做好农行会计内控风险防范工作的建议

(一)加强对坐班主任考核管理,发挥内控第一道防线作用。一是完善坐班主任量化考核办法,加强对坐班主任履行岗位职责的考核。在考核办法中要将上级行检查发现的问题数量、对帐回单收回率等指标与坐班主任挂钩,由派出行人事和财会部门共同考核管理。二是加强对坐班主任的管理。派     

强化业务主管部门自律监管

一是强化监察、审计再监督作用。监察、审计部门要把业务部门自律监管审计检查纳入全年监察、审计工作计划，并作为对业务部门年度考核的一项重要内容。二是明确自律监管审计检查的内容和程序。主要对各业务部门是否按各自的自律监管要求制定监管人员岗位责任制，是否按照自律监管要求开展工作。是否建立自律监管检查登记簿，是否按季或按月有自律监管检查报告、有整改意见书、有整改情况反馈．对发现的违章违规情况是否及时处理处罚，相关的自律监管档案资料是否齐全。     

如何强化财会监管

一是立足常规性检查辅导，即对所辖机构的财会工作定期进行全面检查。主要目的在于通过检查发现执行中的偏差和业务操作中的不规范等问题，责成并帮助其限期整改。常规检查辅导应是各级行监管员的主要工作，是三大防线体系中的第一道防线，也是建立良好的财会工作秩序、提高会计工作质量的重要途径。     

成效初显 尚需改进——农业银行镇江京江支行营业网点整体移位监管情况调查

一、主要做法 （一）加强领导,精心组织。农业银行镇江京江支行成立了分管行长和财会运营部总经理组成的领导小组,由财会运营部会计监管员具体负责营业网点整体移位的组织、协调和实施。具体由移位小组负责业务接管,支行会计监管员负责业务监交与检查,保证了整体移位监管工作的正常开展。     

对建立人民银行查处分离监管机制的构想

目前 ,人民银行各级分支机构在实施对金融业具体对象、具体业务行为的具体监管过程中 ,还存在查处不力、执罚不严等问题 ,其中一个十分重要的原因 ,就是缺乏一种检查与执罚相分离的监管机制。多年来 ,人民银行依法行政、依法监管的过程 ,大体经过四个步骤 :一是选定检查项目 ,指派检查人员 ;二是检查人员反馈情况 ,提出初步结论和处理意见 :三是提交部门负责人及分管领导审定 ;四是发出整改通知书或行政处罚决定书。这种从实施检查到决定执罚的全过程 ,不无体现其有组织、有领导、有研究的监管程序 ;但实质上 ,从检查伊始 ,检查人员在很大程…     

江西宁都：“把好五环节” 规范专项资金监管

近年来，江西宁都采取一系列措施，着力规范专项资金监管。该市从“把好五环节”人手，力争将专项资金监管工作落到实处。一是把好拨款、使用和决算的监管环节。财政部门坚持按计划、按进度、按预算、按级次、按程序拨款，对专项资金使用定期开展监督检查，发现问题及时纠正。并建立各单位专项资金使用的“资信考核档案”，把好财政监督关。     

萧县农行开展银行结算帐户管理系统培训

为保证现存结算帐户顺利切入全国人民币银行结算帐户管理系统，6月21日，萧县农行再次组织全行客户经理、内勤坐班主任和财会监管员进行了人民币银行结算帐户管理系统培训。培训重点讲授了“全国人民币银行结算帐户管理系统教材”、“人民币银行结算帐户管理办法”、“人民币银行结算帐户实施细则”等内容。     

对金融机构实施财政监管的思考

一、会计信息的真实是实施金融监管的基础会计信息是监管者的第一信息来源和监管依据,其真实与否直接影响管理者的决策。《中华人民共和国会计法》第三十二条明确规定财政部门是会计监管的主体,并且在第六条中规定"国家统一的会计制度由国务院财政部门根据本法制定"。财政部根据《中华人民共和国会计法》依法制定了《会计人员职责》等一系列办法、制度,其目的是规范会计人员行为,保证会计资料真实、可靠。随着财政部对金融机构国有资产监管职能的确立,财政部对金融机构的管理职能在财务会计监管的基础上增加了资产监管职能。但这并不是说财会监管不再重要,财会监管作为整个监管工作的基础是不可动摇的。财会监管是资产监管的信息来源,离开财会监管,资产监管只能是无本之木、无源之水。     

对完善中央银行非现场监管的思考

随着人民银行监管方式从主要依靠现场检查向现场检查与非现场监管相结合转变，非现场监管已成为现代中央银行实施风险监管的重要手段之一，本从非现场监管的内容、监管数据的采集与使用、结果的处理四个层面对目前非现场监管体系存在的问题进行分析，并提出相应的完善措施。     

推动财会监督体系建设的探索与思考——基于监管局的视角

财政部各地监管局是开展财会监督工作的重要力量,通过不断深化职能转型,促进财政、财务、会计监管有机融合,有力地推动了财会监督体系建设。本文以监管局的视角,梳理了天津监管局履行财会监督职责的做法,如坚持系统思维、结果导向,努力打造全覆盖、全流程、闭环管理的工作机制,通过聚焦专项检查、做好日常监管、加强结果运用、深化协同联动等,内强基础、外聚合力,有力地提升了监管质效。然而,当前监管局开展财会监督工作在法规体系、监管力量、部门配合等方面还面临诸多困难,基于此,本文提出抓好“三保”、债务等重点领域监管,完善新发展理念考核体系,加强信息化水平,健全部门协同机制,推动法规体系建设等建议,以期推动财会监督体系进一步完善,提升财会监督整体效能。     

运营监管工作应做到“五结合、五突出”

一是业务检查与业务辅导相结合,突出业务辅导,不断提高全员的规范化操作水平。二是传统方法与科技手段相结合,突出科技手段。以提高监管的效率与效果。三是发现问题与问题整改相结合,突出问题整改。应加强对发现问题整改情况的后续跟踪检查。四是负面批评与正向激励相结合,突出正向激励。     

黄山市农行迅速贯彻落实 及时进行整改

11月7日，黄山市农行召开行务会议，贯彻落实省分行党委有关内外部检查发现问题再整改的指示精神，要求全辖各行、各部门、各岗位对历次外部监管、内部审计和自律监管检查发现的问题进行整改。按照责任链，明确各自的责任，加大执行力。防止屡查不纠、屡纠未果、屡查屡犯发生，切实提高对整改工作的思想认识。并对当前工作提出了要求，一要提高综合竞争力，做大、做优、做强负债业务。要瞄准年度业务经营目标不放松，努力提高日均存款、     

寿县农行召开会计基础工作会议

6月22日上午，寿县农行召开会计基础工作暨自律监管例会。会上，市分行会计基础工作检查组首先通报了对该行会计检查中发现的问题及整改要求；计财部通报了一季度监管发现问题跟踪检查情况及二季度会计监管发现存在的问题，安排部署了整改时间，同时带领全体与会人员学习了《中国农业银行人民币小额个人活期存款账户服务费收取方案》和《中国农业银行人民币小额个人活期存款服务费收取工作指引》。     

领导重视转换职能妥善安置--湖北省大冶市实现“财会集中核算制”向“国库集中收付制”彻底转轨的经验

大冶市财会集中核算中心成立于2002年2月1日．当时按照大冶市市委、市政府“集中管理、统一核算、分步实施”的要求，市直153家预算单位的会计核算业务统一由大冶市财会核算中心管理。2004年8月份．大冶市在财会集中核算的基础上推行了国库集中收付改革，实行国库收付中心与财会核算中心合署办公，两块牌子，一套人马。2009年，大冶市按上级要求，积极推进财会集中核算向国库集中收付转轨工作，剥离财会核算业务，强化国库收付监管职能，理顺机构，妥善安置人员，于当年3月。圆满完成了全市196家单位的财务退还、移交工作，实现了彻底“转轨”。     

审计职能上收后如何加强财会监管工作

财会监管作为会计业务部门自律监管，与监察和审计部门共同构成农业银行的内部监督体系，是“三道防线”的第二道。随着审计职能的逐级上收，作为“三道防线”的最后一道防线，改革后的审计工作更侧重于“事后审查”。财会部门只有切实履行监管职能，加大监管力度才能更好地进行风险防范和控制，确保财会工作有序进行，为业务经营保驾护航。新的《财会监管制度》修订下发后，财会监管工作越来越受到各级行的重视，监管工作也取得了显成效。但是财会监管仍存在一些问题与不足。     

更新对金融机构高管人员监管的理念

最近在对国有商业银行高级管理人员任职资格和履职情况进行现场考核中，感觉现行的《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，已经适应不了按新的监管理念对金融机构高级管理人员进行监管的需要。按照新的监管理念，“管法人”无疑是一项重要的监管内容，这是《巴塞尔有效银行监管核心原则》持续性监管理念的延伸。     

试论银行业持续监管中的高管管理问题

高管人员管理是银行业金融机构监管的一项重要内容，是管“法人”的重要环节，需要监管者用持续监管的理念，对高管人员实行动态管理。高管管理应抓好“四个结合”，突出动态考核、“软件”管理、现实表现、非现场监管四个重点。     

防控财会风险的有效手段——农业银行无锡市锡山支行财会监管工作推进“五个转变”

为进一步强化财会管理,防范和控制财会操作风险,加强内部控制,根据农业银行无锡分行《财会部自律监管实施方案》,锡山支行结合现状,针对2006年四季度以来各级检查、自律监管、审计中发现的涉及财会方面的问题,加大了对辖属网点的自律监管频次。通常每季对二个网点进行自律监管．到2007年9月底共对12个网点进行了自律监管。     

如何提高县级行财会监管人员素质

随着农业银行综合应用系统的逐步完善，其网点优势正逐渐演变成网络优势。方便、快捷的服务，在提升农行竞争力的同时，也给财会部门的自律监管带来了新的挑战。财会监管人员的自身素质在很大程度上影响着县级行监管的质量和效果。监管人员提高自身素质就是要提高自身的个人信誉和能力信誉，监管人员的个人形象、监管理念和专业技能是体现监管人员两个信誉的主要载体。     

构建符合我国国情的持续性监管工作框架

我国银行业监督管理委员会核心原则评估小组指出：持续性监管是有效银行监管的重要手段。如何充分借鉴先进国家和地区的经验，建立符合我国国情的持续性监管工作框架，实施对银行业的有效监管，是当前银行业监管面临的一个重要课题。为此，本文在对持续性监管的内涵进行深入细致分析，并总结了前期我国持续性监管的工作成果，在此基础上提出了我国持续性监管的工作框架，即包括监管环境、监管基础设施、监管过程和监管措施四个方面，通过监管法规和监管理念的落实，以及监管手段和监管措施的实施，按照监管标准的要求，取得最终监管目标。