再论信用证独立抽象原则与欺诈例外制度的关系

信用证是国际商业中的生命血液。信用证之所以能如此长期和广泛地使用,其特殊性和优越性就在于它所奉行的独立抽象性原则——信用证赖以存在的基石。正是这一特殊的运行原理,成了某些犯罪分子进行欺诈的手段。在这利益失衡的夹缝中,诞生了信用证欺诈例外原则。从此,如何处理好信用证独立抽象原则与欺诈例外制度的关系,便成为学术理论界和司法实践中争论的热点。本文则从新的视角,重新探讨了两者的关系,以供业内人士参考。     

中国农业银行 福费廷(FORFAITING)业务简介

产品简介 福费廷(FORFAITING)一词来源于法语，含有“放弃权利”的意思。福费廷业务也称“包买票据”，指银行无追索权地买入因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票和债务的行为。该项业务产生于二战之后，当时各国为医治战争创伤和重建家园需要进口大量的物资和日用品，但又缺乏外     

警惕增值税发票偷税花样“翻新”

虚开增值税专用发票、多抵扣税款．是不法纳税人惯用的偷税“伎俩”．也成为自增值税专用发票启用以来，国税部门的重点打击对象。然而。山东省国税部门通过最近连续查处的几起取得专用发票不认证、不抵扣的偷税案件发现。不法纳税人利用增值税专用发票进行偷税的“花样”正不断翻新。应警惕企业主动放弃抵扣权成为新的偷税方式。     

浅析跟单信用证诈骗及其防范

随着我国加入WTO后国际贸易活动的日趋活跃,与作为当前国际贸易结算主要方式的信用证相关的诈骗犯罪日显猖獗。本文分析了银行国际结算业务中跟单信用证诈骗产生的原因、惯用骗术,并就贸易商和银行分别应采取的对策及立法建设等进行了探讨。     

信用证中的免赔条款引发的一场争论——信用证中是否应禁用免赔条款

问题的提出 一位中东地区银行的雇员对他的银行提了个建议：“保险单或证明，如注明保险受免赔率或免赔额条款的限制，是不可接受的。因为检查免赔条款是否相符要查看保险证明／单的全部内容，还包括那些预先印制在保险证明／单上的字。因此我建议将以上的说明用以下的方式改述一下，这样就可以避免再核查保险证明／单上预先印就的字而达到了节约时间的目的：保险证明／单应标注‘该保险不受免赔率或免赔额条欺的限制’或‘不论保险证明／单上是否有任何预先印就的条款。该保险不受免赔率或免赔额条款的限制’，或类似的话。这样我们就只需要审核保单的打印内容而不必审核其预先印就的条款。如果所提交的保单上没有以上字，应视为不符点。”     

单据如何有效提交？

信用证要求提交空运单和保险单，井要求单据在空运单签发日后三天内提交。受益人向韩国某银行提交了全套单据，其中包括二套保险单，一套己背书，另一套未背书，该银行对单据作了议付，并在寄单的过程中，把未背书的保险单交到了开证行，形成了单证不符，遭到了开证行的拒付。开证行在单到的第七个工作日拒付后，受益人直接把已背书的保单交到开证行，要求换单，开证行以“迟交单”再次拒付。     

进口远期信用证风险及其防范探析

在国际贸易结算中，因为信用证业务，有银行信誉作为担保，所以受到进出口商的青睐，信用证以其不可替代的优势成为国际贸易中最为重要的结算方式之一。近年来，在进口开证业务中，远期信用证因付款期限较长而受到进口企业的追捧，开证数量逐年上升，在国际贸易中发挥着越来越大的作用。但远期信用证的付款时间是在进口商提货后的某一个时间，开证行不可能要求进口商交存100％保证金后再放单，所以一旦对外承兑，既失去了对物权的控制，也失去了拒付的权利。     

不同地区出口信用证拒付剖析

低拒付率通常与信用证条款明晰,制单、审单难度小有密切关系;高拒付率则往往与制单难度大、贸易背景复杂以及往来银行存在拒付习惯有关。     

信用证使用的风险防范研究——基于银行角度

在经济全球化大背景下,我国贸易总量逐年增长的趋势不断显露,信用证作为国际贸易中最重要的结算方式之一,被我国广大工商企业及银行业广泛运用。但信用证的自身缺陷及信用证欺诈行为的高额利润导致其的使用受到阻碍。基于此,文章基于银行角度,从内部和外部两方面进行信用证使用风险防范研究,为银行开展信用证业务提供决策依据及理论参考。     

对TA686rev的质疑

背景在国际商会银行委员会的咨询意见TA686rev涉及的案例中,信用证要求提交"中英文双语的标签副本",该证用英语开立。通知行审单时,注意到单据中的一栏以英文写明:"每件2公斤以下",同时标注了