绩效工资背景下高新企业个人所得税筹划探讨

高新技术企业是技术密集型制造企业,企业高管和研发技术人员都是高收入阶层。为了减轻税收负担,增加税后的实际收入,企业越来越重视个人所得税纳税筹划中的薪酬问题。充分利用税收优惠政策,按照税收筹划的法律前提合理避税,增加工人的实际现金收入,既提高了劳动者的积极性,同时,也降低了企业的现金流出,企业和工人可以得到最大的利益。随着财税体制改革的深化,个人所得税在地方税务部门的税收任务中所占比重逐渐加大,个人所得税的管理也引起了税务部门的重视。本文探讨了中小高新技术企业资本交易过程中的涉税行为,分析了个人所得税存在的问题并提出了涉税筹划的相关建议。     

企业的税务筹划

一、企业的税务筹划的目的 企业主体利益的驱使是产生税务筹划的前提,随着改革开放的不断深入,企业经营自主权日益扩大,特别是企业在逐渐成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体,企业如何合理的进行税务筹划愈发重要,各种税务筹划方法有的可以实现永久性避税,给企业带来长远利益,有的则仅使纳税人利用了时间差,暂时获得资金营运上的好处,等于企业从政府得了一笔无息贷款.因此企业要根据各种条件随时注意交化各种情况,运用可能运用的一切避税形式寻求企业利益.     

对税收筹划的几点思考

税收筹划属于企业理财的范畴,是企业根据国家税收法律的规定和政策导向,在法律许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地实现节税利益或税后利益最大化的一种企业财务筹划活动。一、目前税收筹划存在的问题(一)意识淡薄,观念陈旧税收筹划目前还没有被我国公司所普遍接受,许多人并不了解税收筹划。一提起税收筹划就联想到偷税、避税。其实,税收筹划既有别于税务当局所严厉打击的企业偷税行为,也有别于我们日常广泛接触的企业避税行为。税收筹划     

浅议企业公益性捐赠中税务筹划的运用

公益性捐赠是企业承担社会责任的方式之一,如何以最小的税务成本完成社会责任的履行,是所有捐赠企业共同关心的问题。文章就企业如何在国家税收法律政策许可的范围内利用税收的优惠政策对公益性捐赠进行事先的税务筹划进行分析,并结合案例予以验证,为企业进行合理的税务筹划提供思路。     

浅议企业公益性捐赠中税务筹划的运用

公益性捐赠是企业承担社会责任的方式之一,如何以最小的税务成本完成社会责任的履行,是所有捐赠企业共同关心的问题。文章就企业如何在国家税收法律政策许可的范围内利用税收的优惠政策对公益性捐赠进行事先的税务筹划进行分析,并结合案例予以验证,为企业进行合理的税务筹划提供思路。     

小议投资的税务筹划

现代企业应当从筹资活动、投资活动和经营活动等方面进行税务筹划,以实现企业财富的最大化。本文小议企业投资方面的一些税务筹划方法:利用政策导向确定的优惠政策,在投资总额中压缩注册资本比例,通过出资方式进行税收筹划,通过选择资产投入方案进行税收筹划。     

农业高新技术企业税务筹划研究

在新的经济与科学技术下,如何运用和推动科技是中国社会的主要研究方向。我国是一个农业大国,它紧握着我国经济发展的命脉,所以农业高新技术企业在中央和政府的支持下要充分合理的运用政府给出的税收优惠政策,深入了解、把握并且应用农业科技税收优惠政策体系,既可以减轻企业沉重的税收负担,也可以促进农业的快速发展稳定我国经济,有利无弊。基于我国大多对一般行业进行传统的纳税筹划,对于农业以及高新企业都缺乏相关的纳税筹划案例,本文将运用财务管理的相关知识结合高新技术的特点来对农业高新技术相关行业现状以及国家相关税收优惠政策进行税务筹划,为提高筹划效率提出建议。     

关于企业享受税收优惠的思考

外部环境变革、新商业模式涌现,让企业拥有了更广阔的税务筹划空间;新的税收优惠政策持续出台、调整及优化,给企业带来了更多的税收减负机遇。本文对企业享受税收优惠政策的关键考量进行了详细的介绍和阐述,并辅以相关案例予以进一步分析,说明依法享受税收优惠政策是企业最好的税务筹划方式,利用优惠政策契机享受税收红利时,需要综合考量,避免盲目的采用税收优惠政策。     

财务管理视角下高新技术企业税收筹划要点分析

高新企业是目前国家重点发展的企业类型,是我国国民经济重要的组成部分。对于高新技术企业的税收来说,就是在国家法律允许的范围内．进行科学合理的纳税筹划,目的是降低企业的纳税负担。高新技术企业在进行财务管理是企业管理必不可少的一部分,企业需要根据自身发展的特点,充分的利用国家相关的优惠政策,在法律允许的范围内。制定科学的税收筹划方案,降低企业税收,这样有助于企业经济效益的全面提升。本文就对高新技术企业税收筹划的特点进行分析,并探讨加强企业税收筹划的对策。     

集成电路设计企业所得税筹划初步研究

本文以理论研究的方法对集成电路企业的税收筹划问题进行了探讨.首先简要阐述了研究背景并介绍了集成电路设计行业;然后分析享受税收优惠政策的(重点)集成电路设计企业标准和高新技术企业资质要求,通过合理筹划使企业能享受相应政策的企业所得税优惠税率;之后对研发费用加计扣除、无形资产加速摊销等进行了筹划分析,以使企业在应纳税所得额的调整中可以享受各种优惠政策;最后分析了集成电路设计企业税收筹划风险产生的原因和防范的对策.     

浅析企业财务管理中的税收筹划问题

一、税收筹划的概念及主要特点 (一)税收筹划的概念 目前国内关于税收筹划概念的认识还不是非常清晰,从已有的研究来看,纳税筹划的概念有以下几种:一是税收筹划属于避税范畴,税收筹划是该范畴中的一种方式;二是分别从广义和狭义来说,从广义看税收筹划是指一切采用合法和非违法手段进行的纳税方面的策划和有利于纳税人的财务安排,从狭义看税收筹划是指企业合法的节税筹划.经过对各种著作中税收筹划概念的归纳总结,得出税收筹划是指纳税人在不违反国家现行法律规定的前提下,通过对经营活动和财务活动中的涉税事项的筹划,选择最优的纳税方案,以实现企业利润或经济利益最大化.企业经过税收筹划,能够充分利用税法中提供的税收优惠政策,选择对企业利益最大的纳税方案,以实现企业效益最大化目标.从企业财务管理角度来看,税收筹划属于企业的财务管理活动,是一种理财行为.     

集团型企业整体纳税筹划与企业利益关系的探讨

纳税筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策的导向,在企业生产、经营和投资、理财等经济活动中对税务进行合理规划,相对地降低应纳税款,以实现企业税务利益最大化。其目的是通过合理的方式减轻自身税负,包括避税筹划、节税筹划和转嫁筹划。集团型企业利用其自身多元化的特点,最大限度地利     

如何做好个人所得税税务筹划

本文的研究视角为——个人所得税的税务筹划。笔者提出了三个税务筹划方法:利用个人所得税税收优惠政策,合理避开全年一次性奖金发放无效区间,合理均衡月工资薪金和全年一次性奖金的发放,以达到合理避税、提高税后收入的目的。     

透析税收筹划

税收筹划是指纳税人在税法规定许可的范围之内通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排尽可能地取得节约税收成本的税收收益。税收筹划由于其依据的原理不同,采取的方法和手段不同,主要包括:节税筹划、避税筹划和逃税“筹划”三个方面的内容。其中节税筹划是采取“合法”的手段,利用现行税收制度的税收优惠政策,获取税收利益的筹划。具有合法性、政策导向性、策划性等特点。而逃税“筹划”是一种违法行为,为税法所不容,并不是真正意义上的税收筹划。避税筹划虽然不违法,但与国家的立法精神背道而驰,危害国家税法,是国家不提倡的税收筹划…     

论高新技术企业如何规避财务风险

<正>所谓的企业税务风险主要是指企业的涉税行为在未遵守相关税收法律法规的基础上发生,使企业的未来利益受到一定的损失。高新技术企业在发展的过程中得到了国家的重视,并在相关税收政策中对高新技术企业实行了优惠政策,但是税务风险的管理和控制仍旧是企业需要注重的课题,不然将导致企业利益的损失。企业应当采取相应的意见策略,通过税务筹划等手段,对税务风险进行相应的管理与控制,避免税务风险的发     

盲目进行纳税筹划结果事与愿违

从目前税务中介开展税收筹划的实践来看,有的税务中介认为税收筹划可以减轻税收负担,增加税收收益,也可以给自身带来业务,但却很少考虑税收筹划的风险问题。不管委托人的要求合不合理、合不合法,也不管税收筹划方案可不可行,都将业务接下来再说。其实,盲目进行税收筹划,结果往往事与愿违,可能以节税的目的开始,却以更大的损失告终。税务筹划在给企业带来节税利益的同时,也存在着相     

浅议企业税收筹划

随着社会主义市场经济体制的建立和完善，作为主要纳税人的企业，逐渐成为“自主经营，自负盈亏，自我发展，自我约束”的市场主体。在激烈的市场竞争中，企业只有不断提高盈利水平，增强自身活力，才能在竞争中生存发展。税收筹划作为一种有效减轻税负，增加收益的策略，越来越多地受到了企业管理人员的重视。一、税收筹划在企业的应用税收筹划，亦称纳税筹划，是指纳税义务人在不违反税法的前提下，针对纳税人自身的特点，利用财务会计特有的方法，规划纳税人的纳税活动，既要依法纳税，又要充分享受税收优惠政策，取得经济利益最大化或纳税义务最小化的一项财务管理工作。税收筹划有节税筹划、避税筹划、转嫁筹划和实现涉税零风险四种类型。一项好的税收筹划不仅要着眼于法律上的思考，更重要的是要着眼于企业总体的财务管理决策。１．企业在选择筹资来源时进行的税收筹划。企业进行筹资的资金来源既可以是自有资金，也可以是借入资金。从企业的税收筹划角度来看，利用自有资金进行筹资和利用借入资金进行筹资的节税效应是不同的。由于利用借款筹资其利息可以在税前列支，抵减应纳税所得，因此，企业可以利用借款利息的减税作用进行税收筹划，在筹资活动中尽量发挥利息的节税效应。但借款利息的节税作...     

我国个人所得税的筹划要略

“税 务筹划”一词属于舶来品,它的英文词是tax- planning。在国外,税务筹划与“避税”(taxavoidance)基本上是一个概念,它们都是指纳税人通过一定的合法手段减少或规避纳税义务的行为。例如,英国经济学家西蒙·詹姆斯在他的《税收经济学》一书中就曾指出:“会计师们把避税称为税务筹划,以强调这种行为的合法性。”不过,国内外也有一些学者认为,税务筹划与避税还是有一定区别的:避税是纳税人钻税法的空子,利用税法中的漏洞来获取税收利益的行为,这种行为虽不直接违反税法,但却违背了国家的立法精神和税收政策的导向;而税务筹划则是纳税…     

合理利用税收优惠政策进行税收筹划

无论是外商投资企业、民营企业还是上市公司,对于股东来说,投资决策都必须考虑税收政策因素对投资回报的影响。在进行税收筹划时可以合理利用税收优惠政策,为企业谋取更大的经济利益。本文简要介绍一些税收优惠政策。 注册地点的选择我国制定了一系列的不同地区税负存在差别的税收优惠政策。投资者在选择企业的注册地点的时候,可以利用国家对高新技术产业开发区、贫困地区、保税区、经济特区的税收优惠政策,节省大量的税金支出。比如,我国的涉外税收优惠政策采取了分地区、有重点、多层次的做法,具体内容包括:1. 减按15…     

“营改增”政策下企业的税收筹划

"营改增"政策的落实对企业发展起到一定影响,为企业带来发展的同时也带来诸多不利影响,纳税人应在熟悉相关法规前提下,利用优惠政策来做好税收筹划,促进企业利益最大化的实现。