充分发挥工商监管职能 大力加强企业信用体系建设

(一)严厉打击各种失信违法行为，有效制止失信行为蔓延。依法查处了无照经营、虚报注册资本、虚假出资、抽逃资金等欺诈行为，把好市场主体准入关。狠狠打击各种假冒伪劣及欺诈行为，较好地维护了公平竞争秩序。严厉打击传销和变相传销，特别是针对传销和变相传销方式、手段的变化，始终高度警惕，     

浅谈诉讼欺诈

诉讼欺诈行为在实践中多有发生,它对人民法院的司法权威和声誉以及对方当事人的权利均造成了极大危害,但目前我国现行刑法对于诉讼欺诈行为的处罚力度不够,这主要是由于我国立法上对于该行为没有统一明确的规定,刑法理论上又对该行为的定性问题争论颇大所致。但随着诉讼欺诈行为的愈演愈烈,在立法上明确该行为的性质成为必然。     

如何识破融资骗局和欺诈

随着全球经济一体化,我国中小企业迅猛发展,特别是一批优秀的中小企业获得境外融资后,犹如雨后春笋茁壮成长。然而,一些中小企业和企业家由于缺乏金融知识、信息封闭和急于求成等因素,面对融资问题时不够理智,为此付出了昂贵的代价。     

商品房欺诈适用于《消法》吗

《中国房地产报》2000年2月2日《这种赔偿适当吗?》一文提到我国首例商品房交易走上法庭后判令双倍赔偿的案例,对于大连市沙子口区人民法院的一审判决,许多专家和学者提出了不尽相同的观点。经过认真地思考并结合实际情况,笔者认为,商品房欺诈也应适用于《消法》,沙子口区人民法院双倍赔偿的判决是完全正确的。理由如下:1、商品房的特殊性质并没有改变它的商品属性,所以不能将商品房排斥于《消法》之外。有人认为,商品房是不动产,既是生活用品,又具有保值、增值功能,即它既是消费品又是投资品。而《消法》主要是针对一般生活用品,因此商品房…     

融合新闻文本和时序信息的上市公司财务欺诈预警

本文针对资本市场中普遍存在的上市公司财务欺诈问题,在财报数据中融入财经新闻文本特征,并提取时序信息,为上市公司财务欺诈预警提供新途径。以结构化的财报数据和非结构化的新闻文本数据为对象,在结构化数据特征中融入新闻文本的主题特征、观点特征、情绪特征和欺诈特征,然后提取时序信息,并基于树集成的方法实现上市公司财务欺诈预警。本文融合预警欺诈行为的方法在CSMAR财报数据集和爬取的新浪财经数据集上达到了86.1%的准确率和86.5%的召回率,融入新闻特征和时序信息后比单纯地采用财报数据特征的准确率提高了8%。新闻文本特征可以作为财报数据的有效补充,且在财报数据和新闻文本数据中引入时序信息有利于提高上市公司财务欺诈的预警性能。     

论《消费者权益保护法》中惩罚性赔偿之完善——对《消费者权益保护法》第49条的商榷

《消费者权益保护法》第49条规定的惩罚性赔偿制度,突破了我国民事法律补偿性赔偿性制度的规定,对保护消费者合法权益等发挥了积极作用。但这一制度在司法实践中仍存在很多缺陷,根本原因在于这一制度本身规定的不完善。在明确惩罚性赔偿制度的性质和功能的基础上,针对我国现行立法之不足,必须对此规定做相应的修改,以适应保护消费者合法权益的需要。     

网络经济下信息欺诈现象的经济学分析

信息欺诈问题是制约网络经济发展的重要瓶颈,网络经营者向消费者传递虚假信息导致消费者受到损失是亟待解决的问题.应从经济学的角度通过静态博弈模型对网络经济中信息传递的真伪选择进行分析,并对如何减少虚假信息的发布提出解决对策.     

Effect of personality on fraud detection： The Malaysian case

Auditing standards require external auditors to provide reasonable assurance that the financial statements are free from material misstatements, either due to fraud or error. Inability of the external auditors to detect the material misstatements, particularly fraud, may expose them to litigation. The present study aims to examine the effect of personality factors （i.e., neuroticism, extraversion, conscientiousness, openness to experience and agreeableness） on the external auditors＇ ability to detect the likelihood of fraud. An experimental approach is adopted by sending case materials to audit partners and audit managers attached to auditing firms operating in Malaysia. The result shows that personality does not have a positive effect on the external auditors＇ ability to detect the likelihood of fraud.     

论信用证欺诈例外

信用证支付制度是当前最常用的国际贸易结算方式.随着信用证欺诈的日趋频繁,信用证欺诈例外成为维护交易公平的重要制度.但是,该原则原有的理论基础,即欺诈使得一切无效原则已经不能充分应对目前的理论和实践中遇到的巨大挑战.通过对信用证欺诈例外原则的研究,分析将默示条款理论取代传统理论作为信用证欺诈例外原则基础理论的必要性和合理性.     

试析商业能力欺诈

“商业能力欺诈”是商业欺诈的表现形式之一。商业欺诈是商事主体在商业活动中以商业利益为目的,采取欺骗性手段,使相对人利益遭受损失的行为,其严重地阻碍了社会诚信体制建设,阻碍了市场经济秩序的健康发展。为了维护公平的市场交易秩序,保护交易当事人的合法权益,应制定统一的《商业法》,并完善商业欺诈法律救济制度,完善商业诚信法律制度。