抓住机遇 迎接金融挑战

随着我国加入世贸组织日程的迫近，如何面对入关的挑战，成为金融业面临的首要问题。由于高度的国家垄断，我国的金融业虽然分成了四家国有独资商业银行和多家股份制银行及一系列非银行金融机构，但仍然难以展开真正的竞争。同时，由于内控机制不健全，信贷资产质量低下，经营亏损严重，大量呆帐无法弥补等多种因素，在同外银行的竞争中很可能就会落在下风。不论是主动性、灵活性或工作效率、服务质量方面都比不下人家。入关后，外国银行将以全新的经营思想、高效严密的工作作风、热情细致的服务给我国的金融业带来不容低估的强大冲击， 主要集中体现在以下四个方面：一是外币存贷款业务将大部分被抢走。更快捷、方便、高效的结算方式，将给原来“官气”十足、服务质量低下的国内金融业一个沉重的打击，更科学、灵活的汇率浮动机制，给国人的外币结算业务带来一缕清风，75%的外币业务市场，会在入关两年内被外国银行占领。二是外国银行的营销思想是我国银行目前无法比拟的。中国信贷市场，随着外国银行的介入、贷方垄断将被打破，大量优质客户会流失到外国银行。外国银行雄厚的资金实力、优良的信誉、客户至上的服务信条将给中国客户带来全方位、崭新的金融环境。三是人才的大量流失。入关后外国银行灵活的用人机制、丰厚的待遇及优越的工作条件、周到的社会保障将吸引大量国内银行的优秀人才，同时也会在用人体制等方面带来冲击。四是大量中间业务被外国银行占领。入关后，国际贸易迅猛发展，银行间的国际结算、信用证业务将会成倍增长，使我国金融原本弱小的中间业务留下大量空白供外国银行轻松占领，由此可见，中国的金融业面临着极其严峻的形势，但我们也要意识到挑战的同时更会带来机遇，冲击的同时也带来了先进经验。我国金融业也有其自身的优势，多年形成的以国家为后盾的信誉、遍及全国城乡的网点、对中国公民金融意识的熟悉等，都是我们在抓住机遇、迎接挑战中的优势。     

坏账损失中的黑洞问题与对策

企业的坏账损失是指因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收账款或者因债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。近年来，由于债务、债权问题困扰企业正常的生产经营活动，因此坏账损失直接影响到企业资产的安全完整。加之，一些企业、行政机关和个人又利用坏账损失进行舞弊，使坏账损失变成吞噬企业资产的黑洞。