国家审计风险：类型、特征、成因及化解

国家审计风险可以按形成原因不同、形成时间不同以及能否控制进行科学的分类。风险存在的客观性和潜在性、产生原因的特殊性、影响的深层次性、损失的相对有限性和可控性 ,构成了国家审计风险的基本特征。审计风险的产生 ,有主观和客观两方面的原因。只有加强审计法制建设 ,理顺审计管理体制 ,提高审计人员素质 ,缩小国家审计范围 ,选择恰当的审计方法 ,强化对被审单位的综合管理 ,才能从根本上防范和化解国家审计风险。     

"谨小慎微"抑或"险中求胜"?——环境政策不确定性与污染密集型企业绿色创新

面对宏观环境政策的不确定性,污染密集型企业是"谨小慎微",静待时机,还是主动求变,以绿色创新"险中求胜"?基于环境政策不确定性对绿色创新影响的理论推演分析,采用2010-2018年的污染密集型上市公司作为研究样本,以慧科数据库中中国大陆10种主流重要报纸为基础统计包含相关关键词的文章频次,构建并量化中国环境政策不确定性指数,同时,根据世界知识产权组织发布的"国际专利分类绿色清单"甄别绿色创新,并实证检验了二者间的关系.研究结论表明,环境政策不确定性显著促进了污染密集型企业绿色创新.进一步引入环保经历嵌入和环保投资,构建"E-S-C-P"研究范式,发现正向效应的传导机制为"环境政策不确定性凸显—高管环保经历嵌入首先感知并作出响应—寻求机遇增加环保投资—刺激绿色创新".受企业性质、垂直型环境规制、区位特征、生命周期等因素影响,环境政策不确定性与绿色创新间的关系呈明显的选择效应,表现为环境政策不确定性对国有企业、"国控点"企业、位于非环保重点城市的企业以及成长期企业绿色创新的激励效应更强.研究结论对于污染密集型企业抢抓环境政策变动机遇,降低污染排放,主动求变、变中取胜,逐步实现绿色转型,具有重要的现实意义与政策启示.     

“教育+产业”的组合助农模式实践研究

我国如期完成脱贫攻坚重任,但如今中国仍处于实现全面小康初期阶段,脱贫攻坚成果需进一步巩固。本项目以大学生创新创业训练项目对安徽省六安市裕安区红石岩村的帮扶助农为例,通过教育+产业的组合新模式积极响应十四五规划,进一步实践消费帮扶。     

利用期货期权理论构建我国水权市场的初步设想

针对我国人多水少,水资源时空分布不均匀,水土资源与社会发展不相匹配的基本水情,提出政府要加强对水权市场的宏观调控,并运用期货期权理论构建我国水权市场。通过建立水权市场,使水作为商品在期货期权市场进行交易,以达到节约用水、转移风险、规避水价波动、促进经济社会发展的目的。     

山东海岛资源开发与可持续发展

海岛是海洋资源的重要组成部分,是海岸带开发的重点区域;对山东海岛资源和开发现状做了评价,提出了山东海岛资源可持续发展的策略,论述了山东海岛资源开发的措施。     

用于旋转映射信号的多天线联合Turbo均衡算法

旋转映射信号将编码比特旋转移位后映射为符号,同时采用了隐性交织、加扰等技术,具有交织复杂度低、信道效率高等特点,是一种典型且使用较为广泛的短波通信信号。针对第三方接收条件下,频率选择性衰落造成该类信号难以有效接收的问题,推导了该类信号的软符号解映射、映射方法,提出了一种针对该类信号的多天线联合Turbo均衡算法,实现了软信息在均衡与译码之间的迭代交换。典型短波信道下的仿真结果表明,迭代4次后的两天线联合Turbo均衡在10-5误码率时相对两天线硬判决译码提供了约4 dB的增益,相对两天线软判决译码提供了约1 dB的增益,在10-4误码率时相对单天线Turbo均衡提供了约5.5 dB的增益。     

生态翻译中的双重解构性研究

生态翻译学消解了文本选择过程中的人类中心主义影响,视文本自身内涵确定其可译性,同时尽可能保存目标语中原文本的生态平衡。因此,生态翻译兼具双重解构性,强调两者间的相互平衡,即作为主体的译者和作为客体的文本之间的平衡。     

Attention Spillover in Asset Pricing

Exploiting a screen display feature whereby the order of stock display is determined by the stock's listing code, we lever a novel identification strategy and study how the interaction between overconfidence and limited attention affect asset pricing. We find that stocks displayed next to those with higher returns in the past two weeks are associated with higher returns in the future week, which are reverted in the long run. This is consistent with our conjectures that investors tend to trade more after positive investment experience and are more likely to pay attention to neighboring stocks, both confirmed using trading data.