广义虚拟经济——二元价值容介态的经济导论

渐取代传统经济(物本经济)成为当今社会经济的主角.     

虚数对广义虚拟经济理论研究的启示

基于虚数的图形表示法提出了广义虚拟经济与实体经济的图形表示方法,即用实轴表示实体经济,用虚轴表示广义虚拟经济.定义了基于广义虚拟经济理论的经济状态、经济结构、经济边际增长量和极端经济状态的几何含义,使用图形表示法分析了经济增长的一般轨迹,以及经济危机四个阶段的特征,提出了横S曲线效应,强调了广义虚拟经济理论研究的重要意义.     

二元价值容介态与经济波动

运用二元价值容介态理论构建了实体经济和虚拟经济互动影响关系模型,解释经济波动现象,提出r要素与R要素变动速率差异和比例失衡是导致经济波动的主要原因,提出了r要素与R要素比例的稳定临界状态和不稳定临界状态概念.通过引入自组织临界性概念,证实了二元价值容介态理论对揭示经济体不断自我演化规律具有重大意义.     

马克思主义政治经济学理论体系的经典引证

马克思主义经典著作是一个整体,研究马克思主义经济学不应只限于《资本论》,应该从《共产党宣言》开始,到《〈政治经济学批判〉导言》,到《资本论》,再到《反杜林论》。马克思恩格斯为其著作写的序言及其书评,是学习马克思主义经典著作不能忽视的内容,许多深刻含义、写作意图、研究方法都是通过这些＂序言＂和＂书评＂揭示出来的。马克思完成的著作基本只是＂狭义政治经济学＂,但从马克思主义经典著作的体系看,马克思主义经济学的理论体系是＂广义政治经济学＂。     

一种改进的CPFSK信号频率估计方法

针对突发信号解调中多普勒频偏大的问题,提出了一种改进的连续相位移频键控信号(CPFSK)频率估计方法。首先接收信号平方运算使信号的调制指数加倍,再通过一次离散傅里叶变换(DFT),用搜索信号平方谱谱峰的方法实现突发信号频率估计。仿真实验表明,在低信噪比条件下,该算法的频率估计精度比经典的相位差频率估计算法提高了20%;该算法与广泛用于高动态突发信号的频率插值估计算法相比,同道干扰信道下信干比改善可达4 dB,DFT长度缩短约1/3。     

基于会计估计变更的巨额冲销盈余管理研究

随着监管手段的加强,上市公司进行巨额冲销盈余管理的手段更加隐蔽,利用会计估计变更进行盈余管理的情形逐渐增多。为了对巨额冲销行为进行有效的监督,有必要进行会计估计变更视角下的巨额冲销盈余管理影响因素研究。文章以2012—2014年间披露了会计估计变更的上市公司为样本,对该问题进行了实证分析,研究表明,基于会计估计变更的巨额冲销盈余管理与公司规模显著负相关,与负债水平显著正相关,与高管变更和会计师事务所变更不具有显著相关性。     

双平行线阵的快速一维DOA估计

针对传统子空间算法需要进行特征值分解或奇异值分解等复杂计算的问题,提出一种双平行线阵（Double Parallel Linear Array,DPLA）的快速一维波达方向（Direction of Arrival,DOA）估计算法。算法通过处理互协方差矩阵的第一列元素构造出等效的噪声子空间,再通过求根MUSIC（Multiple Signal Classification）算法得到DOA估计,有效避开了特征值分解或奇异值分解,降低了计算复杂度,提高了运算速度。仿真结果表明,该算法在提高了估计精度的同时减少了估计时间。     

从广义虚拟经济角度对能源价格改革的建议

能源在一国经济发展中的战略地位至关重要。推进能源价格改革是提高能源经济效率的关键,当前完善市场价格机制成为能源价格改革的主导方向。基于广义虚拟经济视角,对新时期我国能源价格改革的现状与问题进行了分析,并提出若干建议。建议包括:树立能源价格改革的人本价值观,重视能源虚拟价值属性,加快能源价格改革进程,完善能源价格的市场形成机制,能源价格构成要补偿虚拟成本以及推进能源虚拟金融市场体系建设等。     

《企业会计准则——固定资产》在会计实务运用中应注意的几个问题

《企业会计准则——固定资产》的颁布、实施，对进一步规范企业固定资产的会计核算及其相关信息的披露，提高会计信息的相关性和可靠性，完善我国会计准则体系，推动我国证券市场乃至整个市场经济的发展，有着非常重要的意义。企业应当根据本准则的规定，正确计量固定资产的初始入账价值、选择固定资产的折旧方法、核算固定资产的后续支出、计提固定资产减值准备等。所选择的相关会计政策应当能够真实、完整地反映企业的财务状况和经营成果。有关会计政策一经确定，不得随意变更，如需变更，应按照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定进行会计处理。在会计实务具体运用时应注意以下问题；     

互联网金融对商业银行风险承担的影响研究——基于中国30家商业银行的实证分析

为了研究互联网金融对商业银行风险承担的影响,本文以2009—2018年互联网金融对中国30家典型商业银行风险承担影响的数据为基础,运用动态面板广义矩估计方法对互联网金融对我国商业银行风险承担的影响进行了研究与分析。结果表明:(1)互联网金融对我国商业银行风险承担的影响呈现倒U形分布,即互联网金融发展初期通过抢占市场份额,加剧了行业竞争,抢占了商业银行利润,进而加大了商业银行风险承担的成本;但随着商业银行对互联网前沿技术的不断融合、金融产品服务的创新以及风险管控水平的提升,商业银行风险承担的成本下降。(2)面对互联网金融的冲击,不同类型商业银行对风险承担反应具有异质性:在宏观层面,大型国有银行拥有庞大的资产规模和政策保障,对其冲击反应较为滞后;股份制银行和城市商业银行缺乏上述优势,对其冲击反映较为敏感,但股份制银行后期风险承担显著下降;农村商业银行因主要服务于乡村建设,受其影响较为有限。在微观层面,面对互联网金融的冲击,与资本充足率和流动性水平较低的大型商业银行相比,资本充足率和流动性水平较高的小规模商业银行风险承担显著增加。