加强贫困村的贷款管理是做好信贷管理的重点

一、加强村级贷款管理的必要性其一,从村级贷款的占用形态看具有一定的风险性。由于村集体经济空虚,集体贷款大量逾期,部分村资不抵债,贷款风险较高。据笔者最近对英山县信用社进行一次专项调查,发现全县村集体欠信用社贷款逾期率达85%,贷款大于资产的村56个,资产负债率为132%,而且大部分是信用放款。以上数据说明,村集体贷款数额很大、风险偏高,严重地影响信用社资产质量。长此下去,信用社资产质量将不堪设想。     

小议农户贷款按年结息

遵照人、农两总行有关文件指示,去年继续委托农业银行县支行对20%的农村信用社1990年度业务经营和财务管理情况进行稽核.从我参加农行柳州分行组织的稽核工作组,对部分信用社开展稽核后发现,某些社由盈利变为亏损社,原因虽是多方面的,但对农户贷款不能按年结息,致使利息收入减少,也是重要原因之一.如柳城县沙埔信用社1989年对农户贷款在实行本随利清收回贷款本息的同时,对一时不能还本的农户实行了按年结息(即留本收息),是年收回农户贷款利息10余万元.而1990年只搞单一的本随利清收回贷款本息,这一年只收回农户贷款利息4.9万元,比1989年少收利息5.5万元,该社由此从盈利社变成了亏损社.鉴此,我认为对发放以农户贷款为主的信用社,应因户、因地、因时制宜地实行按年结息,这不仅对信用社的加强贷款管理有好处,也有利于增加信用社收入,扭转亏损局面.一、有利于增强借款户的信用观念从当前农村借贷情况看,守信用按期还款的农户虽然是大多数,但仍有少数人存在赖债思想,到期贷款不归还的现象.对这些赖债户一时收不回贷款本金而先收利息很有必要,使其知道国有、集体的贷款不还不行,利息更不可不交.从而起到对那些几经催收才勉强或被动还贷的人的教育与促进作用.克服还贷吃亏,消除互相观望思想,增强信用观念,     

税费改革后农业税及附加征解核算

按照河南省人民政府批准的《西华县农村税费改革实施》方案，农业税附加由财政部门负责征收管理，农业税附加比例为农业税正税的20％。农业税附加用途为：村组干部报酬、五保户供养、村办公经费。农业税附加属于村集体资金，实行乡管村用，所征附加数额村与村之间不作平衡使用。征收机关从农业税正税中提取2％的机动减免，用于社会减免和灾歉减免；从农业税入库金额中退库3％作为征收经费上划县局，由县局统一分成使用。农税征解会计必须做到日清月结，分村核算附加数额，记入征解会计明细帐，月底将附加转入乡镇预算外户。乡镇财政所实行专人、专帐管理，做到专款专用，不得以任何理由截留挪用农业税附加或改变农业税附加用途。     

农村税费改革后农业税及附加征解业务核算和财务处理

按照河南省人民政府批准的《西华县农村税费改革实施方案》,农业税附加由财政部门负责征收管理,农业税附加比例为农业税正税的20％。农业税附加用途为:村组干部报酬、五保户供养、村办公经费。农业税附加属于村集体资金,实行乡管村用,所征附加数额村与村之间不作平衡使用。农税征解会计必须做到日清月结,分村核算附加数额,记入征解会计明细帐,月底将附加转入乡镇预算外专户。乡镇财政所实行专人、专帐管理,做到专     

工资改革使信用社充满活力——长泰县农村信用社工资改革的调查

<正> 长泰县农村信用社1992年以来实行了工资改革,由原来的固定工资加奖金的报酬形式改为按月存款平均余额的万分之十和贷款利息收回数的百分之九计提各月工资总额,将职工的总报酬与信用社的经济效益紧密联系起来,极大地调动了职工的工作积极性,使全县实现社社盈余,各项经济指标均创建社以来最好水平,国家增收税利11.05万元,比1991年增长35.16％;集体增加积累25.30万元,增长38.7％;职工人均收入增加1388.88元,增长59.53％。取得了国家、集体、个人皆受益的显著成效。     

我对农贷按年结息的看法

实行农贷按年结息,存在两种不同的看法,有的认为好处多,有的认为好处并不多.我县是全面推行农贷按年结息办法的,有实践体会,对此谈谈个人的看法.农贷结息,从“利随本清”到“按年结息”,是农贷工作中的一项改革.有的所、社在推行实施这种办法中,因为涉及面广,工作量大,仍实行“利随本清”的办法.但从长远看,从银行、信用社内部的经济核算看,实行“按年结息”的办法是势在必行的.按年结息办法好处多还是少?必须弄清为什么要实行按年结息?一是核算的需要.今年在信用社会计科目中增设089“盈亏调整”这个科目,并开设应收未收利息、应付未付利息、呆帐准备金三个帐户.通过分录调整增、减当前盈亏.根据这一精神,应收未收利息将会由表外核算转入表内科目核算.二是企业经营管理增盈减亏的需要.作为信用社本身来说,银行对信用社实行按年结息,而信用社发放的贷款仍实行利随本清的话,逾期、未到期的贷款所欠的利息,则要用其他营业收入来低偿银行的贷款利息,不利于核算,农贷的发放,不论在存差社或贷差社来说,每年都允许有一个差额,贷差社的差额经营成果则反映不出来,存差社的差额与定期储蓄的应付利息是否平衡,都要通过应收应付利息的计算,才能说明当年是盈余或亏损.我县大巷信用社83年年底各项农贷余额为100.     

浅议信用社贷款按季结息之弊

我区农村信用社按季结息办法是从一九八四年开始推行的。实践表明,这个办法确是有利于监督贷款单位加速资金周转和信用社部部的经济核算,但是,也存在不少弊病。首先,贷款按季结息的办法会助长欠款户的赖债思想。我国目前实行的是低利率贷款政策。贷款月利率仅占贷款本金的千分之几,一般来说,信用社按规定每季到贷款户收取微乎其微的利息是不成问题的。因此,一些经济效益差、不守信用的欠款单位往往只愿还利息,不愿还本金。另外,一些片面追求经济效益的信用社也往往只图收利息,不收本金。这几年来我区信用社到逾期贷款余额越来越多原因,我认为与上述情况有很大关系的。从1985年为例,全区信用社各项贷款到逾期余额和社员贷款到逾期余额分别占其总余额的76.5％和77.3％,居全国各省区信用社首位;社队集体贷款到逾期余额和乡镇企业贷款到逾期余额分别占其总余额的79.6％和70.6％,居全国各省区信用社第二位;就连个体经济户贷款到逾期余额也占总余额的74.1％,居全国各省区信用社第四位。其次,贷款按季结息的办法无形地加重货款户的利息负担。有些信用社为追求自身的经济效益,不管贷款户经济定益好坏,一律按季收息,不收本金。这种做法,无形地加重了贷款户的利息负担。如南宁市安吉乡永宁砖厂,先后向明秀信     

当前行社“四统一”急待解决的问题

一为了加强对农村信用社的领导,发挥农行和信用社的整体功能,促进农村经济和农村金融的发展,区分行决定实行社“四统一”.1991年,龙胜县农行与信用社实行了“行社统一领导,工作统一布置,人员统一安排,资金统一运筹,利益相互兼顾”的管理办法.对促进农村金融事业的发展起了一定的作用.去年,全县农行各项存款比上年增长11.5%,贷款收回增长14.8%,利息收入增长42.4%;信用社各项存款增长24.4%,放款增加19.02%,利润增长1.25倍,行社分别完成了上级行分配的各项任务.但是,由于各种原因,“四统一”的步子迈得不大,存在一些急待解决的问题.     

行社往来利率平挂应予改革

长期以来,银行为了扶持信用社,对信用社存款与贷款的资金往来(以下简称行社往来),实行利率倒挂或平挂.这项政策性措施已实行三十年,究竟收效如何,应予总结,以便取舍.从实践看,笔者认为,行社往来利率长期平挂,弊端不少:一、改变了信用社的性质.信用社是社会主义集体金融组织.在信用社建立初期,为了扶持其成长,银行在资金上     

关于理顺行社关系的反思

当前,农业银行和信用社改革正向综合性、系统性发展,在深层次改革中遇到了一个突出的问题,就是如何理顺行社关系,这个问题能否妥善解决,关系到农村金融体制改革的深化,以致影响到行社业务的协调发展。 行社关系近几年较为紧张,原因是多方面的,有历史原因,也有现实的矛盾。 一、信用社从“官办”到“民办”的裂变中,行社关系存在现实障碍。从1977年到信用社体改前的1984年,信用社作为“既是集体金融组织,又是国家银行的基层机构”,农业银行是当然的领导者。在业务上,信用社不仅办理原来信用社的业务,而且办理国家银行在农村的信用、结算和现金管理业务,在财务上对亏损社实行补贴,还按银行要求核销沉淀贷款。     

学会运用经济杠杆 切实掌握浮动利率

去年我区部分信用社按照国发（1984）105号文件关于“允许信用社实行浮动利率”的指示,把改固定贷款利率为浮动利率作为体改的主要内容之一。据年末的不完全统计,实行浮动利率的信用社有608个,占独立核算信用社的54%。从各地实行浮动利率的情况看,有些社基本上按中共中央、国务院及区人民政府文件规定的精神,根据贷款户的不同情况,灵活地运用了利率杠杆,实行利率浮动。但也有不少信用社对实行浮动利率意义理解不深,在执行中存在不少问题。如何正确运用浮动利率?进一步搞活信贷工作,下面提点个人意见:     

乐都县信用村镇建设情况分析

近年来,“农民贷款难、信用社难贷款”问题一直困扰着农村信用社和广大农民。乐都县农村信用社结合实际,积极开展信用工程创建活动,为改善农村信用环境、构筑新型社农关系、缓解贷款供求矛盾进行了有益的探索。本文通过对乐都县信用村创建情况的调查,分析了存在的问题,并提出了进一步完善信用村建设的意见。     

崔家所社实行“五统一”的做法

兴安县崔家乡地处县城南面,土地肥沃,气候温和,雨量充足,交通方便,具有发展商品生产的良好基础.该乡农村金融工作,主要由农行崔家营业所和崔家信用社两个单位承担.前些年,由于所、社开展业务竞争,关系比较紧张,既影响职工团结,又影响业务发展.从1991年开始,崔家营业所和信用社实行了所社“五个统一”(即统一思想认识、统一领导、统一工作计划、统一人员安排、统一行动步调),较好     

依法清收农贷积欠 搞活呆滞沉淀资金——对岑溪县农行依法收贷的调查

最近,岑溪县农行和信用社开展了一次全面清理农贷积欠,依法收回逾期贷款活动。这对行、所、社搞活沉淀资金,缓解供求矛盾,强化贷款管理,实行信贷资金集约化经营极为有利。其成效是显著的。1、收回了一批逾期贷款,搞活了资金。今年六月初至七月二十日,银行、信用社共收回逾期农贷769.8万元,其中1982年以前的陈欠贷款70.6万元。     

行社合署办公有利有弊

武宣县支行与联社及部分所、社,1992年7、8月份先后实行了合署办公,由行长主管行社全面工作,做到了行社领导统一、工作部署统一、人员使用统一、资金运筹统一、利益分配统一,即五统一。合署办公后行社业务有了很大发展,成绩是肯定的。但是,也引出一些值得思考的问题。主要是合署办公以后信用社的“三性”逐步淡化了,不能充分运用自主权,信用社职工的积极性受到一定的影响。     

浅议清收旧欠集体贷款的环境条件

旧欠集体农业贷款的清收是一项政策性强,情况复杂,难度很大的工作,多年的努力,仍收效甚微。大新县农行、信用社自1981年农村实行农业生产承包责任制开始,就着手对集体农业贷款进行清收工作,但到目前余额仍高达498万元,占整个呆滞贷款的92.7％。清收集体农业贷款为什么如此困难,究其原因诸多,但笔者认为主要还是涉及银行、信用社内部和外部的条件,因此,打好这场清收非正常贷款中最复杂、难度最大的攻坚战,首先应解决如下几个问题。     

从里雍信用社的实践谈实施贷款公开管理的必要性和可行性

一 柳江县里雍信用社自1985年以来,坚持实行贷款公开管理,依靠群众的监督,有效地刹住了以贷谋私、贪污受贿的腐败行为,搞活了信贷资金,增强了资金实力,促进了农村商品经济的发展,得到当地党政、群众的好评,成为柳州分行廉洁办社的一个典型。该社实行贷款公开管理的经验,最近在区党委召开的廉政建设工作座谈会议上作了介绍。 里雍乡地处自然经济条件较差的贫困山区,党的十一届三中全会以来,农村经济体制改革促使信用社的服务对象发生了很大的变化,业务成倍增长。但由于信用社自我约束不力,     

信用站简易核算的思考——对孝昌县柳家信用社实行信用站简易核算的调查

信用站处于农金工作的最前哨,如何激发站于活力,搞活业务,促进信用社发展。对此,白沙镇柳家信用社大胆尝试,对信用站实行简易核算,取得了社站共发展的好效果,现对调查情况概述如下:一、作法与效果柳家信用社下辖7个信用站,为适应信用社改革发展需要,1993年信用社对信用站一改过去按业务量计酬的习惯经营管理办法,实行存、贷、利大包干简易核算。一是按上年末存贷款余额确定存款增长率和盘活旧贷款比例;二是信用站存款在对信用     

关于银行对信用社贷款实行“以存定贷”“以收定贷”的探讨

农业银行将大部分农贷资金由信用社转放给农户,而农行直接放给农户的资金较小.如罗城县支行83年农贷发放244万元中放给信用社的有153万元,达66%.因此,放好信用社贷款,不仅是农行农贷工作中的重要一环;而且直接影响信用社资金营运.农行如何做好对信用社贷款呢?本文仅根据贷款方面,略抒探讨性意见.农行对信用社贷款现行做法的弊端:有些营业所对信用社贷款往往偏松,对信贷原则不严肃,表现有:信用社要多少,就给多少,贷完为止,他们认为:营业所信用社也是贷,不如给信用社贷省事;而信用社也乐意向营业所贷款.营业所有多少,要多少,动员农户存一元,不如向营业所贷两元省事.这样,所、社借贷之间,自发地成了“两相情愿”.行、社之间的存、收、放相互关系上是不够正常的,存在着不可忽视的弊端:     

新形势下,信用社进一步发挥作用的问题

我县信用合作社,从1952年到目前为止,全县有信用社17个,信用分社60个,大队信用站378个,有脱产社干103人,不脱产的信用站干部378人,拥有股金215.000多元,积累996.000多元,每年约组织农村闲散资金近1.000万元、放出贷款400万元左右,相当于国家农贷款的一半。有力地发挥着群众身边的“小银行”和国家银行的助手的作用。但是信用社多次受到极左思潮的干扰破坏,也存在不少问题。突出的问题是:信用社的管理体制既不象全民也不象集体的经济组织,限制了信用社作用的发挥。目前、我国正处于社会主义现代化建设的新时期,如何使信用社适应这一新形势的要求,进一步发挥作用,是摆在农村金融工作面前的一个重要课题。本文现就这个问题,提出一些粗浅的看法:一、现阶段信用社是群众集体的金融组织性质,不宜改变。