运用电脑进行非现场稽核势在必行

运用电脑进行非现场稽核势在必行温家珠随着经济体制改革的深入，各种金融机构不断增多，咸阳市也不例外，８５年全辖金融机构有２４７个（含储蓄所），９４年末已增加到７５６个（含储蓄所），增长了三倍。如何将众多的金融机构置于有效的连续性、经常性监督之中，建立一...     

新的金融稽核监督规章制度将出台

今年,人民银行将制定《金融稽核监督处罚办法》、《中国人民银行对外资金融机构稽核监督暂行办法》、《中国人民银行非现场稽核监督暂行规定》和《中国人民银行内部稽核监督办法》     

金融机构稽核方式的现实选择

我国金融机构目前广泛采用的稽核方式是现场稽核,这是由我国特有的金融环境决定的。但随着金融全球一体化的发展,金融业务的不断创新,面对金融风险日趋复杂化的环境,金融机构的这种监管及稽核方式将不能适应现代金融业的要求。笔者认为,金融机构稽核方式要实现转变,势必走现场稽核与非现场稽核相结合的路子。 从现场稽核与非现场稽核各自的特点来分析 现场稽核也叫就地稽核,是指稽核部门派出稽核组直接到被稽核单位按稽核程序实地检查监督。它是稽核部门履行监督职能所广为采用的一种稽核方式。现场稽核具有四个明显的特点,一是具有较强的直观性,能直接检查被稽核单位帐证表簿等经济会计资料的真实性和合规性,同时可直接对有关人和事进行查     

基层央行非现场监督稽核工作中的问题及对策

基层央行非现场监督稽核工作中的问题及对策○高洪波尹灵芝高洪娟随着中央银行金融监督职能的转变，对商业银行风险监督的担子加重，非现场稽核监督将愈来愈显示出它的重要作用。然而现实工作中，基层中央银行执行非现场稽核监督过程中，存在着一些不容忽视的问题，严重影...     

对商业银行非现场稽核的初步探讨

商业银行非现场稽核是指内部稽核部门按一定的程序与标准，对被稽核单位定期预报关的业务经营情况资料、财务会计管理活动相关报表、数据，进行、整理、分析，写出稽核报告，并依据金融政策法规和相关规章制度对其实施监督的一种性稽核监督活动。非现场稽核通过连续地监测经营状况以及一些特别关注的事项，对系统性风险进行早期预警，对化解金融风险具有重要意义。     

浅谈非现场稽核在银行稽核工作中的运用

非现场稽核是运用各种经济数学方法分析金融机构的 经营情况,查找风险点,为现场稽核提供线索,并为决策者提供决策信息的一种方法。科技进步和银行业务发展,促使银行稽核由传统的以现场稽核为主模式向现场稽核与非现场稽核并重,并逐步向以非现场稽核为主的模式过渡。本文结合笔者的非现场稽核工作实践,谈谈自己的认识。     

当前非现场稽核面临的问题

当前非现场稽核面临的问题李静姝非现场稽核方式以其及时、连续、全面、高效等优点在美国等发达国家中央银行的日常监督活动中得到普遍应用。我国八九年开始探索运用非现场稽核方式。非现场稽核手段由初始的手工操作逐步转向在沿海经济发达地区试点应用电子计算机进行数据...     

强化会计审计稽核 加大帐务监督力度

东兰县农业银行,重视抓农金系统的审计稽核工作,把稽核监督作为廉政建设的一项内容来抓,全行在今年1—4月,已对全县1个营业部、3个储蓄所、7个营业所28400多个存款、贷款帐户进行4次全面审计稽核,没有发现差错现象。通过稽核,加强了基层所、部银行业务的审计监督。促进了各基层网点对农村金融方针、政策和各项规章制度的贯彻执行,经营管理水平大大提高,全行保持五年会计达标先进荣誉。他们的主要做法是:     

商业银行应重视开展非现场审计

非现场审计，是指审计部门在非现场通过对被审计单位报送的有关经营活动状况的数据、报表和相关资料的整理分析，依据现行的金融政策法规，对其实施监督检查的一种审计方式。随着金融全球化进程的不断加快，金融机构业务的不断创新和金融手段的日趋现代化，非现场业务审计在整个审计业务中所占的比重将不断增大。而目前我们在实际工作中，多是把主要精力用于现场审计。为了适应形势的发展变化，我们应加深对非现场审计的认识，采取相应的措施，保证非现场审计工作的顺利进行。商业银行内部的非现场审计工作具有即时性、完整性、系统性、预警…     

完善金融机构外部审计监督体系的对策分析

目前，我国的金融监管工作主要是通过中央银行——中国人民银行进行的。经过多年的努力，中央银行的金融监管工作取得了一定的成绩。但是，随着经济及金融体制改革的深化，央行的监管在人力和业务素质方面均受到了一定局限，已越来越难以适应繁重的工作任务。因此，应加强外部审计监督，以防范金融风险。对金融机构的外部审计包括政府对金融机构的审计和社会审计机构对金融机构的审计两个方面。（一）国家审计机关对金融机构施行的审计长期以来，我国的金融审计偏重于对国有资产流失方面的审计，如主要针对金融机构的财务收支违纪及呆账和所…     

提高稽核效果控制稽核成本

稽核部门作为银行内部重要的监管部门 ,担负着保障金融业健康发展 ,防范化解金融风险 ,提高经济效益的重任。随着各级行加大稽核监督的力度 ,对稽核监督的成本投入也呈现出较快的增长势头 ,但与此不相适应却是稽核效果不尽理想。从笔者调查了解的情况来看 ,目前稽核成本中有相当部分是不经济、不合理的。如何在控制稽核成本非正常增加的同时 ,提高稽核效果 ,笔者认为可以从下面几个方面来着手。第一 ,大力开展非现场稽核。加强内部控制制度的建设和评价 ,对被稽核单位进行动态、连续的监测 ,避免稽核监督重点不突出、频率不科学所带来的稽核…     

浅谈举报稽核

浅谈举报稽核韩国富，陈淑艳举报稽核是一种新的稽核方式。它是根据企业和群众的举报，按照稽核程序，对被举报单位实施稽核检查，从而进行有效监督的一种稽核方式。随着市场经济体系的建立和金融机构的不断增多，金融稽核的对象越来越广。如果单纯靠上级部署进行常规稽核...     

农发行应如何开展非现场稽核工作

一、开展非现场稽核需具备的条件１．建立和配备非现场稽核“软硬”设施。随着农发行办公自动化的普及,目前计划管理、信贷管理、会计管理、人事档案管理及对公业务等方面都初步实现了电脑化管理。因此,稽核审计工作要实现电脑化是必然的选择和最主要的方法。为此需要：（１）给稽核部门配备与非现场稽核工作相适应的电脑设备,如：增加信贷计划管理信息系统、总帐传输系统和会计报表等方面的网络接口,以实现信息资源共享,保证稽核部门采集信息数据的及时、真实,节约时间,提高效率,增强非现场稽核的时效性。（２）针对农发行对公业务…     

金融机构内部稽核职能急需重新定位

在金融全球一体化和金融业务不断创新发展的今天，如果将金融机构内部稽核只理解为一种查账和监督是远远不够的。因为这种职能定位，将使内部稽核沦为金融机构内部的执法检查机构，使其职能逐步退化，从而丧失其防范和化解风险的特殊作用。因此当前迫切需要对金融机构内部稽核职能进行重新认识和定位。笔者认为：     

计算机管理稽核之我见

计算机管理稽核之我见□王燕计算机管理稽核之我见□王燕随着金融体制改革的不断深入和银行业务的迅速发展，电子计算机已广泛应用于银行的各个业务部门。目前，一些基层的稽核部门由于种种原因忽视了对计算机管理方面的稽核监督，使一些不法分子利用电脑进行犯罪的事件时...     

金融机构往来科目违规现象剖析

金融机构往来科目违规现象剖析近期，我们在对金融机构现场稽核中发现，一些专业银行为了逃避有关部门的检查监督，运用往来科目违规的现象时有发生，一定程度上掩盖了银行业务经营的真实性。现就主要表现分述如下：１．为所属机构注入资金。一些银行从小集团利益出发，掩...     

“大稽核”利弊论

“大稽核”利弊论文／李明真我省工商银行系统在全省１７个行处推行了稽核监督一体化（简称大稽核、下同）机制改革试点。通过一年多的试运行，笔者认为利弊皆存．并就此谈点粗浅管见。一、新机制为金融监督工作带来的变化一是稽核工作的权威性在行政管理上得到了体现。鉴...     

对国有商业银行开展非现场稽核的思考

近几年,随着国有商业银行各项业务电子化程度的不断提高和计算机技术在稽核领域的广泛使用,促使各商业银行的稽核方式也由传统的现场稽核为主向现场稽核和非现场稽核并重的方向转变,积极开展研究非现场稽核已成为一项重要而紧迫的任务。     

加强中央银行稽核监督的几点建议

金融体制改革和金融事业的发展,对我国中央银行的稽核监督提出了更高的要求,根据当前中央银行稽核监督的现状,如何完善金融稽核体制,提高金融稽核业务水平,本文就此提出以下建议：一、进一步提高对金融稽核监督重要性的认识。中央银行的稽核监督工作是金融监督体系的主体。中央银行的稽核监督部门对金融机构的金融活动和日常业务进行经济监督和评价、鉴证,以审查其真实性、合法性及效益性,评价经济责任,借以维护财经法纪,改善经营管理,提高经济效益。为此,首先需要统一思想,把搞好稽核监督工作列入中央银行工作的主要议事日程,…     

网上审计的项目组织管理之四——如何加强网上审计取证

按照审计署《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》（以下简称《办法》）第三十条“审计人员应当按照审计实施方案确定的具体审计事项，在实施审计过程中收集审计证据”的规定，考虑网上审计的特殊性．如何做好非现场审计的取证工作，是我们在网上审计中需要探讨和研究的，我们认为：做好非现场、网上审计取证工作可分为两个层次、三个步骤来进行。