加强中小城市商业银行内部审计职能作用的思考

中小城市商业银行(以下简称"城商行")的快速发展,为社会经济提供了优质的金融服务,在支持地方经济建设中发挥着越来越重要的作用。随着我国金融体制改革的不断深入,城商行业面临着巨大的机遇和挑战。城商行业务不断丰富和复杂化,经营风险逐步加大,这些都对城商行的内部审计水平提出了更高的要求。本文以城商行部内审计为研究对象,对城商行内部审计职能作用的发挥进行研究,分析存在的问题和原因,旨在为加强城商行内部控制建设,充分发挥内审的职能作用提供理论支撑和实践依据。     

加强中小城市商业银行内部审计职能作用的思考

中小城市商业银行(以下简称"城商行")的快速发展,为社会经济提供了优质的金融服务,在支持地方经济建设中发挥着越来越重要的作用。随着我国金融体制改革的不断深入,城商行业面临着巨大的机遇和挑战。城商行业务不断丰富和复杂化,经营风险逐步加大,这些都对城商行的内部审计水平提出了更高的要求。本文以城商行部内审计为研究对象,对城商行内部审计职能作用的发挥进行研究,分析存在的问题和原因,旨在为加强城商行内部控制建设,充分发挥内审的职能作用提供理论支撑和实践依据。     

基于金融案件的城市商业银行内部控制研究

近期,城市商业银行多起案件暴露了城商行内部控制一系列的问题,加强内部控制是城市商业银行急需解决的问题。     

城市商业银行内部审计定位探究

近年来,伴随着着城商行上市及跨区域经营步伐的加快,对城商行的内部控制与管理水平,特别是风险管理等方面都提出了严峻的考验。如2009年上半年宁波银行上海分行存款诈骗案以及2010年年底山东齐鲁银行巨额贷款诈骗案都说明了跨区     

城商行股权结构异质性及治理效率：基于文献及案例视角的分析

股权结构是城商行公司治理基石,良好的股权结构对于防范内部人控制、大股东控制问题具有至关重要的作用。城商行股份制改革逐渐步入深水区,深入研究国内城商行股权结构具有重要的理论与现实意义。通过对东部沿海36家样本城商行的案例分析,并基于股权结构异质性与治理效率文献研究的视角,结果表明,虽然多数城商行已具备相对集中且制衡的股权结构状态,但是,受地方财政分权及晋升激励制度的影响,地方政府仍然通过＂胡萝卜加大棒＂政策直接或者间接（通过控制链）控制城商行,这种控制在一定程度上影响城商行治理效率的发挥及经营绩效的改善,城商行距离真正的市场化运作还有一定的距离。     

浅析中小型城商行反洗钱内控管理

我国商业银行以"风险为本"的原则作为反洗钱工作的的基本准则,把有限的反洗钱资源合理配置于反洗钱体系中,以实现资源的最大化利用,同时依据相关的反洗钱法律规定,逐步建立起了反洗钱组织机构和工作制度。反洗钱内部控制管理是商业银行防范洗钱风险的第一道防线,部分中小型城商行存在内控目标不明确、反洗钱组织架构欠合理等问题。因此,中小型城商行必须要加强洗钱内控管理,发挥内部控制第一道防线的作用,防范洗钱风险。     

关于规范城商行理财业务运营管理的探讨

本文作者基于对理财业务日常工作积累,并结合作者对城商行理财业务现状的调研、了解,对城商行理财业务运营管理进行了探讨。本文通过对城商行理财部门设置、理财业务销售管理、理财投资管理、从业人员管理、风险管理等方面存在的问题,提出了建立独立的运营部门、提高理财业务风险控制、规范理财产品销售管理、丰富理财产品信息披露内容、加强理财业务内部审计、提高理财从业人员队伍建设等运营管理方面的建议。     

城商行股权结构异质性及治理效率--基于文献及案例视角的分析

股权结构是城商行公司治理基石,良好的股权结构对于防范内部人控制、大股东控制问题具有至关重要的作用。城商行股份制改革逐渐步入深水区,深入研究国内城商行股权结构具有重要的理论与现实意义。本文通过对东部沿海36家样本城商行的案例分析,并基于股权结构异质性与治理效率文献研究的视角,发现虽然多数城商行已具备相对集中且制衡的股权结构状态,但是受地方财政分权及晋升激励制度的影响,地方政府仍然直接或者间接控制城商行,这种控制在一定程度上影响城商行治理效率的发挥及经营绩效的改善,城商行距离真正的市场化运作还有一定的距离。     

城市商业银行内部控制信息披露探究

内部控制（以下简称＂内控＂的信息披露是指管理当局依照一定的标准对内部控制设计和运行的有效性做出评价,并以内部控制报告的形式将评价的结果传递给外部信息使用者。内控信息披露有利于企业管理层了解并关注内部控制,进而加强内部控制同时也有利于外部信息使用者对企业的内部控制状况进行评价,从而做出决策。自2007年北京银行、宁波银行和南京银行相继上市以来,越来越多的城市商业银行（以下简称＂城商行＂）开始积极酝酿上市,     

地方银行稳定发展：国有控股还是股权制衡——基于城商行的实证研究

国有控制和民营化对我国地方银行稳定发展的影响一直面临着较大争议。本文基于我国128家城商行的数据研究发现,国有资本控股能够降低城商行信贷风险,而混合所有制改革程度目前对国有大股东控制的城商行信贷风险影响不大;股权制衡程度与城商行信贷风险显著负相关,特别是相较于国有控股城商行,其对缓解民营控股城商行的信贷风险更为重要,且股权制衡程度与民营控股城商行不良贷款率之间存在先抑制后提升的“U”型关系。这意味着,为了使城商行这类地方银行稳定发展,国有控股机制与股权制衡机制二者至少择其一。     

我国城市商业银行资本补充渠道选择研究

2013年1月1日,我国正式开始实施新资本管理办法,按照新的资本监管标准,商业银行的资本充足率水平都出现不同程度的下降。城市商业银行总体虽然资本较为充足,但是城商行群体内部差异较大,部分城商行资本达标压力较大。未来城商行资本补充压力将长期存在,其中尤其是规模较小的地方城商行,资本补充压力和难度都值得关注。重点从资本补充角度分析当前的各种资本补充渠道,在此基础上给出了不同城商行资本补充渠道的可能方案。     

城商行:强化数据质量管理提升信息科技价值

正作为应对市场竞争的有力武器,"数据分析结论"逐渐成为城商行全面展现科技价值,提升经营决策水平的重要依托。然而,国内城商行当前普遍面临数据质量不高、数据支持决策能力不强的难题,导致数据远未发挥其应有价值。"数据质量"问题已经成为全面提升城商行差异化竞争力、彰显科技价值的羁绊。在外部市场竞争和内部自身转型的双重作用下,"提升数据质量"能否成为城商行开     

股东隐性收益、地方政府禀赋与城商行股权结构北大核心CSSCI

作为由地方政府主导组建的地方法人银行,城商行股权结构差异明显并呈现一定的地域特征。本文以股东隐性收益为基础,刻画地方政府和外部投资者的入股行为,建立理论模型,解释城商行股权结构成因,并运用2017—2020年相关数据进行实证分析。本文认为,地方政府自身获取隐性收益的意愿、对外部投资者获取隐性收益动机的认知,以及对隐性收益潜在风险的容忍度等存在差异,从而对城商行股权结构的风险与收益的权衡也不同,最终导致了城商行股权结构的分化。财政状况好、治理水平高的地区,地方政府重视显性收益和股权结构的长期价值,规避股东隐性收益和股权结构潜在风险,既不会过度控制城商行,也不会让城商行被外部投资者过度控制;反之,则可能出现对城商行股权过度控制或一卖了之的问题。     

市场模式、政府模式与城商行流动性风险化解—一个三期博弈的分析框架

分析城商行流动性风险化解中的政府手段和市场机制,对于下一步规范城商行营商环境、化解流动性风险具有参考意义。本文首先通过银行间的博弈模型,发现政府持股比例越高会增加城商行同业负债比例,进而提高流动性风险发生的可能性;当经济处于下行周期时,全社会资金需求不足,大型银行资金投放的机会成本降低,有利于城商行获得同业负债,但却进一步积累了流动性风险。其次,通过系统GMM对2011—2018年80家城商行的非平衡面板数据进行分析,实证结果验证了理论假说。最后,结合理论与实证分析,进一步提出政府行为边界,破除隐性担保,建立城商行资金内部定价机制以及完善城商行监管体系等方面的政策建议。     

城市商业银行跨区发展的模式选择——基于当前的监管背景

跨区发展是城市商业银行（以下简称“城商行”）突破地域限制、提升竞争力的重要路径,但是,相对于城商行的快速发展,其风险管控能力较弱？近年来银行监管机构为了加强城商行的风险管理,开始审慎对待城商行跨区发展问题。本文通过分析我国城商行的跨区发展概况和当前的监管背景,认为跨区发展是城商行实现资产增长的有效途径,现阶段应选择控股模式跨区发展,即：城商行完全拥有或有效控制其他城商行、农商行、村镇银行等金融机构或小贷公司,以实现跨区发展。在此基础上,进一步分析了实施中需要注意的问题和今后的发展方向。     

城市商业银行信贷风险影响因素及应对措施

加强信贷风险控制管理,保证信贷资产的安全、高效,成为城商行需要重点研究的课题,是衡量城商行经营管理水平的重要指标,也是城商行核心竞争力的体现。本文从信贷风险形成的因素入手,分析信贷风险的成因,探索应对信贷风险的措施。     

我国城商行规模扩张方式与经营效率研究——基于随机前沿方法与嵌套模型的实证分析

近年来,随着金融改革和创新的深入,我国城市商业银行的规模不断得到扩张,而其经营效率能否随规模的扩张而实现提升的问题也备受各界的关注。本文通过采用随机前沿方法对城商行的经营效率进行了分析,发现近几年城商行的经营效率总体呈现上升趋势,忽视不良贷款会严重高估城商行的成本效率。接下来,本文构建了基准模型和嵌套模型对我国城商行经营效率的影响因素进行了分析,同时讨论了不同规模扩张方式对城商行经营效率的影响。实证结果发现,总资产规模与城商行的成本效率显著正相关,城商行规模越大,其经营效率越高;从规模扩张方式看,上市融资方式能够提升城商行经营效率,通过资本注入重组实现快速的规模扩张会减弱城商行的经营效率,而合并重组的扩张方式对城商行的经营效率影响不大。本文的研究结论对我国城商行规模扩张控制及扩张方式选择具有政策启示。     

卢卫东:规划先行的信息化建设支持城商行业务战略实现

为实现新形势下的进一步发展,目前国内许多城商行已着手开展以下五方面的工作:坚持金融创新,创造业务特色;持续跨区经营扩张;强化自身管理,提升经营效率;加强风险管理与内部控制力度;优化资产结构,为上市做准备。     

股权制衡能缓解城商行信贷投向的大股东控制吗

基于2014—2019年中国127家城市商业银行的面板数据，研究股权制衡能否有效缓解城商行信贷投向的大股东控制问题，并探寻股权制衡度的合理区间。研究发现，城商行大股东控制的确会提高其信贷集中度，股权多元化以及股权制衡力度提升对城商行大股东控制导致的信贷集中具有缓解作用，这种缓解作用在地方经济增长压力小、法制化水平和民营经济发展水平高的地方更明显。股权制衡度存在区间效应，城商行股权制衡度（第二至第五大股东持股数之和与第一大股东持股数的比值）保持在3左右最优。     

夯实城商行股权管理基础

近年来,城商行的公司治理取得显著进步,已经形成较为多元的股权结构,普遍建立了“四会一层”的公司治理架构,基本建立了相对健全的内部控制机制、较为规范的激励约束机制、信息披露与关联交易管理机制等。符合现代商业银行制度的公司治理体系已初步搭建。