一张虚开发票网络被推毁

在高额利润的驱动下．河北一名只有初中文化程度的中年男子，从2004年3月开始，疯狂从事虚开电脑版假运输业发票的违法活动．不到两年时间．迅猛发展“下线”112人．使用假运输业发票虚开金额高达1．2亿元，案件涉及全国28个省市自治区的3342户（次）企业。     

我国关于欺诈例外原则的立法与司法实践

信用证纠纷是一个比较特殊的领域，到目前为止，世界上绝大多数国家均没有关于信用证的专门立法，我国同样没有关于信用证的专门成文法规。自从1987年中国银行开始在所有开立的信用证上接受UCP400以来，至今国内已发生了多次重大的信用证欺诈案件，迫使我国也不得不逐渐把信用证欺诈例外原则引入法院司法实践当中。     

UCP600与UCP500的比较

2006年10月26日，国际商会银行委员会通过跟单信用证的新规则——UCP600，并将于2007年7月1日生效。     

巧识信用证暗藏的“陷阱”

虽然说“信用证结算方式”是当前国际贸易中使用得最为广泛、影响最大的一种外贸结算办法,采用此种结算方法,使得国际贸易结算的信用基础,由“银行信用”,取代了“商业信用”。一般来说,出口商通常能够收回货款。     

不可小看的货物“身份证”

我国某外贸企业利达公司与新加坡进口企业福得公司达成了一笔以信用证为支付凭证的国际货物买卖合同，交易货物为我国原产的橡胶。在信用证中有关单据的条款中双方规定为：“正本提单1份，商业发票一式3份，以及由卖方的商检局出具的普惠制原产地证书，所有单据除发票外不得表示发货人或受益人的地址。”利达公司按照信用证要求进行装运后，便向当地商检机构申请出具普惠制原产地证书，但商检机构却要求在普惠制原产地证书上发货人地址栏不得留空。     

加快金融支持阿拉山口口岸经济发展的现实思考

阿拉山口口岸1991年至2005年间,"旺盛的人气、活跃的商气、健康的金融、优惠的政策",拉动了经济,繁荣了口岸。但是2005年之后,由于受国家宏观调控政策及银行案件等一系列因素的影响,银行贷款和信用证业务基本上停办。虽然目前口岸的进出口货物量、贸易额、海关税收都呈增长态势,但已缺少了原有的商气、人气及和谐的银企关系,这势必制约并影响口岸今后的大发展。     

论信用证欺诈例外原则与独立性原则的冲突及处理模式

独立性原则指只要受益人提交的单据与信用证要求相符,银行就必须付款.信用证例外属于信用证独立性原则的例外,是法院针对银行的行为对当事人提供有效的法律救济,两者之间既存在联系的一面.也存在相冲突的一面.     

信用证独立与欺诈的比较法分析

信用证凭其独立、快速的机制在国际贸易领域发挥着及其重要的作用，而这一作用是以独立性原则为基石的。但信用证独立原则割裂了现金流动和基础合同的关系，为信用证欺诈埋下隐患。各国为了解决这个问题。大多确立了欺诈例外作为补充，但是各国的做法有所不同。     

信用证独立与欺诈的比较法分析

信用证凭其独立、快速的机制在国际贸易领域发挥着及其重要的作用,而这一作用是以独立性原则为基石的.但信用证独立原则割裂了现金流动和基础合同的关系,为信用证欺诈埋下隐患.各国为了解决这个问题,大多确立了欺诈例外作为补充,但是各国的做法有所不同.     

信用证支付业务中“软条款”的风险防范

信用证软条款欺诈的频频发生给出口商造成很大的收汇风险,加强对软条款的识别和防范对于从事国际贸易业务至关重要。本文在界定信用证软条款内涵、风险及表现形式的基础上,提出防范对策。