虚假陈述懂事责任相关问题

我国证券市场发展不过十余年，证券立法亦处于摸索阶段。然而，我国证券市场仍处于发展阶段，虚假陈述的情况时有存在，虚假陈述民事责任的相关法律制度还有相当大的发展空间。完善我国证券法上的民事责任制度，有效保护投资利益任重而道远。     

证券市场虚假陈述的民事责任

所谓证券市场的虚假陈述,是指信息披露义务人违反证券法律规定,在证券发行或者交易过程中,对重大事件作出违背事实真相的虚假记载、误导性陈述,或者在披露信息时发生重大遗漏、不正当披露信息的行为。一、我国证券市场虚假陈述传统救济方式1999年7月1日《中华人民共和国证券法》实施,标志着我国证券市场的运作进入了法制化的轨道,综观此部法律,可以看到针对证券市场主体违反禁止性规定而施加的法律责任中,大部分是诸如吊销资格证书、责令停业或关闭、没收违法所得、罚款等行政责任及当该违法行为构成犯罪时的刑事责任,而极少关于民事责任的…     

律师在证券虚假陈述中的侵权责任

证券虚假陈述的民事责任一直是我国证券立法的薄弱环节,《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》(以下简称《条例》)和《禁止证券欺诈行为暂行办法》(以下简称《办法》)等法律法规和部门规章对此均未作出详尽规定。2003年1月9日最高人民法院《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(以下简称《规定》)司法解释的颁布,使证券虚假陈述的民事责任制度第一次真正得到了明确和落实。但对于从事专业中介服务的律师在证券虚假陈述中的民事责任如何认定,仍有不少模糊之处,亟待进一步澄清。一、律师证券虚假陈述民事责任的性…     

证券虚假陈述民事责任归责原则

信息披露是证券市场的核心问题,信息披露中的虚假陈述行为不但严重损害投资人的利益,而且阻碍证券市场的健康发展。承担虚假陈述的责任形式,主要是民事责任,在民事诉讼中,规则原则决定了民事主体的举证责任。     

证券投资的风险规避与预防探讨

我国的证券市场仍然处于没有完全成熟的成长阶段,相关的法律制度还没有健全完善,信息分布不对称、无序竞争等现象仍然较为明显。与此同时,部分投资者的非理性投资现象也屡见不鲜,导致证券价格波动剧烈且频繁,尤其是我国新兴的证券市场,其高风险特征十分突出。阐述了证券投资的含义及预防与规避证券投资风险的意义,以此为基础,结合对证券投资风险的分析,提出了规避与预防证券投资风险的相关措施,以供参考。     

我国证券私募制度存在问题及完善研究

从中国证券私募制度的现状进行分析,经过比较修订前后的《公司法》《证券法》涉及证券私募的条款,发现我国的证券私募市场上存在大量不规范的违规行为,确立制度完善法规对私募的健康发展尤为重要。提出了完善证券私募制度的建议。对相关问题进行更加系统全面的规范,促进中国私募制度与资本市场的蓬勃发展。     

《证券法》与证券市场管理

一、《证券法》的作用和意义《证券法》的出台,对证券市场起着根本性的作用,是新中国证券市场向规范管理的新起点。《证券法》明确了证券市场规范的总体框架,规范了证券市场的秩序,对我国证券市场的发展具有重要的历史意义和现实意义。首先,有利于确立证券市场的法律地位。新中国的证券市场是在改革开放的实践中逐步发展起来的。曾经一度,由于理论上的障碍和认识上的分歧,产生过一系列争议,社会主义社会能否搞股票证券,股份制姓“资”还是姓“社”等。以后在邓小平理论的指导下,在实践探索中一步一步地走了过来。经过近十年的努力…     

如何完善证券经纪人制度

证券经纪人制度是成熟证券市场中一项非常重要的交易制度。早在20世纪九十年代中期,各证券公司出于市场竞争的要求就已催生出一批自然人形态的证券经纪人。2008年4月23目,国务院以国务院令的形式颁布了《证券公司监督管理条例》,首次对证券公司聘用证券经纪人予以认可。随着中国证券市场的规范和发展,以及国际竞争的加剧,     

我国证券市场统计体系初探

金融危机的爆发暴露了统计数据存在的巨大缺陷。为弥补这些缺陷，BIS、ECB和IMF联合制定了证券市场统计的首部国际标准《证券统计手册》（HSS）。HSS与现有的宏观经济统计指导手册关系密切，比较它们之间的异同点有益于HSS的研究与实施。我国证券市场统计处于发展初期，对证券统计的研究和证券统计的实施与国际相差很远。详细分析我国证券市场统计现状并结合HSS，能够对我国证券市场统计发展提出建议。     

浅谈财务报告舞弊手段及识别方法

虚假财务报告是指未能遵循财务报告标准,无意识或有意识地采用各种方式和手段歪曲反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,对企业的财务活动情况做出不实陈述的财务报告。虚假财务报告提供的会计信息未能真实反映客观的经济活动,给决策者的相关决策带来不利影响,严重干扰了我国市场经济秩序。     

浅谈财务报告舞弊手段及识别方法

虚假财务报告是指未能遵循财务报告标准,无意识或有意识地采用各种方式和手段歪曲反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,对企业的财务活动情况做出不实陈述的财务报告.虚假财务报告提供的会计信息未能真实反映客观的经济活动,给决策者的相关决策带来不利影响,严重干扰了我国市场经济秩序.     

开放式基金：基金业发展的必然趋势

中国的证券投资基金市场经过两年多的运作，已取得了长足的发展，但仍处于起步阶段，尚未规范，同国外发达市场相比，仍存在较大差距。国外发达证券市场的成功运作经验已经表明，开放式基金代表着基金业未来的发展方向和客观趋势。但是，开放式基金对于我国新兴的证券市场来说，毕竟是个新生事物，还面临着许多新情况、新问题，有待进一步的研究与探索。我国证券投资基金的发展现状1997年11月，《证券投资基金管理暂行办法》正式颁布，1998年3月证券投资基金开始试点。目前，我国已有10家基金管理公司，5家托管银行，证券投资基金数目达到23…     

上市公司会计信息披露的法律责任

近几年来,我国证券市场取得了长足的发展,但会计造假案件的揭露也是层出不穷。为什么上市公司财务造假或故意隐瞒重要信息会一而再、再而三地出现?相关法律为什么没有应有的威慑力?究其原因.主要是因为上市公司内部治理结构缺乏虚假信息产生的制衡机制.外部审计机构存在严重失职现象,追究上市公司披露虚假信息的法律责任乏力。本文尝试从法律责任的角度探讨治理上市公司披露虚假信息选种恶意行为。     

浅谈上市公司虚假财务报告的防范对策

<正>虚假财务报告是指未能遵循财务会计报告标准,无意识或有意识地采用各种方式和手段歪曲地反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果和现金流量,对企业的经营活动情况做出不实陈述的财务会计报告。其后果将误导信息用户的决策方向,引起经济利益的重新分配,从整个社会的角度看,将会破坏市场游戏规则和增加市场交易费用,对经济造成巨大破坏,严重影响社会安定。     

操纵证券交易价格罪的行为构造与实证分析

众所周知，证券交易价格的变化直接影响着投资者的收益和损失。因此，操纵证券交易价格的行为，必然会造成证券价格和交易量的变形，侵害证券机构、上市公司和投资者的合法权益，严重破坏社会主义经济秩序。我国自１９８８年恢复证券市场以来，对证券交易市场中的价格异常波动一直予以高度的重视，在《证券法》颁布以前的近十年时间里，在立法上多次将操纵证券价格的行为规定为违法犯罪行为，例如：上海市人民政府１９９０年１１月２７日颁布的《上海市证券交易管理办法》第３９条；１９９３年４月２２日国务院颁布的《股票发行与交易管理暂…     

我国证券公司面临的风险不容忽视

我国证券市场建立十多年以来,已取得长足发展。然而要使我们证券市场更加健康、规范、可持续地发展下去,就必须不断进行风险防范教育。证券市场的风险不仅对证券投资者关系重大,对作为证券经营机构的证券公司而言,而更有必要加以高度重视。从我国证券高层的运行情况来看,证券公司主要面临以下五个方面的风险。     

论中国证券市场的产业集中

从11年前第一家证券经营机构开业，到现在全国500多家证券经营机构、2200多个证券营业部的市场规模，中国证券市场取得了长足的发展。但如果进一步认真分析，不难发现，证券市场已经由分散经营阶段逐步走向产业相对集中阶段，这不仅表现为证券经营机构的合并，也表现为在发行和经纪业务上的集中。一、中国证券市场产业集中的原因1．银证分离是产业集申的直接诱因。1995年7月开始实施的《商业银行法》规定商业银行不得从事证券业务，因此国务院专门颁发规定，要求商业银行必须与所属的信托投资公司或者证券业务部门实行产权脱钩，以实现银行…     

浅析证券投资基金托管人

随着证券投资业的日渐发展，人们对证券投资基金有了更深的了解。证券投资基金托管人作为投资基金当事人在证券投资基金交易中处于重要的地位。各国对基金托管人都有明文规定，我国《证券投资基金法》第二十五条到第三十五条对基金托管人的资格、职责等都做出了明确规定。本文仅从我国《证券投资基金法》对基金托管人资格以及职责的相关规定简要介绍基金托管人。     

注册会计师被诉、应诉和败诉对策分析

2003年2月1日起实施的最高人民法院司法解释《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》,将会计师事务所作为直接责任人列为民事赔偿的被告,在业界引起了强烈震撼,也引起了关于注册会计师法律责任探讨的兴起.本文以被诉、应诉和败诉为文章的逻辑结构,全面阐述作为一名注册会计师应如何避免被诉、如何应对起诉和如何面对败诉,涉及了注册会计师在法律诉讼中要面对的整个流程.     

规范我国企业财务治理结构的建议

近年来,中国资本市场频繁发生了大股东侵占挪用企业资金、大股东欺诈中小投资者、企业虚假陈述、信息披露违规误导、市场操纵等违法违纪现象,严重阻碍了资本市场的发展,损害了投资者的权益.