我国金融机构的反洗钱制度研究

《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》明确规定了金融机构反洗钱的基本制度:了解客户制度、大额交易报告制度、可疑交易报告制度和保存记录制度,为反洗钱提供了重要的信息支持,但中国人民银行反洗钱的“一个规定两个办法”仍存在明显不足,我国的反洗钱法律制度有待于进一步加强与完善。     

绿色采购，商机多多

近日，国家环保总局、财政部联合下发《关于环境标志产品政府采购实施的意见》。该意见要求，从07年1月1日起，各级国家机关、事业单位和团体组织用财政性资金进行采购时，实行政府绿色采购制度，不得采购危害环境和人体健康的产品。采购人或其委托的采购代理机构未按《环境标志产品政府采购实施意见》要求采购的，有关部门要按照有关法律、法规和规章予以处理，     

大额支付系统在实际工作中存在的问题

本文对大额支付系统运行中存在的问题进行较为深入全面的分析,指出了大额支付系统运行中能存在的风险点,为完善系统顺利运行提供了参考.近期我们对大额支付系统运行情况进行了调研,发现存在以下问题.     

高职院校招标采购管理工作探讨

在高职院校的各项管理任务中,招标采购是非常重要的管理任务,通过优化校园资源配置,确保高职院校各项教育活动和项目有效开展.并通过不断改进学院招标采购制度,加强掌握和支持国家相关政策法规.在此基础上,本文主要阐述加强高职院校采购管理的必要性,分析高职院校采购管理的现状和不足,并提出采取适当措施改善高职院校的招标采购管理问题...     

绿色采购,商机多多

相关政策近日,国家环保总局、财政部联合下发《关于环境标志产品政府采购实施的意见》。该意见要求,从07年1月1日起,各级国家机关、事业单位和团体组织用财政性资金进行采购时,实行政府绿色采购制度,不得采购危害环境和人体健康的产品。采购人或其委托的采购代理机构未按《环境标志产品政府采购实施意见》要求采购的,有关部门要按照有关法律、法规和规章予以处理,财     

政府采购管理存在的问题及建议

政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。它对于加强财政支出管理、提高财政资金使用效益、促进廉政建设等具有重要意义。但在政府采购制度实施过程中还存在一些问题,需要从管理和监督等方面加以完善。一、当前政府采购管理存在的主要问题1.政府采购制度不完善,采购范围窄、规模小。①《政府采购法》对采购过程中具体的采购行为未做出明确的规定,缺乏法律指导,监督工作也缺乏刚性。②当前政府采购项目主要集中在空调、电脑、汽车等货物类商品及定点加油等个别服务类项目,财政支出较大的工程建设项目和其他服务项目几乎未涉及,从而限制了采购的规模。2.政府采购机构不健全,人员素质不高。①不少地区采购办与采购中心合署办公,职责分工不明确,难以承担管理重任。②政府采购人员应通晓相关领域的法规政策,熟悉国际贸易的政策规则,掌握国内外市场动态,而目前这方面的专业人才短缺,人员素质偏低,影响了政府采购的质量。3.政府采购的内部控制制度不完善,采购基础管理较薄弱。①内部控制制度不健全,采购方式和程序执行不严,缺乏采购管理的实施细则。②缺乏采购台账管理制度,很多单...     

加强大额现金管理 服务反洗钱工作

1988年颁布实施的<现金管理暂行条例>及其<实施细则>的经济环境与管理主体发生了根本改变,表现为对居民个人现金收支缺乏约束、商业银行现金管理主体资格丧失、现金收支统计信息失真等.为加强大额现金管理,促进反洗钱工作,应以"大额现金管理办法"取代<现金管理暂行条例>、加大人民银行的监管力度、强化商业银行现金交易监测上报和统计分析职能、建立金融机构大额现金交易收费制度、建立覆盖人民银行和金融机构的大额现金收支监控系统.确保现金收支统计数据真实可靠.     

大额农贷与小额农贷优劣比较分析

本文对比分析了大额农贷与小额农贷的异同点,得出大额农贷是农村信用社信贷制度的一种优势策略安排,其可持续性发展必须坚持"风险可控"的商业化原则,但在目前农村信贷制度与农村经济市场的有效通道尚未畅通的情况下,大额农贷的风险保障制度将会是一个持久、渐进的过程.     

完善中小造船企业采购内控制度的几点思考

完善的企业采购内部控制制度是企业经营活动必不可少的一个步骤,是企业经济活动能够有效进行的重要保证,而一个合理完善的采购内部控制制度的有效执行已成为企业能否降低成本、保证企业利益最大化的最为重要的前提条件。本文首先分析加强企业采购业务内部控制制度的必要性,然后对马尾造船股份有限公司采购内控存在的问题进行分析,最后根据分析提出解决中小造船企业的采购内控问题的见解,对企业采购业务内部控制制度的完善提出了建议。     

建立我国政府采购制度的构想

参照国际惯例,结合我国的实际情况,建立我国的政府采购制度,是加强采购支出管理的必由之路,也是当前健全财政职能,节俭财政开支,提高资金使用效率的有效措施。一、建立政府采购制度的必要性(一)政府采购制度是国家公共支出管理的重要手段政府采购也称政府统一采购或公共采购,是相对私人采购而言。它是指各级政府为了开展     

钢铁企业计划成本法下材料核算之我见

一、月末暂估入账的方法 根据《企业会计制度》的规定，企业应对已到达并验收入库的材料物资办理暂估入库手续，以保证存货的真实性、完整性。暂估入库主要有以下几种情况：①材料已到达并验收入库，但相关检验数据还未出来，未制作结算清单；②已对外结算但增值税发票等结算凭证未收到；③已对外结算、发票也到达企业，但业务人员未到财务部门进行报销的采购业务。企业应于月末按照材料的暂估计划金额进行账务处理，借记“原材料”科目，贷记“应付账款——暂估应付款”科目。     

关于全面实行政府采购审计的研究

实行政府采购审计制度存在认识不足,审计不全面,未形成独立审计项目,业务不熟悉等问题,需要完善有关法律、法规和制度,围绕其特点、目标、方式等确定审计对象,以政府采购资金的运动过程为审计主线进行全面审计,规范审计程序.提高审计质量,防范审计风险。     

我国加入GPA的机遇与挑战

我国正在进行加入GPA的谈判,加入GPA将有利于我国公共采购法律制度的完善,以及公共采购市场一体化进程的推进,同时也将为我国经济社会的未来发展带来机遇与挑战。本文通过对我国的公共采购市场现状、法律制度和立法背景等方面的分析,就我国加入GPA的机遇与挑战进行探讨。     

企业采购的内部控制研究

企业内部控制制度体系是企业内部为了有效地进行经营管理而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法。不论是工业企业还是商业企业,采购与付款业务都是企业经营活动的首要环节,采购成本的高低对企业最终的利润是有直接影响的。本文阐述了企业采购业务内部控制的作用,分析企业采购业务内部控制存在的问题及建议。     

社会保障建设的一项重大举措

医疗保险是社会保障的重要内容之一,也是社会保障改革和体制建设的攻坚项目。北京市遵照国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定,结合北京市的实际情况,制定了涵盖全市城镇所有的单位和职工,以基本医疗保险为基础、以大额医疗费互助、公务员医疗补助、企事业补充医疗保险、特困人员医疗救助为补充的,包括商业保险在内的多层次的、基金筹集多元化、社会统筹和个人账户相结合的保障体制,并对社会特殊群体予以政策优惠的医疗保险制度。     

建立和加强政府采购备案管理的思考

随着政府采购制度的不断深化和发展,采购模式和监督机制不断完善,采购中心集中采购、中介机构委托代理、部门采购相对独立、分散采购有效补充等重要环节,都需要监督部门加强事前、事中和事后的有效管理。必须对不同部门实施采购事项中一些主要环节的资料进行备案,并做到有项可立、有资料可看,当前对政府采购活动开始和完结后的资料备案越来越显得十分重要,笔者对此进行了调查。     

企业采购的内部控制研究

企业内部控制制度体系是企业内部为了有效地进行经营管理而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法.不论是工业企业还是商业企业,采购与付款业务都是企业经营活动的首要环节,采购成本的高低对企业最终的利润是有直接影响的.本文阐述了企业采购业务内部控制的作用,分析企业采购业务内部控制存在的问题及建议.     

美国政府采购制度中的廉政机制及启示

为了避免一些利益冲突，美国在采购实践过程中建立了统一的法律体制，制定了采购官员从业标准，采购部及采购代理公司纷纷建立内部控制制度和外部救济途径，特别是美国政府采购制度中控制与防范舞弊行为的基本做法对起步不久的中国政府采购制度具有一定的借鉴意义。     

健全和完善我国政府采购制度的几点思考

我国政府采购制度试点中存在的问题有：缺乏统一明确的认识;现行行政、事业单位的会计不适应政府统一采购的需要;相关制度、法律不完善;管理体制不健全,采购市场化程度和采购人员素质低。因此,应统一对政府采购制度的认识;加强政府采购制度法律体系的建设;改革现行的预算管理和会计核算制度;建立、健全政府采购的基础性工作。     

刍议企业采购环节的财务内部控制

企业采购环节内部财务控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，关系到企业生产成本的高低以及企业经营的成败。因此，应建立和完善财务内部控制制度并强化其实施。