观商业银行信用证违规面面观

我国关于信用证管理的各项法规正不断完善，除执行商会制定的UCP500外，还自行做出了一系列严格规定，应当说我国信用证业务的管理法规已形成体系，仿佛是一道防火墙，有效地防范了银行风险，但是近几年金融诈骗案呈上升趋势，而且涉案金额越来越大，这其中与银行的违规操作不无关系，一般来说表现为以下几方面。     

对信用证项下垫款的管理亟待完善

信用证项下垫款是指银行应进口商要求开出信用证，在收到国外银行寄来的单据要求付汇时，由于进口商存款及保证金不足，不能按时对外支付，而由在信用证结算业务中承担第一付款责任的开证银行被动垫款的业务。     

本案保证人是否可以不承担保证责任

一、案情简介 1997年4月2日,A公司向B银行申请开立远期信用证,4月10日C公司出具不可撤销担保函,约定"申请人(即A公司)如不能按照规定的金额和期限偿还贵行付汇款项和押汇本息时,愿承担连带清偿责任".97年6月5日,信用证项下货物单据到达,B银行凭A公司出具的信托收据放单.97年11月28日,B银行与A公司又签订进口押汇协议.押汇到期,A公司未能归还押汇款项,B银行依法起诉A公司和保证人C公司,要求被告偿还押汇金额.     

进口信用证下的福费廷业务

国内银行开出的远期信用证，其项下的汇票经国内开证行承兑后很多情况下被国外出口商卖给了福费廷业务的包买商。我们作为开证行，能否自己买断本行承兑的票据？能否通过此种进口信用证项下开证行包买票，既满足出口商转嫁风险，将应收帐款变为现金收入的要求，又在几乎不增加开证行风险的前提下而增加开证行的利差收入？本拟对此进行探讨：     

我国银行业应对国际结算方式多元化的建议

近年来,随着经济、金融全球化浪潮的到来,各国间贸易讯速发展,国际市场发生了重大变化,国际贸易竞争日益激烈,贸易竞争手段不断增加,作为清偿国与国之间债权债务关系的跨国货币收付活动的国际结算,其方式也经历着一次重大变革,国际结算方式多元化已成为新的发展趋势,这一趋势给我国国际结算业务带来了新的机遇与挑战.     

信用证诈骗犯罪的新动向及其打防对策

信用证是现代国际贸易广泛流行的一种先进的信用凭证，我国加入WTO以后，信用证的使用将更加广泛，而犯罪分子利用信用证进行诈骗犯罪活动也将越来越猖獗。对当前信用证犯罪的新动向进行分析研究，在此基础上提出防范和打击信用证犯罪的对策，对维护金融秩序和社会稳定具有重大的现实意义。     

一篇报导引发的警示

因笔者兼任物流学会和协会法律部的关系，数日前，《上海物流》的陈鹤皋总编来电建议笔者看一篇《解放日报》7月18日标题为“一年虚开发票3．4亿元”的报导，文章介绍了一起倒卖、虚开用于抵扣税款的运输发票案件。我猜想，此文能引起业界资深的陈总编注意的应该不仅由于该案是上海市近年来破获的最大虚开发票案，重要的是，这样一个惊天大案竟源自我市的运输型物流企业。     

对银行委员会《立场声明》中若干问题的剖析

最近国际商会银行委员会以《立场声明》第2、3、4号发表了它对信用证下若干实务问题的意见,这些问题都涉及银行在国际业务中的实际操作。值得我们仔细探讨。 (一)关于“议付”(Negotiation)问题。negotiation源于票据法,它原来的含义是指票据权利的“流通转让”,并不涉及是否支付对价问题。英国票据法第31条:“如汇票从某人转让至另一个人,使受让人成为汇票之持票人者,即为汇票之流通。”美国流通票据法第202条也作了同样的规定:“流通转让是使受让人成为持票人的票据转让方式。”