因此，规范会计行为，提高会计信息质量，加强会计监管已成为规范上市公司治理结构一项重要内容。     

上市公司财务流动性风险管理问题浅析

财务流动性风险管理包括事前、事中和事后对流动性风险进行防范、评估、监控和补救的一整套方案。基于流动性管理的公司财务理念,重点阐述流动性风险日常管理中的资产负债管理模块、保险与业务外包模块以及套期保值模块的具体内容。     

上市公司收购的立法和监管——我们为什么不能采取美国模式？

SEC对并购的监管只是美国国家对并购监管总体系里的一小部分，美国有强有力的各州对并购的实质性监管，有较强的民间维权的法律诉讼渠道，还有其他一系列监督和监管渠道。     

上市公司会计监管制度及其改进

由于股票市场在市场经济中的重要作用,所以其是否有效始终是人们关注的焦点。为了实现股票市场的效率和公平,会计监管成为一种制度选择和安排。制度包括正式规则、非正式约束及其实施机制,三者共同决定着制度整体的效率和效果,本文从这三个方面对中美监管制度进行了分析,并结合最新发展趋势对我国上市公司会计监管制度提出改进和完善的对策。     

我国上市公司会计舞弊监管的对策研究

上市公司会计舞弊泛滥,给社会经济发展带来严重危害,成为我国会计改革过程中的一个重点、难点和焦点问题,亟需研究解决.由于会计舞弊行为是人的趋利行为在特定制度背景下的产物,所以,应从制度设计研究入手,通过完善会计舞弊治理制度、健全会计舞弊监管机制、优化会计舞弊监管环境,从根本上解决上市公司会计舞弊监管问题.     

外部监管体系对上市公司竞争力的影响

本文对外部监管体系对上市公司竞争力的影响进行了理论及实证分析.本文通过对深沪两市上市公司与H股上市公司竞争力的对比分析,得出香港上市公司的竞争力要高于深沪两市上市公司的竞争力,认为造成此现象的重要原因是内地金融监管整体水平低于香港金融监管整体水平.本文得出的政策建议是,为了提升我国企业的竞争力,应尽快提高金融监管整体水平.     

中国上市公司非经常性损益列报的监管惩戒考察

根据1999～2009年证监会与交易所查处的非经常性损益列报违规事件的统计资料,发现此类违规行为的违规成本低,体现在其被查处的概率低和惩罚力度弱。为了保护投资者利益,保证金融市场健康有序发展,可考虑完善资本市场民事赔偿制度,建立集团诉讼机制,借助惩戒机制来加大违规成本。     

上市公司会计违法违规行为分析及监管启示——来自沪、深股市的经验证据

本文尝试以我国历年来因发生会计违法违规行为而受到监管机构处罚及处分的上市公司为研究对象,对其会计违法违规行为及监管机构的监管措施进行分析,深入探讨了我国上市公司会计违法违规行为的本质原因,最后对提高我国上市公司会计监管的效率和效力提出了几点建议。     

上市公司财务欺诈问题的研究

目前,对于财务欺诈的研究,集中在成因理论和制度防范上,大多采用规范分析的方法。本文从财务欺诈的成因分析入手,结合我国证券市场己披露案例的研究,我国证券市场的现状,深入分析了财务欺诈的成因。主要有外部环境制度上的缺失因素,也存在企业内部治理结构缺陷的影响。尤其在我国特殊的市场体制下,财务欺诈更是有它自身形成的诱因,阐述了从独立审计的角度,建立应对财务欺诈的防范体系的对策。     

新会计准则实施后上市公司财务监管研究

在“十一五”规划的开局之年，新企业会计准则体系正式颁布。新会计准则的实施将有力地规范会计工作秩序和会计行为，提高我国会计信息质量，满足投资者、债权人、政府等利益相关者对会计信息的需求；同时，也可能在很大程度上改变财务报表数据，甚至出现新的财务操纵手法和现象。本文对新会计准则的重大变革进行了纵向比较分析，分析了这些变革即将对上市公司财务报表带来的现实影响和未来变化，提出了可能出现的新的操纵问题以及监管对策。     

基于上市公司财务指标的贷款定价研究

企业的财务指标对于商业银行确定贷款定价具有重要的作用。本文以我国沪市上市公司2002-2004年的贷款利率信息和相应的公司财务信息为研究对象,通过实证分析得出了如下结论:1．企业的财务指标对贷款定价的影响是显著的;2．影响短期贷款和长期贷款的财务指标的差异较大。