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吕颢顾文刘伯嵩叶子祥 《上海保险》2023,(8):16-22
一、保险行业经营安全刑事风险的类型化分析(一)保险行业经营安全刑事风险的概念保险行业经营安全刑事风险,是指因保险机构或者保险从业人员在实施销售、承保或理赔等保险业务过程中存在的不合规行为,以及保险从业人员、社会闲散人员非法获取保险消费者信息,围绕保单销售、退保、贴现、贷款等,以非法手段骗取保险机构佣金或保险消费者钱款,实施侵犯公民个人信息、职务侵占、诈骗、洗钱、非法经营等保险黑产违法犯罪行为,导致保险机构或者其员工承担法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。 相似文献
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所谓“小金库”是指实行农村财务“双代管”后,村集体经济组织为逃避乡镇经管部门和村民主理财小组的监督和管理,违反国家财经法规,采取隐匿收入、虚列支出等非法手段,私自将部分收入不按财务制度规定列入本村账目核算而私设的“账外账”和私存的“账外款”。加大对“小金库”的审查力度,非常重要。 相似文献
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张维成 《商业经济(哈尔滨)》2002,(12):7-7
长期以来,会计行为失控现象在企业经常发生,究其原因主要有主观和客观两个方面。主观原因主要是会计行为人故意所为,这些行为人大多业务精通、懂法熟规,但为达贪污、盗窃、编造业绩等的,以身试法、滥用权力,采取伪造、篡改、虚构等非法手段,使其会计行为违犯制度和规范,由于是故意所为,因而在形式上极为隐蔽,很难查清。如果在管理上措施不得力,控制不得法,这种行为就可能肆意蔓延, 相似文献
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所谓舞弊就是行为人为了达到非法侵占社会利益等目的而采用的极为隐蔽的非法手段,掩盖经济活动以及表现经济活动会计信息真实性的故意行为,而且这种行为又往往是利用某种行政权力或垄断地位形成的。近年来,随着经济全球化、商务电子化和管理信息的快速发展,经济行为更加复杂,经济领域的各种舞弊行为和违法犯罪活动,如弄虚作假、权力寻租、钱权交易、金融诈骗、贪污腐败、行贿受贿、洗钱、偷税等日益严重。 相似文献
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近日,武汉市公安局经侦支队在侦办一起特大虚开专用增值税发票案件中发现,犯罪嫌疑人在没有真实货物往来的情况下,通过非法手段获取某进口企业名称、海关进口增值税专用缴款书(以下简称"缴款书")、海关进口货物报关单(以下简称"报关单")内容等有关信息, 相似文献