涉税案件移送相关法律问题探讨

涉税案件只有在税务稽查程序终结时,才能对是否构成犯罪是否移送做出决定。正当程序原则要求税务机关在案件移送前举行听证,就案件事实充分听取相对人的意见、陈述和申辩,以防止错误移送。税务机关认定是否构成偷税勿需考查行为人的主观过错。无需搜集关于主观过错的证据即可以认定。行政执法阶段无需考查主观过错,审查是否移送阶段应当考察相对人的主观过错。司法审查阶段必须依据犯罪构成理论,考察行为人的主观过错。司法机关对行为人的主观过错以及是否构成偷税犯罪拥有最终的认定权。     

金融案件胜诉率、执行率与信贷增长的相关性分析

司法诚信会影响到金融案件的胜诉率与胜诉案件的执行率,而金融债权案件的胜诉率与执行率又会影响到信贷增长,因此,信贷增长成为一个可以衡量司法诚信的外在指标.     

层层签订目标责任书 确保依法合规经营

工行河南许昌分行为了构建“严格、规范、谨慎、诚信、创新”的和谐稳定金融发展环境，每年都要层层签订目标责任书，督促和引导干部职工自觉抵制商业贿赂等违法、违纪行为，积极推进党风廉政建设和反腐败工作。图为工行许昌分行党委书记、行长铁耀敏（右）与各部室、各支行负责人签订《党风廉政建设目标责任书》和《案件防范工作目标责任书》。     

车贷险诉讼案应诉思路

人保财险江门分公司是广东省开办机动车辆消费贷款保证保险较早的地区，但由于 缺乏经验，管理不规范，盲目追求规模，加之整个社会信用体系的缺失造成了该司大量逾期欠款出现，诉讼案件接踵而至。     

会计主管委派制：案件专项治理的现实选择

面对基层网点串案窝案多发的态势,加快营业机构的会计主管委派工作,不仅是固本强基之举,更是遏制案件频繁发生的现实选择。本文拟结合工作实际,对农行推行基层营业机构会计主管委派工作提几点想法和建议。一、推行会计主管委派制的现实必要性通过深入剖析2006年上半年农行全系统发生的案例,发现近70%的事故发生在基层营业机构,暴露了基层营业机构管理松懈、内控薄弱的软肋。因此,农行实行会计主管委派制,对于强化分支机构网点监管、加大内部监督力度、提高会计信息质量和风险防范能力具有非常现实的积极作用。1.实行会计主管委派制,有利于形…     

我国银行汇票的制度性缺陷

票据．公司，合同并称为市场经济运行的三大支柱。在我国，银行汇票的使用范围相当广泛，成为我国票据制度中最具典型性和代表性的票据。我国银行汇票制度的法律渊源主要是全国人民代表大会常务委员会于1995年制定的《票据法》，最高人民法院于2000年制定的《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》，以及由中国人民银行为实施《票据法》而制定的《票据管理实施管理办法》和《支付结算办法》等部门规章。这些规范性法律文件初步构建了具有中国特色的银行汇票制度。但是我国的票据立法仍然处于较为初级的法制水平，其具体规则与日内瓦票据体系或者多数国家所普遍采取的新票据主义有相当大的差距，尤其是现行银行汇票制度在相当大程度上违反票据法原理，存在着诸多矛盾及疏漏之处，使得银行汇票存在着严重的制度性缺陷，在银行汇票实务中引发种种问题。[编者按]     

交流经验 明确措施 推进纪检监察“三项重点工作”深入开展——全省农行“三项重点工作”汇报会在太平召开

7月13日至7月14日，全省农行案件专项治理、治理商业贿赂、合规文化教育“三项重点工作”汇报会在太平培训中心召开。全省17个二级分行的纪委书记和监察室主任，以及省分行部分处室负责人参加了会议。会议交流了上半年各二级分行“三项重点工作”开展情况，省分行在会上分析和通报了上半年全省农行案件情况，以及案件专项治理和治理商业贿赂“双治”等情况。会上，省分行党委委员、纪委书记刘舒同志回顾了上半年全省农行纪检监察“三项重点工作”的开展情况，对下半年工作进行了再部署。     

彩信商标侵权第一案

2006年6月20日，北京市第一中级人民法院对于中国彩信商标侵权第一案公开宣判，认定深圳市彩秀科技有限公司（以下简称彩秀公司）在其网页上使用“彩秀”标识的行为侵犯北京金山软件有限公司（以下简称金山公司）注册商标“彩秀”的商标专用权。彩秀公司在法定期限内未提出上诉，该判决于日前生效。由于此前在国内彩信服务领域尚无商标侵权案件，故此案被称为彩信商标侵权第一案。     

法律竞合下的案件定性

2004年12月7日，C县工商局在巡查中发现，张某无证照擅自进行商标印制。并当场查获、收缴了其印制的假冒他人注册商标标识5000余张、小型印刷机一台和一批半成品及部分原材料。     

为什么不是刑事被害人？

在许多涉电刑事案件中,作为利益被侵害者的供电企业,不能合法有效地保护自身权益,尤其在盗窃电能案件中,这一问题更为突出。除实体法的缺失外,供电企业诉讼地位不高、诉讼职能行使不畅、诉讼权利发挥受限等一系列不利程序因素、窃电案件取证困难和侦控司法体制不能适应窃电案件侦控要求是造成这一现象的重要原因。因此,除修改实体法外,以刑事诉讼价值、职能、诉权相关理论为工具,对以上问题做出解读,从诉讼程序、证据规则和侦控体制的完善上提出对策,也不失为加强供电企业权益保护的一条思路。