专家评议会在经济责任审计中的应用分析

〔案例介绍〕2011年6月,三泰集团审计部组织审计小组对其下属全资子公司三泰控股公司总经理实施任期经济责任审计。在现场财务审计结束后,审计部邀请有关专家对三泰控股公司的管理绩效进行评议。一、基本情况三泰控股公司是三泰集团所属的工业制造业上市公司,资产规模近百亿元,三泰集团控股比例为65%。三泰控股公司总经理周军于2004年2月到任,任职至今。     

三泰公司任期经营责任审计案例及分析

[案例介绍]2011年初,三泰集团审计部组织对其全资子公司三泰公司法定代表人任职期间供应活动的经营责任审计。一、审计内容主要内容:物资供应与管理内部控制制度;物资供应计划及执行情况;物资订货和采购业务;物资库存量控制和仓库管理等。二、审计过程1、编制供应业务内部控制调查表(表1),调查内部控制健全性、有效性。2、编制物资供应计划及执行情况     

深圳燃气XX公司XX总经理任期经济责任审计案例

[案例介绍]20XX年XX月,深圳燃气审计部按集团公司年度审计计划的要求组织审计人员对集团下属XX公司XX总经理进行了任期经济责任审计。XX公司原为集团公司的全资子公司,2005年4月经过股权转让,成为集团下属控股子公司A公司的控股子公司,从事液化石油气零售、批发业务的专业公司。公司下设综合管理部、财务部、人力资源部、服务     

三泰公司任期经营责任审计案例及分析

[案例介绍]2011年年初,三泰集团审计部组织对其全资子公司三泰公司法定代表人任职期间的经营责任审计。经营责任审计是任期经济责任审计的重点和难点。一、审计内容1、任期经营思想、经营方针和政策。2、任期经营业绩,包括经营发展     

三泰公司任期管理责任审计案例及分析

[案例介绍]2011年6月,三泰集团公司审计部对其全资子公司三泰公司法定代表人实施任职管理责任审计。一、审计内容1.审查、检验管理职能部门是否健全。2.审查各管理职能部门工作效率、效果和经济性。3.审查各管理职能部门工作内容及其履行职责的情况,包括计划管理、     

三泰化工公司任期经济责任审计准备阶段案例与分析

[案例介绍]2010年11月,三泰集团审计部组织对其全资子公司三泰化工公司法定代表人进行任期经济责任审计,审计期间为2007年1月至2009年12月,重点是对任期内发生的重大经济事项进行延伸审计和审计调查,审计资产量原则上不低于全公司资产量的70%。本案例中审     

人力资源管理审计的有效探索

湖南东星建设集团是一个多元化经营公司，辖有房地产开发、施工、水泥生产、商贸流通和酒业等七个子公司，是湖南省“湘西大开发”骨干企业。三年来，该公司产值、销售收入和利润连续以两位数增长，其中技术含量带来的增长占65％。该集团审计部在坚持围绕管理实施审计的新理念，对企业的管理审计进行了有效的探索，特别是把人力资源作为企业生产经营的决定性因素，围绕人才的合理利用、人力资源的优化配置，扎实开展了人力资源管理审计，促进了企业的不断发展。那么，该公司是如何进行人力资源管理审计的呢？为此，我陪同湖南怀化市内部审计协会原会长于今年年初，深入公司进行了调查并了解到：人力资源管理虽然涉及到方方面面，审计的项目有很多，但该公司审计部主要是围绕人力资源管理的五个关键点来实施审计，取得很好的效果，他们的做法值得借鉴。[第一段]     

三泰实业公司财务部门负责人经济责任审计案例分析

〔案例介绍〕2011年3月,三泰集团审计部组织审计小组对其下属全资子公司三泰实业公司的原财务部门负责人李某进行离任经济责任审计。一、基本情况三泰实业公司成立于2002年5月,注册资金5000万元,是一家国有全资综合性经营公司,经营范围涵盖商贸、科技开发、文化传播、租赁等业务范     

开创网通内审工作新局面——在中国网通审计工作会议上的讲话(摘登)

2004年,我们中国网通集团公司在集团范围内全面推行了审计派驻制改革工作,实现了对审计工作的垂直管理,增强了审计工作的独立性;集团公司审计部统一组织开展了“物资采购与配送管理”、“收入流程管理”两个业务循环的内部控制审计,开展了“公用电话管理与效益”的效益审计,实现了中国网通内控审计和效益审计的突破;在集团干部交流力度大、审计任务集中、审计覆盖面广、审计期间跨度长的情况下,审计部门克服困难,完成了14个省级公司领导人员的离任审计;工程建设项目审计也开展得有声有色,在做好工程结算、工程决算审计的同时,加大了对工程的立项、科研、招投标等工     

春潮在这里激荡——记厦门建发集团公司审计部总经理林芳

2001年,林芳同志被委任为厦门建发集团公司审计部经理,后继任审计部总经理,2010年被聘为建发集团公司审计总监(兼集团公司审计部总经理)。林芳所在的厦门建发集团公司是厦门市政府所属国有投资型企业集团,集团公司位列2010年中国公司500强第147名、中国企业效益200佳第179名,连续多年位居福建省企业集团100强首位。集团的核心业务包     

加强内部审计监督,提升集团风险防控

内部审计职能的发挥,能够增强国有企业抗风险能力,促进企业管理效益及经营目标的实现.本文通过分析M集团审计部促进集团内部单位风险防控方面的工作实践,旨在为集团化公司加强风险管控和提升风险防控的能力提供借鉴.     

三泰电力投资公司总经理基建任期经济责任审计

〔案例介绍〕2011年5月,三泰集团审计部组织审计小组对其下属全资子公司三泰电力投资公司总经理赵某进行了基建期经济责任审计。基建期经济责任审计是经济责任审计范畴内的任期范围较为特殊的类型,涉及工程项目建设管理内容,具有工程专业性。一、基本情况三泰电力投资公司成立于2008年5月,注册资金10亿元,是一家以火力发电为主的电力投资公司。公司的工程建设规模为2台600MW国产超临界燃煤发电机组,工程总投资46亿元,截至2011年4月,工程项目已交付使用,     

积极作为担使命不忘初心审计人 ——记四川金融控股集团有限公司稽核审计部余川

余川同志现任四川金融控股集团有限公司(以下简称集团)稽核审计部总经理.2017年,他来到集团稽核审计部,坚守审计初心,紧紧围绕国家政策和公司发展战略,积极探索和创新内部审计工作方式,建立健全内部审计制度体系,带领团队迅速打开内部审计工作局面,一路攻坚克难,圆满完成各项审计任务,为集团高质量发展保驾护航.     

洛玻加快内部审计制度建设

洛玻加快内部审计制度建设中国洛阳浮法玻璃集团公司审计部根据《审计署关于内部审计工作的规定》和（９５）全国建材审计工作会议精神，结合公司的具体情况，制定了《洛玻集团公司内部审计条例》，并认真研究了审计工作的侧重点，采取有力措施，加大管理审计的力度，逐步...     

企业内部审计的价值经营与创新思考——记内蒙古伊利实业集团股份有限公司审计部

<正>内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称伊利集团或集团）审计部是集团独立的部门,由相应集团领导分管审计业务,听取审计工作情况汇报,督促内部审计人员依法履行职责,确保审计成果得到充分利用。审计部目前下设反舞弊、供应链、运营、工程、数字化创新等版块,同时对集团各事业部设立派驻事业部审计室开展审计监督,     

三泰投资公司领导干部经济责任审计案例分析

〔案例介绍〕2011年4月,三泰集团审计部对其下属全资子公司三泰投资公司领导干部进行经济责任审计,要求分别评价领导班子成员经济责任履行情况。一、基本情况三泰投资公司于2000年5月改制设立,注册资金30亿元人民币,是一家国有全资综合性投资公司     

精立项强方案抓整改重实效积极推动国家重大政策措施贯彻落实 ——以中国铁建股份有限公司开展低效无效资产专项审计为例

党的十八大以来,中国铁建股份有限公司(以下简称中国铁建)坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,为推动国家宏观政策落实、改进公司管理提质增效,在全系统范围内组织、指导、监督所属单位有效开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计.中国铁建股份有限公司所属二十局集团有限公司(以下简称中国铁建二十局集团)审计部在中国铁建股份...     

精于研究 攻坚克难 助推集团高质量发展——记中国机械工业集团有限公司审计部审计二处刘婷

<正>刘婷,现任中国机械工业集团有限公司审计部（以下简称“国机集团审计部”或“审计部”）审计二处处长。2006年,刘婷毕业后进入中国机械工业集团有限公司下属企业从事审计工作,她热爱内部审计事业,通过努力钻研业务,不断突破自我,2020年因能力突出被提拔至集团总部工作,并获得2021年、2022年集团总部先进个人,“国机集团2021—2022年度优秀审计工作者”称号。刘婷同志善于学习、精于研究,已取得高级会计师、注册会计师、国际注册内部审计师、国际注册会计师等职称或执业资格,是中央国家机关会计领军人才第三期毕业学员。     

浅议如何加强企业集团财务管理控制

企业集团由母公司和众多的子公司共同组成,母公司通过股权持有控制各子公司,使其具体的经营管理符合整个企业集团发展的战略目标,最终促进企业集团经济效益的增长.集团公司对子公司资产、资金、预算等各方面进行财务监督管理,同时创建效果显著的财务管理控制体系,来实施集团财务管控.本文主要对企业集团财务管控的问题进行分析,提出在现代企业集团管理中应从哪几个方面采取措施加强财务管控.     

如何开展管理审计

近几年,中国移动河南公司(以下简称公司)资本开支逐年攀升,但管理水平相对滞后,审计部门决定通过积极探索管理审计的方式和方法,促进管理水平的提升,得到公司和集团公司内部审计部的肯定。