必须创新退库管理机制

笔者认为,黑龙江通河县支行发生的国库资金案件,主要原因是人民银行基层国库对账、退库机制不完善。为了杜绝此类案件发生,笔者就如何创新国库对账、退库机制,提些建议。一、建立健全对账、退库流程退税业务是一项严肃的工作,直接关乎着国库资金的安否。现行国库各种制度对退库工作的规定,都是轻描淡写,始终没有形成规范的指导文件。退库监管规范性依据不足,是当前比较突出的问题。从事国库业务的人员都知道,按照目前国库 TBS 所界定的退库种类仅有19种,作为上级行完全有必要按照这一需求,有针对性制定出系统的具有统一规范性的退库指导意见和流程。各级国库在此基础上,再制定出具体的退库实施细则,使退库工作从退库凭证资料的传递到审核,再到业务处理,建立起完全公开、透明的流程,使退库的理由更充足,操作更清晰。二、建立主管领导对账、退税签批确认制通河案件从另一个层面反映出,国库与财税部门缺     

如何做好企业内部稽核工作

稽核是指对账目的查对计算。企业内部稽核是财务管理的一种方式,有其稽核检查制度,稽核人员职责、权限和稽核检查方法。稽核检查分为事前、事中、事后检查,它是财务日常工作不可缺的一部分,正因为有企业内部稽核,才使得现行财务运行机制得以更加完善。     

关于银企对账的思考和建议

银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对,调平双方账户,是银行结算业务中的重要一环,银企双方均应高度重视。银企对账应做到对账人员与柜台人员分离,建立对账工作考核制度,开发完备的银行对账信息系统。     

银企对账率低的成因与解决之道

在操作风险检查中，笔通过与本行及兄弟行检查人员的沟通，发现目前银企对账方面普遍存在对账单收回率低的情况．有些网点甚至低于50％，存在着较大的风险隐患。     

论客户往来对账工作的改善

客户往来对账工作是财务工作的重点,也是财务工作的难点。目前,客户往来对账工作存在八大纠结不清的问题,本文针对这八大问题给出了改善建议。     

银企对账存在的问题及建议

近年来,很多金融大案的发生或多或少都涉及到银企对账问题,尽管中国人民银行和银监会等管理层先后下发了《加强金融机构内部控制的指导原则》、《商业银行内部控制指引》和《关于加大防范操作风险工作力度的通知》等文件,对银企对账的各个环节做出了明确规定,但收效甚微,银企对账工作亟待加强。     

基层央行会计对账工作存在的问题及建议

会计对账是加强会计管理,防范资金风险的重要措施,但在一些金融案件中发现,基层央行会计对账工作中存在对账制度不落实,对账时间过长,对账方式单一,对账时点固定等问