基层人民银行外部对账操作风险及控制研究

银行对账是提高会计核算质量,加强内控管理,保障财产资金安全、防范资金风险的重要措施。自2009年中国人民银行中央银行会计核算电子对账系统(简称电子对账系统)上线运行以来,该系统实现了人民银行与金融机构从每月到每日对账的快速转变,确保了会计核算日清月结、账平表对。现行人民银行外部对账方式包括电子对账(运用网络)、纸质打印分户账及余额对账单、面对面对账三种对账方式。然而,从日常对账工作来看,外部对账工作中的电子对账(运用网络)、纸质打印分户账及余额对账单这两种对账模式仍存在一些风险,给对账工作埋下了风险隐患。     

巾帼英雄花正艳 财政舞台谱华章——湖北省丹江口市财政局巾帼文明岗创建纪实

正巍巍武当山下,滔滔汉江河边,有这样一个集体,她们朝气蓬勃、奋发向上;她们多姿多彩、充满活力。这就是——湖北省丹江口市财政局国库科(国库收付中心)。这个集体是由7名女同志组成的"娘子军",她们平均年龄33岁,全部大专以上学历。在领导的眼里,她们是一支特别能攻坚、特别能战斗、特别讲奉献的优秀团队;在局里同事的眼中,她们是朝气蓬勃,奋发有为、团结向上的年轻人的集体;在服务对象的眼中,她们是法规和制度     

江西泰和:对财政资金实行内部第三方监管

为了进一步加强财政资金安全管理和内部控制,防范财政资金风险,江西省泰和县财政资金由财政监督管理局第三方进行核对。一是国库股提供财政性资金账户余额表。月度终了后12个工作日内,国库股将经与本级银行及上级银行对账后的财政性资金账户余额表提供给财监局。     

基于视图和DataWindow技术的财务对账研究

本文介绍了在PowerBuilder、MS SQL Server环境下将Excel表单数据复制到DataWindow控件中,通过MS SQL Server数据库的视图技术求解表单数据差异,利用PowerBuilder的数据窗口技术查找差异所在表单的方法,最后简要描述了部分编程思路。     

强化银企对账工作的几点思考

对于银企对账,无论是企业还是银行,虽然都有很多的制度约束,但由于大家思想认识不足、工作上的失误,加上一些企业财务管理混乱、犯罪分子的内外勾结等,给企业、给银行都造成无法挽回的损失。如何提高银企对账质量,防范金融风险,笔者针对存在的问题提出几点思考,供探讨。     

浅谈货币资金的会计控制和管理

从加强货币资金会计控制的必要性入手,阐述货币资金会计控制的要点和方法,进而实现对货币资金的控制及管理。     

国库对账制度存在的问题和建议

国库对账是确保国库资金安全的重要的作用环节。但由于国库业务的不断创新,现有的对账制度明显不适应现有业务的要求,本文分析了对账制度在实际业务执行中的问题并提出了完善建议。     

浅谈商业银行银企对账工作存在问题及对策

银企对账是商业银行防范案件、加强内部控制的一项重要措施。近年来,国内各商业银行对银企对账工作高度重视,有针对性地采取各种有效措施,银企对账工作方面取得了一定成效。但在实践中仍存在不少问题和困难,应研究相关对策加以解决。     

用友ERP-U872环境下固定资产减少业务之处理

用友ERP-U872软件之固定资产子系统生成固定资产减少凭证时,要手动修改＂累计折旧＂科目的借方金额,否则存在固定资产子系统与总账子系统对账结果不平的情况。本文分析了对账结果不平的原因,并探讨了解决办法。     

中央银行会计核算电子对账系统的问题与建议

2009年5月,为进一步加强内控管理,保障资金安全,人民银行总行利用现代化信息技术,组织开发了《中央银行会计核算电子对账系统》（以下简称“对账系统”）。该系统于5月底前推广使用,“对账系统”的使用,必将实现人民银行与开户单位之间的逐日对账,有效地防范了银行资金风险。但在实际系统应用过程中还存在一些问题亟需完善。