商业银行信贷业务非现场审计探讨

该文理论联系实际,从宏观上分析了商业银行开展非现场审计的重要性、必要性与可行性,从微观上阐述了信贷业务非现场审计的程序、重点与方法,对开展信贷业务非现场审计及合规检查具有较强的现实指导意义。     

大数据用户画像技术在商业银行员工行为审计中的应用研究

加强员工行为审计是落实监管规定、有效管控员工行为风险、强化案件防控的重要举措.商业银行内部审计部门紧跟新形势、新要求,探索运用大数据用户画像技术,建立全覆盖、关联式、长周期的员工风险画像模型体系,实现对风险隐患的"早发现、早识别、早处置",提升员工行为审计的覆盖面、精准度,为商业银行稳健发展赋能.     

以法律的名义

2005年10月28日．对宜春市审计局局长和他的同事来说。是个值得浓墨重彩书写的日子。就在这一天,在宜春市第一届人大常委会第三十六次会议上,常委会组成人员对该市审计局局长2004年以来依法行政、依法履职情况进行了认真评议,并对其进行了民主测评,测评结果满意率为100％。     

单位均值估计法的探索与应用

统计抽样方法是概率论和数理统计方法与审计相结合的产物。这种方法在审计实践中已得到广泛应用。而单位均值估计法是这种方法在实质性测试中的一种具体应用。在使用这种方法时,审计人员必须首先确定一个总体(N)及这个总体中某一待审核的特征量(X),然后通常按以下步骤开展工作:(1)在正式抽样之前预先抽取一个小规模(30～50)样本,计算出待审核特征量的平均值(X)和标准偏差(S1)。并以s1     

核实粮食虚库假账的审计方法

虚库假账的表现方式 1.虚假商品账.通过审计和审计调查发现,粮食企业虚假商品账主要表现形式存一是各仓库保管员设虚账,将本已销售出去的仓库粮食不减商品账,往往通过仓库已施药密封和保管员出差等理由躲避监督;二是在单位会计处虚设账,将已销售的粮油部分不入账,在单位商品平衡表中虚设单位移库、在途或虚设外单位代管库存.     

宏观经济审计论

伴随改革开放的发展历程,我国的国民经济已日趋形成明晰的宏观经济和微观经济两个基本层次。作为专司综合经济监督的国家审计机关,理应把审计监督划分为宏观经济审计和微观经济审计两大基本领域,进而分别研究这两类审计的运行机制,认识其各自发展的客观规律。这既是我国建立社会主义市场经济体制的客观需要,也是目前审计工作在     

行政执法单位罚没财物审计实践

对行政执法单位罚没财物的审计，是国家审计机关依法对行政执法单位的执法收入的再监督行为。目前，罚没财物手续简单，内容庞杂，牵扯较多，管理较难，漏差误易发。进行此项审计，政策性强，困难多。加之行政执法单位长期是监督别人的，而受别人监督颇感不适，这又给罚没财物审计增加了难度。在审计实务中，遇到被审单位顶年听事也是常有发生的。实际上，目前对罚没财物的管理，从制度到方法都有待进一步健全和完善。如2001年我们在审计某行政执法单位罚没财物时，就发现存在以下几个问题。     

经济责任审计的主要做法和体会

任期经济责任审计是促进领导干部廉洁勤政,增强领导干部的责任感和自我约束意识,从源头上防范和治理腐败的一项重要举措,具有范围广、内容多、要求高、风险大等特点,我局经过多年来的实践,探索了一套适合我市经济责任审计具体情况的做法,初步总结出一些较为成功的经验。经济责任审计的主要做法加强学习,规范行为。认真贯彻落实两个《暂行规定》和省、市有关规定精神,充分利用每周“一单元”的学习时间,认真组织全局审计干部学习中办、国办两个《暂行规定》和福州市出台有关经济责任审计工作的具体要求,努力整改薄弱环节,规范审计文书格式和…     

关于财政预算资金效益审计有关问题的探讨

财政预算资金效益审计是指在财政预算单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性进行审计的基础上审查政府部门履行其职责时财政资金使用所达到经济、效率和效果程度,并进行分析、评价和提出审计建议的专项审计行为。财政预算资金效益主要定位于提供公共产品和弥补市场失灵,其现阶段效益审计主要是揭露反映市场经济体制转轨时期影响经济活动效益、效果和效率的体制性、机制性和管理性问题。从长期审计目标!1经济发展战略角度来看,财政预算资金效益审计应围绕公共财政体制的建立,对公共支出的效益进行评价,包括政策评估、预算安排、资金管…