一起境内以外币计价结算案的启示

案情简介2005年11月，某银行业务员在统计大额和可疑外汇资金交易信息时发现，客户田某有频繁的大额外汇资金取款和结汇业务，通过进一步筛选、分析，认定为可疑外汇资金交易，遂于当月向其上级行报送的月报中进行了反映。省外汇局在收到其省分行的报告后，以案件处理转办单的形式，责成所辖中心支局对相关情况进行调查。为尽快查明案情，当地中心支局充分利用辖区外汇、公安、银行三位一体的反洗钱工作机制，向公安、银行方面发出案件协办单，迅速展开多方位调查取证工作。据查，辖区某公司于1994年同沿海某单位签订购煤合同，购煤款以外币计价结算收取美元现钞。货款收到后，由于不符合开立外汇账户的条件，故以本公司职工个人名义将其存入银行储蓄户，并由财务处内部银行负责人和会计三人监管。这笔资金自2005年开始陆续结汇，结汇后的人民币全部以现金方式存入该公司开立的基本账户。由于刚开始结汇金额小，间隔时间长，因而未引起银行工作人员的注意。2005年11月，该公司职工田某共提取美元现钞8笔，金额计58726．4美元，折合人民币703978．27元，其中：有3笔金额为9900美元，1笔金额为9800美元，有明显地逃避外汇管理的嫌疑，银行外汇反洗钱岗位人员遂进行了上报。     

基于博奔分析的家族企业职业经理人选择

家族企业在做强做大后，引入职业经理人是迈向现代企业，实现可持续发展的关键环节。本文通过建立家族企业雇主与职业经理人之间的博弈分析模型，探讨宰族企业雇主与职业经理人的策略选择，并进而提出家族企业雇主引进职业经理人过程中的对策建议。     

基于博弈分析的家族企业职业经理人选择

家族企业在做强做大后,引入职业经理人是迈向现代企业,实现可持续发展的关键环节。本文通过建立家族企业雇主与职业经理人之间的博弈分析模型,探讨家族企业雇主与职业经理人的策略选择,并进而提出家族企业雇主引进职业经理人过程中的对策建议。     

国家审计能力对政府预算透明度影响的实证研究——基于国际视野的经验数据

通过选取81个国家的面板数据,从国家审计能力的自身特征出发,将国家审计的独立性、国家审计“免疫”功能主观能动性、审计结果公告能力作为国家审计能力的3个测度指标,实证研究其对政府预算透明度影响的路径和方向。研究发现,国家审计能力在促进政府预算透明度提升方面可以发挥积极的治理效应。由此,提高国家审计的独立性、主动发挥国家审计“免疫”功能、有效推动国家审计结果公告以及与立法机关协同发挥作用可以促进政府预算透明度的提升。     

美国337调查的基本规则解析

“337调查”（337 Investigation）源自美国经修订的（1930年关税法》第337节）。它是在美国拥有有效的、可利用的知识产权且该知识产权已在美国市场被用于产品研发的专利权人或被授权使用的申请人就进口贸易中的侵犯知识产权、出售假冒产品、虚假广告宣传、     

企业ESG表现与金融资产配置：刺激还是抑制？

企业ESG表现是真心实意为了可持续发展还是助推自利行为的“漂绿”工具?文章以2009—2020年A股上市公司为样本,研究企业ESG表现对金融资产配置的影响。研究表明：当企业ESG表现越好时,金融资产配置程度越高,即企业ESG表现对金融资产配置产生了刺激效应;动机识别检验发现,投机套利是企业“漂绿”ESG以配置金融资产的主要动机;基于“压力—机会—借口”的治理视角研究发现,在业绩表现好、环境规制弱（即“压力”小）,内部控制质量高、信息不对称程度低（即“机会”寡）,以及管理层过度自信程度低、国有产权（即“借口”少）的情形下,企业ESG表现对金融资产配置的刺激效应会受到抑制。研究结论有助于深入理解企业ESG表现影响金融资产配置的内在逻辑,对完善企业ESG评价体系、抑制企业“漂绿”现象,从而引导金融回归实体经济有所启示。     

基于全过程管理的输变电造价影响因素分析技术研究

输变电工程造价影响因素的系统研究对于造价的有效管控、投资的合理控制直观重要,从全过程管理理论角度切实分析了各阶段的造价关键管控环节;以关键管控环节为指导,提出工程造价不确定影响因素分析技术研究方法,包括建立系统全面的输变电造价影响因素库、影响因素与造价的相关性分析等.基于影响因素分析技术研究成果提出了科学的应用前景,能够有效的指导输变电工程造价预测及造价动态管控工作.     

精细服务视角下“精准推送”的实践探索与思考

<正>中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》中明确指出,2022年要实现依法运用大数据精准推送优惠政策信息,促进市场主体充分享受政策红利。按照国家税务总局、湖北省税务局的统一部署,武汉市税务系统因地制宜、探索创新,进一步打通市级优惠政策和特色服务信息推送链,开展智数化、精细化的税收政策宣传和辅导工作,有效促进了优惠政策的直达快享。     

周建华案死缓改无期,只因少受贿17万元？

二审改判无期,周建华的委托辩护律师周泽并不满意,他发声明称,周案仍未结束。经过半年的等待,周建华终于等来了终审判决。江西省新余市人大常委会原主任周建华受贿上诉一案,经江西省高级人民法院依法公开开庭审理,于2014年12月24日上午在宜春市公开宣判：以受贿罪改判周建华无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产,追缴周建华犯罪所得赃款赃物,上缴国库。     

六大稀土集团组建方案半数获批,稀土产业整合仍然艰难

8月7日,世界贸易组织（WTO）公布了美国、欧盟、日本诉中国稀土、钨、钼相关产品出口管理措施案（下称＂稀土案＂）上诉机构报告。上诉机构维持此前WTO专家组关于中方涉案产品的出口关税、出口配额措施不符合有关世贸规则和中方人世承诺的裁决。业界分析,此次败诉意味着我国自1998年起实施的稀土山口配额制度将退出历史舞台。未来我国的稀土管制政策将调整为全而管制,对国内外企业进行统一管理。