唐山银行业金融机构可疑账户控制不足的成因及对策

2007年,FATF针对反洗钱评估中各成员国普遍存在的有效性不足的问题,提出了风险为本的工作方法,认为"风险为本"是一个国家反洗钱框架的重要基础.2019年我国第四轮互评估报告显示,相比国际标准,我国银行业金融机构在客户管控方面评价较低.近年来,为提高银行业金融机构对洗钱高风险客户的管控水平,监管机构加大了"银行业金融...     

目前金融机构账户管理中存在的问题及对策

银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销。银行账户管理作为中央银行结算监管的一项重要内容,具有牵涉面广、工作量大、难度高的特点。随着社会经济的迅猛发展,原有《银行账户管理办法》中的一些规定已不能完全适应当今形势的要求,账户管理工作中存在的问题也日渐暴露出来。笔者结合银行账户管理过程中发现的问题谈一点个人看法。一、存在的主要问题(一)存款人多头开立银行账户这是目前银行账户管理失控情况最为严重的问题。一个企事业单位在银行开立的账户少则几个、多则十几个甚至几十个的现象非常普遍。根据《银行账户管理办法》的…     

基层央行实施人民币银行结算账户行政许可存在的问题及建议

一、基层央行实施人民币银行结算账户行政许可中存在的问题(一)开户申请人与开户行的委托代理关系有待进行法律确认。在办理人民币银行结算账户许可的实际操作过程中,未要求开户银行与开户申请人提交委托代理申请书及代理人身份证明。开户申请人与开户银行之间未签订委托书,     

关于资本账户开放标准的文献综述

20世纪70年代以来,随着经济全球一体化的不断加深,发达国家和发展中国家纷纷推行资本账户开放政策,以此促进本国资本交易和经济增长.资本账户开放作为国际金融领域的热点话题,国内外均对其进行了一系列理论研究和实践探索.本文通过整理概述国内外关于资本账户开放的文献,认为目前尚未对资本账户开放形成统一定义,基于IMF设置的资本...     

记账常识点滴

记账并不难,难的是怎样记好账。要记好账,除了懂得记账原理,对各账户之间的关系了如指掌,有一手训练有素的文字（数字）书写基本功外,还应注意以下几方面问题。     

商业银行抵销权相关法律问题探析

问题一:同一银行不同分支行之间是否可以行使抵销权《商业银行法》第22条规定:"商业银行分支机构不具有法人资格,在总行授权范围内依法开展业务,其民事责任由总行承担"。实践中,不少银行为了绕开这一抵销权主体上的法律障碍,往往通过"债权转让"的方式来行使抵销权。具体操作方式为:甲支行先将其对客户享有的贷款债权转让     

一次难忘的账务核对

人的一生要经历许多事情,有些事过后不久就淡忘了,有些事却永远铭记心中,对人一生产生重大影响. 10年前的一次账务核对就影响了我的一生.那时我在镇农经站任会计,主要工作是管好镇政府的统筹资金和村社的集资、提留经费等财务工作.当时,为了方便群众购买生产资料和搞活经济,农经站开展了经营服务,在各村建起了服务网络,经营肥料和农药.我误认为自己的主要任务是管理集体资金,至于经营服务的账务是次要的,顺便记一下就行了.而且这种记账都有记账凭据,如物资的流向及资金的支付回收都是凭单据记账,认为早记迟记都不会错.在这种意识的支配下,平时就没认真去核对账务,再加上是初次涉及商业性管理,缺少经验,设的点又多,经营的品种又杂.为了降低费用,提高竞争力,进货时都是直接从厂家订货,然后再根据点上的销售情况,由承运人分别送到点上,再由各经营点的负责人签字后记入库存账户.     

十招巧挖“小金库”

任何一个财经违纪问题的出现不是凭空想象的,总是有其来龙去脉,会在会计资料或其他信息资料上留下或明或暗、或多或少的痕迹线索。很多人都说小金库这个违纪问题最难查,原因之一是它十分隐蔽,看不见,摸不着、无账可查,一般除单位主要领导和范围极小的几个人知道内情外,其他     

从“沃达丰税案”看我国非居民间接转让股权的所得税处理

2012年1月20日,印度最高法院对长达5年(2007—2012年)之久的著名的"沃达丰(Vodafone)税案"做出了有利于沃达丰国际控股集团(Vodafone International HoldingsB.V.,以下简称"沃达丰")的最终裁决:印度无权对沃达丰间接收购一家印度移动公司资产的交易征税,印度当局需返还22亿美元税款及其利息。印度最高法院认为,非居民通过转让特殊目的公司(SPV)股权间接转让印度资产给另一非居民的,在印度不负有纳税义务。"沃达丰税案"是"非居民间接转让境内股权"的著名案例,一直受到世界各国税务机关和外国投资者的广泛关注。     

利率风险及流动性管理分析系统概述

银监会发布的《商业银行流动性风险管理指引》和《商业银行银行账户利率风险管理指引》是对商业银行的流动性和利率风险管理的监管要求;巴塞尔委员会新资本协议第二支柱下的银行账户利率风险和流动性风险的管理,要求商业银行建立有效计量、监测和控制风险的系统,并根据风险状况计提资本占用;新资本协议的第三支柱信息披露也要求对银行账户利率