浅析防范金融计算机犯罪之对策

随着以信息技术为支撑的网上银行、手机银行、ATM等金融创新产品的日益发展和普及。金融业在国民经济和人们生活中的作用越来越突出。然而，伴随以计算机、网络为平台的高新技术与金融业务的紧密结合，利用现代高新技术犯罪案例日见凸现，与其他金融犯罪相比，金融系统人员利用计算机犯罪更具隐蔽性、便利性和智能化，     

票据伪造变造辨析

经济犯罪在刑法规范中,有的用语与民商法的用语意义不一,导致了许多问题.本文仅结合<中华人民共和国票据法>(以下简称<票据法>)和<中华人民共和国开法>(以下简称<刑法>)中关于伪造、变造票据在认识上的歧异谈谈笔者的看法.     

网上银行风险与防范

一、网上银行的系统简介 尽管各家网上银行运营的方式各有千秋,但是其核心处理模式却大致相同,即大多是建立一个网上银行交易中心(简称网银中心),转发来自因特网上的交易请求给传统的银行业务主机,真正的交易处理仍然是由后者来完成.目前网上银行可以提供如下的服务:     

注册会计师虚假验资民事责任探讨

“验证企业资本，出具验资报告”，是注册会计师法定的审计业务之一。近年来因虚假验资报告而引发民事纠纷不断出现。本文以注册会计师验资业务为切入点，阐述了验资报告的法律性质和作用，从法意上探讨了虚假验资报告的判断标准。从现行法律出发，结合法理和司法审判实践认为；虚假验资对第三人的民事责任是侵权性质的民事责任；其民事责任的归责原则为过错责任原则，而过错的判断标准应为《中国注册会计师独立审计准则》；虚假验资报告与损害事实之间存在事实上的因果关系是注册会计师民事责任的重要构成要件，文章还对虚假验资报告除委托人以外的其他利害关系人的范围作了界定，对虚假验资证明民事赔偿责任的范围和顺序等其它民事责任问题作了探讨。     

我国反洗钱的现状及对策

对于洗钱犯罪,1990年我国<全国人民代表大会关于禁毒的决定>做了规定,虽没有出现"洗钱"的字眼,但一般认为它可以指洗钱行为.1997年刑法在191条专门规定了洗钱罪的罪状和法定刑,将洗钱罪的犯罪对象限定在毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益.     

对关联企业授信问题的若干思考

关联企业授信是目前商业银行并不少见的一种现象。对关联企业提供授信,一方面使银行资产业务得到较大发展,但另一方面又给授信银行带来潜在风险。最近,中国银监会、人民银行联合发文指出,为促进商业银行加强信贷管理,切实防范金融风险和金融犯罪,应严格控制对关联企业提供授信。本文重点就关联企业授信问题进行了探讨,以期能引起有关部门的关注。     

效率与公平:持有型犯罪的法律经济学思考

效率与公平是一个历久弥新的法律经济学课题。持有型犯罪与普通型犯罪对效率与公平的影响区别甚大。借鉴法律经济学长于利用的模型、公式分析两类犯罪的犯罪构成、司法资源量(成本投入)和犯罪惩治量(收益产出)，显现出持有型犯罪的刑法设定，提高了惩治此类犯罪的效率，但降低了刑法惩治犯罪所应实现的公平价值。在法律经济学视野中，合理框定效率与公平的价值目标，是未来我国刑法制度理性化与日趋完善的应有之义。     

网络开放与网络安全

我们生活在网络时代，我们享受着信息明，互联网使沟通无障碍，信息化让生活更精彩。然而随着互联网的飞速发展和社会信息化的日益普及，网络安全问题越来越突出，垃圾信息泛滥，网络病毒象是猖獗，不良内容肆虐，网络犯罪频发。     

我国刑法对洗钱罪的新规定

2006年6月29日，十届全国人大常委会第二十二次会议表决通过《中华人民共和国刑法修正案（六）》（以下简称《刑法修正案》）。本次修正案的内容涉及多项犯罪规定，其中对《刑法》第191条洗钱罪也做出相应修改，主要是扩大洗钱罪的上游犯罪种类，将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得和收益纳入洗钱罪的范畴，以进一步加大我国对洗钱犯罪的刑事打击和惩罚力度。     

黄金交易下洗钱犯罪防范的难点及建议

<正>通过黄金交易进行洗钱是一种常用渠道。如何在黄金交易活跃的地区建立起一套有效的反洗钱控制模式,有效地防范和打击洗钱犯罪,是摆在基层央行面前的一个新的课题。笔者通过对位于豫、陕、晋三省交界之处的全国第二产金大县灵宝市黄金交易活动进行的专题调查,分析了反洗钱工作中存在的难点和制约因素,对如何有效防范黄金交易中的洗钱行为提出了可行性建议。