开户诈骗类案件的防控对策分析

近十年，耳边充斥的开户诈骗案件越来越多，为此．笔者对相关案例进行了研究和梳理，结合实践检查和案件防控经验，提出账户营销过程中防控开户诈骗的措施和对策。     

由银行败诉案件引发的法律思考

近年来，银行在业务经营活动中与各种市场主体之间发生的矛盾和问题，越来越多地诉诸法律解决。经过艰辛的努力，不少案例得以胜诉，有效地维护了银行的权益和形象。但也有不少案件最后以败诉告终，造成难以弥补的经济损失，留下了深刻的教训。本文拟通过对这些案例败诉原因的分析，从中寻求银行减少败诉案件的法律对策。     

假合同中的逃税案

【案例】 因为一张用工合同，居然引出了一件自房自租偷逃房产税的案件。这是日前河南省巩义市地方税务局稽查局在一次饮食业专项检查中查出的一桩案件。     

浅析国库会计核算的电算化网络安全

近几年，人民银行国库部门发生了多起贪污、盗窃、挪用国库资金的案件，其中个别案例就是利用计算机处理系统的安全漏洞进行作案的，该类案例造成国库资金的损失，严重损害了人民银行及国库部门的形象。这些案件已引起各级部门的高度重视。2000年，人民银行总行、武汉分行相继下发了《人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》、《关于加强国库案件防范工作的实施意见》,进一步强调国库业务的规范化操作,明确了国库案件防范工作的重要性、必要性和紧迫性。对于一个完整的国库电算化网络,它必须实现与上下级人行、商业银行、财政、税务、…     

核算腐败人生的会计原理——读《镜鉴》一书有感

国务院国资委纪委监察局组织编写的国有企业廉洁从业教育读本《镜鉴》一书，收录了中央企业近几年查办的100起经济犯罪案件，每起案件的介绍都沿着“基本案情一案例评析一本案警示”的脉络展开，“基本案情”简要回放当事人犯罪的经过和结果，语言庄重而平实；“案例评析”侧重描绘当事人扭曲的心理和偏离的人生轨迹，事实清晰而深刻；“本案警...     

浅议基层农发行案件的防范

近年来，农发行系统大案要案屡屡发生，基层农发行作为农发行系统的“经营窗口”，已成为案件易发、多发的区域和部位。面对金融改革的新形势，为适应贯彻落实中共中央关于《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》要求，农发行总行编印下发了《违法违纪典型案例选编》（以下简称选编），《选编》中收集了建行以来的典型经济犯罪案件23个，其中，基层行案件21个，占案件总数的91％。     

完善重要单证监管 有效防范金融风险

长期以来，金融系统一直是案件不断，其中相当一部分案件使用了金融系统的各种重要空白凭证、有价单证。 案例一：某独立法人金融机构出于满足某企业上项目的资金需求，开出若干大面额假存单，向在外地金融机构融入资金。幸有人及时反映，得以尽早采取措施，未产生重大直接经济损失。 案例二：某银行支行多年来违规为企业签发银行承兑汇票，案发时违规规模高达几亿元。虽经多方追讨，收回资金寥寥，给银行造成巨大损失。 案例三：某农村信用社一代办员，长期使用已作废储蓄存单私下吸收储蓄存款，发放贷款，套取利差。终因该代办员突然死…     

出口企业应对买斛风险有妙计

出口企业要注重对信用风险案件处理的经验积累，在企业内部建立案例共享或培训机制，鼓励业务人员以实际案例为依据，主动研究和学习国际贸易相关法律法规，不断提高风险应对和处理的专业性     

执行制度任何时候都不能放松

近年来，基层行在案件防范和风险管理方面做了大量的工作．但由于细节管理不到位．尤其是忽视了对重点时段的管理，员工风险防范和按章操作意识淡薄，易引发利用节假日重要时段作案的案件。以下是对某基层行发生的两个典型案例的分析，以期起到警示作用。     

一起典型的验资诉讼剖析

下面记录的这个案例，发生在会计师事务所脱钩改制以后，涉及到老所遗留的风险由谁承担的问题，其间又牵涉到银行出具虚假进帐单等验资诉讼中常见的第三责任，具有一定的典型意义。案件中到一些民法的基本理论，具有探讨价值，案件的处理结果又比较理想，特将诉讼的过程记载下来，希望对会计师事务所在处理类似案件时有所启迪。     

从一宗买方逃匿案看意大利破产申请制度

一直以来，南欧地区企业存在通过非破产路径退出市场的情况。一般表现为企业停业及负责人失踪逃匿。这一类案件由于无法与买方建立联系，可追性较差，给出口企业造成较大损失。中国出口信用保险公司（简称：中国信保）在处理此类案件过程中进行了许多具有建设性的尝试。其中，针对买方仍有继续经营愿望或仍持有部分资产的案件，申请买方破产的尝试取得了一定效果。请看中国信保专家对一宗案例的分析。     

银行提前清收破产企业贷款法律问题分析与启示

本文通过对一起银行提前清收破产企业贷款案例的分析，对此类案件中的相关法律问题进行探讨，籍此为商业银行妥善解决类似问题提供参考。     

出口企业的“前车之鉴”

金融危机爆发以来，我国出口企业遭遇的各类风险案件大幅增加。尽管导致风险的主要原因最终表现为买方逾期拖欠货款、拒绝接受货物和买方破产等，但这其中相当比例的案件是由于出口企业缺乏有效的风险管理机制和手段而造成的。请看下面四个案例。     

出口企业的“前车之鉴”

金融危机爆发以来，我国出口企业遭遇的各类风险案件大幅增加。尽管导致风险的主要原因最终表现为买方逾期拖欠货款、拒绝接受货物和买方破产等，但这其中相当比例的案件是由于出口企业缺乏有效的风险管理机制和手段而造成的。请看下面四个案例。     

全省农行系统2005年度保卫工作先进单位（集体）和先进个人名单

砀山县位于四省七县结合部。针对严峻的社会治安形势和安全保卫工作现状，为认真贯彻上级行案件防范工作座谈会精神，筑牢防范案件思想基础，日前，砀山县农行全行上下开展了案件防范专题教育活动。本次活动结合合规化建设，按照“三个指引”要求，做到“五个结合”即：思想教育和职工道德教育相结合，治安形势与典型案例教育相结合，操作风险防范与规章制度教育相结合，处置突发事件和防暴力犯罪能力教育相结合，加强信息沟通与反洗钱工作相结合。     

指导性案例适用失范的现状、成因及其出路——以指导性案例24号的参照情况为分析视角

当待决案件与指导性案例构成类似时,法官应当参照指导性案例实现类案类判。但在司法实践中,出现了待决案件与指导性案例类似而法官没有参照指导性案例、法官扩展适用指导性案例、法官隐性参照指导性案例、法官对当事人提出的参照指导性案例的请求未置可否,以及法官否认指导性案例作为上诉或再审理由等五种典型的适用失范现象。指导性案例在司法实践中适用失范现象会带来一系列消极影响与实践隐患。欲改善法官参照适用指导性案例适用失范的现状,最重要的措施是构筑起新颖、多维、精细化的指导性案例参照流程,为法官适用指导性案例实现类案类判提供参照技术支持。     

基建审计案:请你谈高见

近年来，涉及审计的诉讼案件时有发生，已引起审计部门和社会各界的广泛关注。人们不仅关注这些案件的最终胜败，也十分关注产生诉讼的原因。可以说，每一个涉及审计的诉讼案例，都有其特有的复杂性，引起诉讼的原因也比较复杂。现将某县审计局因基建项目审计引发的诉讼案的有关资料刊登于后，请读者朋友针对案件从不同角度发表看法，目的是集思广益，明辨是非，改进审计工作，提高审计执法水平，优化审计执法环境     

撬窃车牌勒索钱财该当何罪——多次撬窃车牌每次勒索被害人少额钱财的行为定性

近年来,通过撬窃他人汽车牌照然后勒索钱财的案件多发,但由于此类案件的特殊性,在定性方面存在争议,笔者拟通过真实案例解析此类案件的特点,阐明其定性,以期对此类案件的审判工作提供一些思考的路径。     

银行工作人员违法违纪心理及预防对策

近年来，银行工作人员违法违纪案件呈逐渐上升趋势，严重危害了我国金融事业的健康顺利发展。本文结合部分银行工作人员违法违纪案例，剖析他们违法违纪时的内心世界，揭示他们走上违法违纪道路的内在根源，目的在于从中吸取教训，更好地预防银行工作人员违法违纪行为的发生。一、银行工作人员违法违纪心理分析（一）碍于面子，盲目信任心理。这类案件当事人违法违纪时的心态主要是认为都是老同事、老搭档，相互间可以完全信任，因而不严格履行岗位职责和操作规程，致使工作脱节或出现漏洞。（二）自暴自弃，破罐破摔心理。这类案件当事人违…     

由司法部门对银行卡存款被盗案审判引发的思考

近年来，有关银行卡存款被盗案件呈快速上升趋势，引起全社会的广泛关注。本文对银行卡存款被盗取典型案例和法院主要观点进行分析，就存款性质、案件性质、举证责任的承担、责任分配等值得银行关注的相关法律问题，认为银行业应对提高银行卡交易的安全性及目前盛行的“保护弱势群体”观点进行审慎思考，并提出相关监管建议。