在美上市企业将面临更严格气候相关信息披露要求——美国证券交易委员会新规解读

2022年3月21日,美国证券交易委员会(SEC)公布了一项修订草案,要求注册人在注册登记表和定期报告中披露气候相关信息,包括已识别的对其业务模式、运营业绩及财务状况有重大性影响的气候风险以及在经审计财务报表附注中的气候相关财务指标。该草案对气候风险披露方式和内容提出更高要求,虽然一些在美上市的中国企业已经满足了大部分的合规要求,但还有一些则需要更多显著的改变,才能使得信息披露和公司治理框架符合新议案的要求。为应对SEC新规,在美上市的中国企业应尽快建立或优化内部气候相关风险治理工作机制和政策,使董事会及管理层能有效监督公司在气候信息披露方面的工作。同时制定与公司规模、业务性质和气候目标相称的气候风险管理战略,并与SEC的最新披露要求进行差距分析。     

三大评级机构：何以在全球金融领域“呼风唤雨”？

1975年,美国证券交易委员会（SEC）认可惠誉国际、标准普尔、穆迪为全国认定的评级组织或称NRSRO。     

强生 困扰“召回门”

从未见过一个公司短期内出现如此多的召回。这是美国企业的悲剧。被诸多负面消息裹挟着的强生公司,再遭不测。美国证券交易委员会公布,因在全球多个国家贿赂医生和支付回扣等手段获得合同的事件曝光,强生被迫同意支付7000万美元,向美国证券交易委员会求得和解。也许是为了挽回颜面,在交易是否能最终达成尚存在很大变数的情况     

国外资讯

英国责难“四大”会计师行垄断地位；IFAC发布审计师胜任能力要求；美国证券交易委员会与欧洲证券监管委员会向全球化监管迈进；会计专才受追捧 CPA成全球工作许可；IFAC强化道德准则；亚太地区首席财务官要求加强道德准则；美国PCAOB发布首个审计警示公告；IASB：正在制订的准则2009年前无须实行。[编按]     

略论在美上市的中国企业遵循《萨班斯法案》404条款的应对策略

“安然”、“世通”、“施乐”等一系列财务欺诈丑闻的相继曝光,暴露出了美国公司治理结构的不平衡和外部监督的缺失。为恢复投资者对美国证券市场及美国政府经济政策的信心,美国国会于2002年7月30日公布了由其总统签字的《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》（亦称《萨班斯法案》,或（SOX法案》）。该法案适用于在美国证券交易委员会注册的所有公司。该法案几乎强化了财务报告过程中的每一方面,从审计委员会的构成和作用到正确的编制者证明,包括如分析师、律师和审计师等“守护人”的正直性。上市公司也要保证在对交易进行财务记录的每一个环节都有相应的内部控制制度,以便能够实时而系统地向管理当局提供业绩信息,指出内部控制的缺陷所在,甚至自行检举违法违规行为,以满足企业员工、股东和政府的期望与要求。因此,《萨班斯法案》的要求也被世人称为“萨式”考验。2006年7月15日后,在美上市的所有公司都要求按照《萨班斯法案》要求提交财务年报。中国企业又该如何应对？     

SEC诉五大所,中美审计监管合作受重创

当地时间12月3日,美国证券交易委员会（SEC）发表一份声明,以拒绝配合调查为由,向德勤、安永、毕马威、普华永道以及德豪国际（BDO）五家会计师事务所在华分支机构提起行政诉讼。SEC指控上述事务所拒绝就其对9家在美国上市的中国公司可能的不当行为的调查行动提供审计底稿和相关文件违反了美国的《萨班斯-奥克斯利法案》。     

Intelsat公司公布IPO计划

自2012年5月提交了首次公开募股(IPO)申请后,国际通信卫星公司(Intelsat)2013年4月初对外公布了具体的IPO计划。根据Intelsat公司向美国证券交易委员会提交的材料,Intelsat公司此次IPO的价格为每股25美元,预计公开发行量将超过2170万股,拟融资5.43亿美元,同时还将公开发行300万股的优先股,每股价格为50美元。另外,加上其它可选择的增发股票,Intelsat公司此次IPO预计将最多融资8.23     

Facebook申请上市筹资50亿美元

2月1日,美国社交网站Facebook（脸谱）表示已向美国证券交易委员会（SEC）提交首次公开募股（IPO）申请,拟筹资50亿美元,这将有望成为迄今美国互联网企业规模最大的上市交易之一。