农村信用社贷款资产审计的几点做法

农村信用社(以下简称信用社)贷款业务是指信用社根据有借有还的原则，将其所吸引的资金，按一定的利率放贷给客户并约定一定期限归还贷款本息的经济行为。贷款作为一种传统业务，是信用社最主要的资产。我们审计的某区信用社按贷款的风险程度划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四级，其中逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款通称为不良贷款。在审计过程中，     

农发行开发性贷款管理的思路

开发性贷款是农业发展银行政策性贷款中主要业务，是农业和农村经济发展的重要的资金来源，农发行开发性贷款管理着眼于农业和农村经济建设，为实现农业和农村经济繁荣、稳定、发展作出应有贡献。一、突出开发贷款政策．创造良好信贷环境（一）推进各种专项贷款管理办法的完善和实施。开发性贷款的管理中，在贯彻《贷款通则》同时，积极推进农业发展银行制定的开发性各种专项贷款管理办法的实施，特别强调和注意的，第一，对一切借贷行为，必须在观念上解决好农业政策性贷款在认识上的误差。开发性贷款作为农业政策性贷款，它的本质属性是贷…     

对我国助学贷款政策相关问题的思考

近年来，我国助学贷款工作取得了较大的进展，在贷款学生人数和贷款金额上都有了较快的增长，但仍存在一些问题，如供需缺口依然存在，学生获得贷款机会不均等及高校、银行积极性不高，主体之间缺乏有效合作机制等。本文在系统剖析我国助学贷款现存问题及成因基础上，围绕助学贷款相关主体提出了相关解决思路。     

高校国家助学贷款还款违约状况分析

一、高校国家助学贷款的现状 1999年6月，经国务院批准，国家助学贷款政策出台，指定中国工商银行为国家助学贷款的承办银行，并先行在京、津、沪、渝4个直辖市以及武汉、沈阳、西安、南京共8个城市试点。2000年，国家助学贷款正式在全国实施。     

日元贷款造林项目资金审计方法

根据日元贷款造林项目资金管理的要沫。日元贷款造林项目贷款的投放必须经过五道程序：项目设计、按照设计要求进行营林生产、按设计要求对项目进行验收、按验收结果申请提取贷款、根据贷款协议按验收结果投放贷款。笔者在本次全省林业专项资金审计工作中，根据以上程序，通过在审计工作中摸索，总结出日元贷款造林项目资金审计“五一致”与“三锁定”的方法。     

破解农民“贷款难”之谜

近年来，农村金融服务短缺，农民贷款难的问题突出。据银监会的统计．在我国近2.3亿农户中，有贷款需求的1．2亿户，大概有1亿户符合贷款条件。从我国农村信用社贷款的情况看，发放了7000多万个贷款证、贷款卡。在一年中贷款的高峰时期，农信社为大约6000万户农民提供了贷款。也就是说。有贷款需求的农户中只有一半能够得到贷款。资金严重短缺困扰着我国农村经济的可持续发展。     

助学贷款的困境及其制度成因

自1999年我国国家助学贷款政策实施以来，在人民银行、银监会、各商业银行、教育部、财政部等有关部门和高等院校的共同努力下，得到了较快发展。截止2003年12月底，全国已有1035所高校开办了国家助学贷款，占所有申请助学贷款高校的72％；累计有117．8万学生申请助学贷款，其中银行已审批贷款的人数为79．13万人，占申请贷款人数的44．51％；实际发放贷款的人数为74．4万，实际放贷金额47．77亿元，财政核定贴息金额累计达6．86亿元，支付贴息金额0．92亿元。目前在校学生中申请助学贷款的比例为14．65％，获得贷款的比例为6．7％。但在取得一定成绩的同时，助学贷款中也出现众多问题。     

外国政府贷款介绍

一、外国政府贷款的定义 外国政府贷款是指外国政府向我国提供的长期优惠贷款，带有政府开发援助性质，其赠与成份一般在３５％左右。 二、北京市利用外国政府贷款的种类及使用方向 北京市利用外国政府贷款的种类，最常见的有三种： １、日本协力基金贷款，主要用于北京市的交通、城市基础设施等建设，贷款年利率 ２． ５％３． ５％，还款期 ３０年（１０年宽限期），要求用国际招标方式采购。 ２、日本“黑字还流”贷款，主要用于出口创汇项目如北京市的纺织行业等，条件与日本协力基金贷款基本相同，但可以自由采购。 ３、其他政府贷款，…     

加强农村信用社信贷资产管理的思考

一、当前农村信用社信贷资产管理中存在的问题 1．个别贷款户编造虚假项目。如某贷款户以建设工业原料基地为由，用主管局土地作抵押，以力争在三个月内办清有关手续为承诺贷款150万元，贷款的实际用途是贷款户的主管局用于购土地建职工集资房及局办公大楼。获取贷手法是以合法贷款主体顶贷，用难以兑现的行政主管局承诺获取贷款。     

浅谈如何有效利用个人征信防范住房公积金贷款风险

个人信用已日益成为住房公积金管理机构决定政策性贷款发放与否的重要因素，为减少政策性贷款的风险，保证政策性贷款业务的健康、可持续性，住房公积金管理机构在审查贷款申请时，有必要查询申请人的信用报告，考察申请人的信用状况。     

高校贷款风险防范机制初探

随着高校的不断扩招，各高校为改善教学环境，增加教学设施、扩大学校知名度和影响力，需要不断地增加资金投入。在高校资金来源相对不足的情况下，向银行贷款已成为弥补资金缺口的主要途径，贷款确实解决了高校教育事业发展过程中的许多实际困难，扩充了教育资源，但个别高校对贷款论证不充分，贷款规模偏大，贷款结构不合理，资金周转困难，少数高校甚至依靠贷款铺摊子、上项目，盲目追求高标准，这些现象的存在都加大了高校贷款的风险，阻碍了高校健康、有序地发展步伐，因此加强对高校贷款的调控已成为迫在眉睫的一个问题。     

金岩石：楼市调控或将诱发“次级贷危机”

什么叫“次级贷”？顾名思义，“次品”的对应词是“正品”。在贷款市场上，如果信用等级高的贷款对象是正品，则信用等级低的贷款对象就是次品。在美国，给富人的贷款是正品，给穷人的贷款就是次品。房价上涨时，穷人按揭贷款的风险被房价上涨的收益掩盖了。而该类贷款又被华尔街多次拆分，再“打包”出售，杠杆率逐级放大。所以在房价下跌时，穷人丢掉房子一走了之，     

把握“七性”环节 防范个人贷款风险

个人贷款是商业银行资产业务的重要组成部分，其利润贡献度随着市场经济的发展会愈来愈大，但不良贷款率偏高的话，会使其贡献度大打折扣。个人贷款从基层银行营销、调查，上级银行审查审批，到贷款发放、贷后管理、贷款收回、清户撤押，经历的时间较长，风险产生的环节较多，防范风险的担子很重。贷款准入关是防范风险的重要关口，把好准人关意义重大。从调查、审查、审批的源头上控制住风险，把握贷款的完整性、真实性、合规性，在保证有效性、一致性、逻辑性和稳定性的前提下，严格审查审批，促进个人贷款业务健康、持续、快速发展，为商业银行的发展增添活力。     

金融创新：住房抵押贷款证券化

住房抵押贷款证券化，是银行通过把住房的债权转让给第三方，带来手续费的收益和持续的资金支持，以满足后续按揭贷款需要的一种方式。实施住房抵押贷款证券化，是商业银行在房地产贷款规模扩大的情况下，根据住房抵押贷款的特点，为保证银行信贷资产在“流动性、安全性”的前提下实现利润最大化、规避信贷风险而采取的一项金融创新。实行住房抵押贷款证券化具有以下作用：1.可增强银行信贷资产的流动性，通过住房抵押贷款证券化把所持有的抵押贷款债权出售，及时回笼资金，弥补流动性的不足；2.住房抵押贷款债权经过汇集重组后，以统一标准…     

农村信用社存在的问题及对策

一、存在的问题（一）贷款业务方面1．借新还旧掩盖了贷款形态的真实性。经抽查县联社营业部当年12月份的贷款业务，发现借新还贷业务35笔，占当月发放贷款总额的50．80％，其中30．84％用于归还逾期贷款，60．56％用于归还呆滞贷款，8．6％用于归还逾期的正常贷款。县联社下辖的某乡分社也存在同类问题，且在同时间段同口径收回贷款中以借新还旧方式收回的贷款占93．3％，收回货币资金仅占6．7％。通过这种方式县联社正常贷款和不良贷款一增一减，表面上看既完成了放贷指标又“优化”了贷款形态，真可谓是一举两得。     

完善国家助学贷款管理的思考

我国国家助学贷款的贷款形式过于单一，主要是就学地贷款，存在贷款风险大、周期长、审批不透明和工作量大的局限，对贷款资金用途的监管也不够严，极不利于其运作成效的提高。国家助学贷款管理的完善可从改进就学地贷款形式的缺陷和鼓励采用、推广生源地贷款形式以及优化助学贷款的资金用途监管机制等方面入手。     

涓涓细流润大地 小额贷款惠三农——山东邮政存单质押贷款全面支持社会主义新农村建设纪实

“现在贷款到邮局，不用求人、不用请客，而且利率低，真没说的，当天去办手续，当天贷款就到存折，确实是方便、快捷、安全、实惠……”这是日照潮河镇菜园村村民娄某在邮政储蓄办完贷款说的一番话。娄某的感受只是邮政储蓄通过质押存单贷款业务改进农村金融服务的一个典型和缩影。目前，像娄某这样在邮政储蓄办理小额质押贷款的用户已达四千多人，邮政储蓄推出的小额质押贷款业务已经得到越来越多用户的支持和肯定。     

杨斌的三次贷款

近年来，河北省保定市小额担保贷款工作不断创新思路、简化贷款审批手续、提高放贷速度、完善担保程序和流程，其贷款额度和回款率在河北省综合评比中名列前茅，较好地实现了小额担保贷款帮扶更多失业人员自主创业和促进就业的倍增效应。本刊记者实地采访了当地一家受惠企业，通过企业的三次贷款经历，折射出保定市小额担保贷款工作实效及其积极影响。     

强化信用社信贷资产管理的建议

一、转变管理理念。我们在审计中发现，个别信用社在信贷业务经营中只顾眼前效益．单纯追求利润．重扩信贷规模，轻信贷风险防范，对贷款的审查不严．忽视抵押不实、资产不实、违规贷款、欺骗贷款等现象．致使贷款在发放前就潜藏着风险．所以各领导应着眼保全资产，站在全局的高度，确保国家及社员、存款者的财产安全。     

开展外国政府贷款项目审计调查的体会

根据审计署的统一安排，２００１年９月至１０月，我们对全区外国政府贷款项目的总体情况进行了审计调查，并在这一基础上重点调查了三个利用外国政府贷款项目单位的还贷情况和引进设备的使用情况。通过审计调查，基本上达到了总结我区利用外国政府贷款的经验和教训，为政府宏观决策提供可靠依据，促进积极、合理、有效利用外国政府贷款，以及提高利用外资管理水平的目的。一、外国政府贷款的主要特点外国政府贷款是指外国政府向我国政府提供的优惠贷款和混合贷款。它具有以下几个特点：（一）贷款属“主权外债”，贷款的债权人是外国政府而…