对强化基层央行内部控制与风险管理的思考

<正>近年来,内部控制与风险管理受到社会各行业的普遍认可和广泛关注,并逐步成为现代管理学理论创新的重要方向。2006年,人总行下发了《中国人民银行分支机构内部控制指引》,为基层央行内部控制和风险管理提供了理论依据。     

基层央行加强风险管理及内部控制探讨

加强风险管理,追求内部控制效果的最大化,已成为基层央行提高风险管理和认真履行央行职责的核心要素。本文通过对基层央行内部控制与风险管理现状的原因分析,就如何加强基层央行风险管理及内部控制的有效途径进行了探讨。     

基层央行加强风险管理及内部控制探讨

加强风险管理,追求内部控制效果的最大化,已成为基层央行提高风险管理和认真履行央行职责的核心要素。本文通过对基层央行内部控制与风险管理现状的原因分析,就如何加强基层央行风险管理及内部控制的有效途径进行了探讨。     

基层央行内部控制存在的问题及完善建议

人民银行内部控制是规范人民银行自身行为、有效防范各类风险和职务犯罪的重要手段。本文全面揭示基层央行内部控制中存在的问题,提出了针对性的完善基层央行内部控制的建议。     

基层央行内部审计与内部控制相关性研究

基层央行内部审计与内部控制之间联系密切,两者在很大程度上影响着组织治理和风险管理过程,对组织的廉政风险防控机制建设起到积极的推动作用。本文以数据分析为支撑点,通过对内部审计与内部控制之间相关性的理论和实证研究,为下一步基层央行加强内部审计监督、强化人民银行内部控制活动提供了经验数据支持。     

基于先进理念的央行内部控制研究

2014年9月12日印发的《商业银行内部控制指引》,引入制衡性、内控管理部门独立性、内控监督全覆盖等先进理念,对进一步完善央行基层行内部控制体系具有重要的借鉴意义.当前央行基层行内部控制组织实施职责有待厘清、内部控制评价工作有待改善、内部控制监督工作效果有待提高.应建立健全内控机制制度体系、理顺基层央行内控组织管理、完善人民银行内控评价、加强人民银行内控监督.     

内部审计在基层央行风险管理中的作用研究

本文一是对目前基层央行的风险管理现状进行了综述,二是探讨了现有风险管理体系存在的问题,指出内部审计在基层央行风险管理中应发挥的作用,三是以基层央行国库风险管理为例,初步构建了内审参与风险管理的运行模式。     

从风险管理的视角分析我国基层央行内部控制体系建设——基于《中国人民银行分支机构内部控制指引》的思考

《中国人民银行分支机构内部控制指引》（以下简称《指引》）实施以来,健全了中央银行的内部控制机制,强化了内部控制体系,为更好地履行中央银行职能提供了有力的保障。但从各内部控制监督部门现状看,还存在一些不足。本文试从风险管理的角度分析基层央行现行内部控制体系,从而进一步阐述对基层央行内部控制体系建设的思考建议。     

对加强基层央行内控制度建设的思考

<正>基层央行的内控制度是包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、内部控制信息及沟通、对内部控制的监控等要素在内的一种机制,是通过制定和执行一系列具体的制度、程序和方法,对相关风险进行识别、分析和应对的机制和动态过程。如何加强基层央行内控建设,实施有效控制,更好地履行中央银行职责,是一个既紧迫又现实的课题。     

构建基层央行内控监督机制的探讨

基层央行是中央银行的神经末梢,是货币政策能否落实到位、宏观调控能否及时有效的关键节点。要保持基层央行的灵活高效运转,首先要做好内部风险控制监督工作,对内部业务风险进行识别、分析和控制,从内控环境、风险评估、内控活动、内控信息交流、对内部控制的监控等方面,保障央行体系安全稳健运行。随着中央银行宏观调控职能作用的不断加强,建立符合基层央     

央行内部控制与风险管理探析

本文主要针对内部控制与风险管理之间的关系,探讨央行应如何将内部控制框架建立与风险管理相结合,通过完善内部控制机制和风险管理体系,有效地防范风险,从而促使央行科学、高效地履行职责。     

以风险管理为核心 构筑基层央行内控机制

内部控制的动力来自对风险的认识和管理,控制的手段不仅体现在事中和事后的控制,更重要的是在事前制订目标时就充分考虑到风险的存在。目前基层央行内控存在的主要问题有以下五个方面:(一)缺乏系统的、完整的、科学的央行文化,存在道德上的风险。近几年,基层央行在文明单位创建     

基层央行内部控制浅析与优化对策

本文从基层央行内部控制的内涵与特征入手,结合基层央行当前内部控制中存在的突出问题,就如何优化基层央行内部控制机制的建设,增强内部控制的有效性,提高内控制度执行力,促使基层央行持续发展进行探讨。     

构建基层央行“战略导向”的内部控制模式的路径

内部控制的核心是构建一个有效的控制模式来规范和指导人们的控制行为和结果。本文从基层央行内控目标,阐明基层央行有效的内控控制模式应关注战略目标的指引。进而浅析了基层央行"战略导向"内部控制模式涵义,提出构建"战略导向"内部控制模式的路径、方法和应遵循的原则,为基层央行内部控制模式建设找到了方向。     

加强基层央行会计国库内部控制的思考

随着基层人民银行改革的不断深化,会计国库业务变化频繁,央行内控制度建设明显滞后,加之专业人员严重不足等原因,导致会计国库内控机制执行效率低、风险隐患多,现状堪忧。因此,构建基层央行会计国库内部控制机制势在必行。一、基层央行会计国库内部控制管理现状加强内部控制管理,是基层央行防范和化解资金风险的     

基层央行内部控制浅析与优化对策

本文从基层央行内部控制的内涵与特征入手,结合基层央行当前内部控制中存在的突出问题,就如何优化基层央行内部控制机制的建设,增强内部控制的有效性,提高内控制度执行力,促使基层央行持续发展进行探讨。     

内部控制自我评估(CSA)在基层央行的应用初探

内部控制自我评估(CSA)作为一种全新的内部控制评价方法,体现了内部控制风险管理的新理念。本文通过利用内部控制自我评估(CSA)对人民银行黄冈中支开展的CSA实践,阐述在基层央行实施CSA的意义、方法和步骤,剖析实践中产生的问题,并提出相关思考与建议,从而为CSA更好地服务基层人民银行内部控制管理提供合理的借鉴。     

基层央行如何加强风险管理、强化内部控制

近几年来,基层央行的风险防范工作不断得到加强,内控制度不断完善,但伴随人行职能转换,内部机构调整和大量新业务系统的推广运行,新的风险点出现,如何在工作实际中,及时调整风险管理思路、转移风险防范重心、排查新风险、探索新途径,与时俱进地加强内部控制,化解风险,成为一个值得我们探讨的问题.     

基于混沌理论的风险特征识别与风险管理框架——基层央行内部审计风险管理视角的思考与探索

本文的目的是为复杂环境下的风险管理提供一种思路。文章从基层央行内部审计风险管理的视角,构建风险管理函数,展示了风险的混沌特征,分析了风险的混沌特征对风险管理的影响,基于上述研究,探讨了通过混沌控制实现风险管理的可能性,并进一步构建了内部审计的风险管理框架。框架包括以数据流图为基础的风险评估、以模型构建为基础的风险监测和以模块化产品为基础的风险管理决策体系,最终达到优化内部审计的资源分配、提升风险预警能力和提高风险管理建议有效性的目的。     

关于基层行纪检监察部门内控机制建设问题的思考

《中国人民银行分支机构内部控制指引》是一部政策性强、规范性强、操作性强、科学性强,人民银行分支机构内部控制管理工作必须遵循和认真执行的重要部门规章。如何进一步建立和完善基层央行纪检监察部门的内控管理机制,确保职能作用充分发挥,为辖区经济金融健康发展"保驾护行",